Orienteringssak: III b Saksnr.: 2012/ HEHA/RIGE Møte: 3. mai 2012

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III b Saksnr.: 2012/ HEHA/RIGE Møte: 3. mai 2012 Rekneskapsrapport pr. mars Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 892,2 millionar kroner i ,2 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 37,8 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,7 % forskingsrådet, 12,3 % annan bidragsaktivitet, 2,7 % EU og 0,1 % oppdragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett pr. finansieringskjelde Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. mars Figur 2 viser korleis aktiviteten (kostnadane) fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr. mars ,2 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 23,3 % er finansiert av forskingsrådet, 13,8 % frå andre bidragsytarar, 2,5 % frå EU og 0,3 % frå oppdragsytarar. 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2012 mars 2012 mars 2012 mars 2012 mars 2011 mars 2011 Inntekter frå KD ,1 % ,0 % Andre inntekter ,6 % ,8 % Inntekter ,5 % ,2 % Investeringar ,8 % ,6 % Lønskostnadar ,5 % ,7 % Andre driftskostnadar ,8 % ,0 % Internhandel med meir ,3 % ,3 % Kostnadar ,2 % ,4 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige periode Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-1,5 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på knappe 3 millionar kroner, medan det på andre instituttinntekter er eit positivt avvik på ca kroner. Det negative inntektsavviket finn vi på stipendiatprosjektet (720006), som har eit avvik på ca. -3,3 millionar kroner. I høve til mars 2011 har det vore ein auke i inntektene på 12,2 %, noko som i hovudsak skuldast at fakultetet har fått overført ansvaret for større deler av både inntekter og kostnadar. Kostnadsavvik: kr (-2,2 %) Det er negativt kostnadsavvik på både investeringar, lønskostnadar og andre driftskostnader. Det meste av dette (-4,2 millionar kroner) er imidlertid knytt til Senter for klimadynamikk (SKD). Dei siste månadane har det vore noko uklårt korleis senteret skulle organiserast, men no har fakultetet fått brev frå universitetsdirektøren om at SKD skal rekneskapsførast sentralt på stadkode Sjølv om tilskotet til SKD vert stilt til disposisjon på stad vil fakultetet av tekniske grunnar framleis rekneskapsføre all lønn og drift på eigen stadkode ved fakultetet (129000), for så å ompostere til sentral stadkode kvar tertial. Mellom institutta er det nokre positive og negative avvik. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 18,4 %, medan lønskostnadane har auka med 7,7 %. Inntektene pr. mars har vore ca. 6,7 millionar kroner høgre enn kostnadene. 2

3 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mars Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2012 mars 2012 mars mars 2011 mars 2011 Inntekt satt av for årets investeringar ,8 % ,2 % Inntekt for årets avskrivingar ,2 % ,8 % Inntekter motpart ,5 % ,9 % Investeringar, varekostnadar ,8 % ,6 % Avskrivingar ,2 % ,8 % Investeringar ved BOA, overført til GB Kostnadar motpart ,5 % ,9 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr. mars 2012 har vore ca. 2,8 millionar kroner, medan avskrivingane har vore ca. 8,6 millionar kroner. Investeringane vil imidlertid auke utover året, mellom anna knytt til storutstyrsprosjekt (NACO) ved Geofysisk institutt og ny tungreknemaskin. 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd, og der aktiviteten føregår ved Universitetet i Bergen. Den omfattar ikkje aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. ved Universitetet i Oslo eller UNI Research AS). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mars Avvik % pr mars Avvik frå Noregs forskingsråd 2012 mars 2012 mars mars 2011 Diverse bidragsinntekter ,0 % ,0 % Inntekter ,0 % ,0 % Investeringar Lønskostnadar ,3 % ,5 % Andre driftskostnadar ,5 % ,3 % Internhandel med meir ,1 % ,7 % Kostnadar ,0 % ,6 % Driftsresultat Saldo NFR overført frå forrige periode Saldo NFR overført til neste periode Sum total

4 Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd har 3 hovudutbetalingar i året (april, august og desember). Budsjetteringsmalen til universitetet er periodisert ut frå desse hovudutbetalingane, og institutta periodiserer budsjetta i stor grad etter denne. Inntektsavviket pr. mars er av teknisk karakter, då fakultetet ikkje vil få overført første innbetaling frå forskingsrådet før i april. Aktiviteten hittil har vore større enn planlagd. Dette skuldas i hovudsak kostnader knytt til den nye tungreknemaskina, som ikkje var budsjettert pr. mars. Aktivitet vedrørande tungregnemaskina skjuler imidlertid at anna NFR-finansiert aktivitet har vore noko lågare enn budsjettert i perioden, spesielt ved Geofysisk institutt, der forseinkingar i innkjøp på bl.a. NACO-prosjektet gjer at dei har eit betydeleg positivt kostnadsavvik. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mars Avvik % p pr mars Endring frå EU 2012 mars 2012 mars mars 2011 Diverse bidragsinntekter ,5 % ,8 % Inntekter ,5 % ,8 % Investeringar Lønskostnadar ,3 % ,7 % Andre driftskostnadar ,7 % ,1 % Internhandel med meir ,7 % ,1 % Kostnadar ,5 % ,8 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr. mars har vore ca. 1,1 millionar kroner lågare enn budsjettert, og dette fordeler seg mellom fleire av institutta. EU-aktiviteten er likevel 42,8 % høgare enn same periode i fjor. Alle institutta har budsjettert EU-aktivitet i Omfanget av EU-aktivitet varierer mellom institutta, og institutta med størst omfang er Geofysisk institutt, Institutt for biologi, Institutt for informatikk og Institutt for geovitenskap. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mars Avvik % pr mars Avvik frå Andre bidrag 2012 mars 2012 mars mars 2011 Diverse bidragsinntekter ,8 % ,5 % Inntekter ,8 % ,5 % Investeringar Lønskostnadar ,0 % ,5 % Andre driftskostnadar ,4 % ,2 % Internhandel med meir ,6 % ,8 % Kostnadar ,8 % ,5 % Driftsresultat

5 Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Annan bidragsaktivitet har vore 10,2 millionar kroner høgare enn budsjett. Særs ved Institutt for fysikk og teknologi og Institutt for geovitenskap har aktiviteten vore høgare enn budsjett. Ved Institutt for fysikk og teknologi skuldas ein del av avviket at nokre store prosjekt frå nyttår skulle flyttast frå «Andre bidragsprosjekt» til «NFR-prosjekt». Dette er pr. mars ikkje gjort, og så lenge desse prosjekta er feilkategorisert, vil instituttet ha høgare inntekter frå denne finansieringskjelda enn det som er riktig. Institutt for geovitenskap har hatt ein større del av sin aktivitet tidleg på året, enn det som var planlagd. Aktivitet finansiert av andre bidragsytarar har vore noko høgre enn i same periode i fjor. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 7 Oppdragsaktivitet BOA Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mars Avvik % Rekneskap Endring frå Oppdragsprosjekt 2012 mars 2012 mars pr mars mars 2011 Diverse bidragsinntekter ,6 % ,5 % Inntekter ,6 % ,5 % Investeringar Lønskostnadar ,2 % ,7 % Andre driftskostnadar ,9 % ,2 % Internhandel med meir ,9 % ,4 % Kostnadar ,6 % ,5 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr. mars har det vore oppdragsaktivitet på ca kroner. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Av fakultetet si overføring på 19,1 millionar kroner frå 2011 til 2012 er 8,4 millionar kroner knytt til Senter for klimadynamikk (SKD). Dersom ein ser bort frå overføringa til SKD står fakultetet igjen med ei overføring på vel 10 millionar kroner frå Det er enno tidleg på året og vanskeleg å dra store konklusjonar ut frå rekneskapet. Fram mot tertialrapporten pr. april vil fakultetet utarbeide oppdaterte prognosar for BOA-inntekter og prognose for overføring av midlar til 2013, men foreløpig styrer fakultetet etter budsjettrammene (årsbudsjetta) som er vedtatt av universitetsstyret. Fakultetet planlegg då å nytte heile overføringa frå 2011, dvs. styre etter eit driftsunderskot på ca. 10 millionar kroner i 2012, og ikkje overføre nokon midlar til Samtidig med planlagde nedbyggingar av overføringar, har budsjettildelingane dei siste åra ført til strammare budsjett for fakultetet. Særs knytt til areal og eksternt finansiert aktivitet er det vorte høgare kostnadar for fakultetet. Dette ser vi no tydeleg igjen i institutta sine detaljbudsjett for Sjølv om budsjetta er vorte strammare i 2012 er det viktig at fakultetet og institutta finn måtar å handtere budsjett og aktivitet på, slik at fakultetet samla sett kan styre mot budsjettbalanse. 5

6 Fakultetet vil difor ha ein tett dialog med institutta for å sjå på ulike tiltak for å oppnå budsjettbalanse. Organiseringa av Senter for klimadynamikk har vore noko uklår dei siste månadane, men no er det bestemt av universitetsdirektøren at tildelinga til senteret vert stilt til disposisjon på ein sentral stadkode. Av tekniske og praktiske årsakar vil vi likevel rekneskapsføre all løn og drift på fakultetet, og deretter ompostere SKD-aktiviteten til den sentrale stadkoden. På denne måten beheld vi detaljane rundt senteret på fakultetet, men den påverkar ikkje totaløkonomien til fakultetet. Fakultetet får òg framleis reduserte inntekter frå departementet som følgje av lediggang på stipendiatprosjektet. I årets første tre månader utgjer dette 3,3 millionar kronar, men vi reknar med dette vil jamne seg ut litt ut over året. Det er viktig å halde fram arbeidet med å sikre at lediggang mellom stipendperiodar vert kortast mogleg. På postdoktorprosjektet er det derimot ingen lediggang så langt i Når det gjeld bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet ser vi at aktiviteten har auka i høve til same periode i fjor innan alle finansieringskjeldene. Medan aktiviteten pr. mars 2011 var ca. 73,8 millionar kroner, har den auka til ca. 89,6 millionar kroner pr. mars Noko av auken skuldast innkjøp av tungreknemaskin i I kronebeløp er auken størst innan forskingsrådsaktivitet, medan oppdragsaktiviteten har auka mest relativt sett. Bergen, Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr. mars 2012 pr. institutt 6

7 Grunnbevilgning, budsjett og regnskap pr. mars 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2012 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1200 MN Felles Fakultetsadministrasjonen 3 inntekter lønn adk annet Total 1201 Fakultetsadministrasjonen Matematisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1280 Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1290 Senter for klimadynamikk Nifes 3 inntekter lønn adk annet Total 1292 Nifes Totalt

8 Norges forskingsråd, budsjett og rekneskap pr. mars 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2012 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter adk annet overf Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1280 Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 6-7 adk overf Total 1290 Senter for klimadynamikk Totalt

9 Annen bidragsaktivitet, budsjett og regnskap pr mars 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2012 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter lønn adk annet Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 5 lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

10 EU, budsjett og regnskap pr. mars 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt

11 Oppdragsaktivitet, budsjett og regnskap pr. mars 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn annet Total 1231 Kjemisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt