Orienteringssak: III b Saksnr.: 2011/3904 Møte: 5. mai 2011

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III b Saksnr.: 2011/3904 Møte: 5. mai 2011 Rekneskapsrapport pr 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 793,1 millionar kroner i 2011, jf figur 1. 63,5 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 36,5 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,7 % forskingsrådet, 11,3 % annan bidragsaktivitet, 2,3 % EU og 0,1 % oppdragsaktivitet). Figur 1 Årsbudsjett fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Grunnbevilgning 503,7 mill.kr (63,5 %) BOA 289,4 mill.kr (36,5 %) NFR - bidragsaktivitet 180,4 mill.kr (22,7 %) EU - bidragsaktivitet 18 mill.kr (2,3 %) Annen bidragsaktivitet 90 mill.kr (11,3 %) Oppdragsaktivitet 1 mill.kr (0,1 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr.. 60,8 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 22,1 % er finansiert av forskingsrådet, 14,8 % frå andre bidragsytarar, 2,1 % frå EU og 0,2 % frå oppdragsytarar. Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Oppdragsaktivitet 0,3 mill.kr. (0,2 %) NFR - bidragsaktivitet 41,7 mill.kr. (22,1 %) EU - bidragsaktivitet 3,9 mill.kr. (2,1 %) Grunnbevilgning 114,4 mill.kr. (60,8 %) Annen bidragsaktivitet 27,9 mill.kr. (14,8 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2011 Inntekter frå KD ,8 % ,5 % Andre inntekter ,9 % ,9 % Inntekter ,9 % ,0 % Investeringar ,7 % ,5 % Lønskostnadar ,7 % ,2 % Andre driftskostnadar ,4 % ,7 % Internhandel med meir ,8 % ,9 % Kostnadar ,5 % ,5 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige periode Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-0,9 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på ca 2,3 millionar kroner. Avviket skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiatog postdoktorstillingar på rekrutteringsprosjekta og Lediggangen er jamt fordelt mellom stipendiatar og postdoktorar. På andre inntekter er det derimot eit positivt avvik på ca 1,2 mill. kroner. Dette fordeler seg mellom institutta, og skuldast høgare instituttinntekter (refusjonar). I høve til har det vore ein auke i inntektene på 9 %. Kostnadsavvik: kr (4,5 %) Det er positive og negative lønsavvik mellom institutta. Totalt er det eit positivt lønsavvik på ca kroner. Avviket er i hovudsak på fastløn og skuldast noko forseinking i tilsetjingar i høve til budsjett. På investeringar og andre driftskostnadar er det negative avvik på totalt 1,9 millionar kroner. Dette skuldast periodisering. 2

3 På internhandel derimot er det positive avvik på ca 6,6 millionar kroner. Dette skuldast i stor grad at eigenfinansiering i BOA har vore lågare enn budsjett, særs ved Institutt for fysikk og teknologi og Senter for geobiologi. Institutt for biologi har i tillegg fått godskrevet noko meir overheadinntekter frå BOA enn budsjettert. I følgje instituttet vil dette jamne seg ut utover året. Det er òg periodeavvik på BOA-husleige, då fakultetet internfakturerar institutta for BOA-husleige kvar tertial, medan fleire av institutta har budsjettert med dette kvar månad. Dette avviket vil òg jamne seg ut utover året. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 2,5 %, medan lønskostnadane har auka med 8,2 %. Inntektene pr mars har vore 12,2 millionar kroner høgare enn kostnadane. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2011 Inntekt satt av for årets investeringar ,3 % ,6 % Inntekt for årets avskrivingar ,5 % ,2 % Inntekter motpart ,7 % ,3 % Investeringar, varekostnadar ,9 % ,5 % Avskrivingar ,5 % ,1 % Investeringar ved BOA, overført til GB ,0 % Kostnadar motpart ,7 % ,3 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr har vore ca 3,1 millionar kroner (3,2 millionar kroner ved GB og -0,1 millionar kroner ved BOA), medan avskrivingane har vore ca 7,5 millionar kroner. 3

4 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Den omfattar ikkje aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre aktørar, eller aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. UiO). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Noregs forskingsråd Årsbudsjett 2011 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,2 % ,4 % Inntekter ,2 % ,4 % Investeringar ,0 % Lønskostnadar ,3 % ,6 % Andre driftskostnadar ,5 % ,4 % Internhandel med meir ,5 % ,6 % Kostnadar ,5 % ,4 % Driftsresultat Saldo NFR overført frå forrige periode Saldo NFR overført til neste periode Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd har 3 hovudutbetalingar i året (april, august og desember). Budsjetteringsmalen til universitetet er periodisert ut frå desse hovudutbetalingane, og institutta periodiserer i stor grad etter denne. I 2010 blei det innbetalt ein del midlar frå forskingsrådet utanom hovudutbetalingane, og difor viser tabell 3 ein kraftig nedgang i inntekter frå forskingsrådet i høve til. Denne nedgangen er av teknisk karakter. Det har vore noko lågare aktivitet enn planlagt ved forskingsrådsfinansiert verksemd. Særs ved Geofysisk institutt og Institutt for informatikk har aktiviteten vore lågare enn budsjettert pr. mars. Ved Geofysisk institutt skuldast avviket periodisering på storutstyrsprosjektet NACO. Aktivitet finansiert av forskingsrådet har vore ca på same nivå som same tid i fjor. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. 4

5 Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA EU Årsbudsjett 2011 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,5 % ,1 % Inntekter ,5 % ,1 % Investeringar Lønskostnadar ,9 % ,9 % Andre driftskostnadar ,0 % ,8 % Internhandel med meir ,7 % ,8 % Kostnadar ,5 % ,1 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr mars har vore ca kroner lågare enn budsjettert. Særs ved Geofysisk institutt har aktiviteten vore lågare, og dette skuldast tidsavvik i høve til budsjettet for EUprosjektet Carbon Change. Prosjektet er no klar for oppstart. I høve til har det vore ein auke i EU-aktiviteten på i overkant av 1 million kroner. Dette utgjer ein prosentvis stor auke, men volumet på EU-aktiviteten er relativt sett ikkje veldig høg. Med unntak av Institutt for fysikk og teknologi har alle institutta budsjettert med EU-aktivitet i Det varierer mykje mellom institutta kor stor aktiviteten er, og Geofysisk institutt og Institutt for biologi står for 84 % av budsjettert EU-aktivitet. Omfanget av kontraktsinngåing viser at forskingsaktiviteten basert på EU-inntekter er aukande. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU, samt aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre aktørar. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Andre bidrag Årsbudsjett 2011 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,6 % ,6 % Inntekter ,6 % ,6 % Investeringar ,6 % Lønskostnadar ,7 % ,6 % Andre driftskostnadar ,9 % ,2 % Internhandel med meir ,1 % ,1 % Kostnadar ,6 % ,8 % Driftsresultat Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Ved annan bidragsaktivitet har aktiviteten vore 5,1 millionar kroner høgare enn budsjett, og nesten 9,4 millionar kroner (50,6 %) høgare enn same periode i fjor. Særs ved Institutt for fysikk og teknologi og Institutt for geovitenskap har aktiviteten vore høgare enn budsjett. Ved Institutt for fysikk og teknologi skuldast den høge aktiviteten tidsavvik mellom budsjett og utstyrskjøp til nanolaboratoriet, medan den ved Institutt for geovitenskap skuldast tidsavvik mellom budsjett og mottak av faktura frå samarbeidspartnar. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 5

6 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet BOA Oppdragsprosjekt Årsbudsjett 2011 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,6 % Inntekter ,7 % ,6 % Investeringar Lønskostnadar ,7 % Andre driftskostnadar ,4 % Internhandel med meir ,8 % Kostnadar ,7 % ,6 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr mars har det vore ca kroner i oppdragsaktivitet, i hovudsak ved Institutt for biologi. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Det er enno tidleg på året og vanskeleg å dra store konklusjonar ut frå rekneskapet. Fram mot tertialrapporten pr april vil fakultetet utarbeide oppdaterte prognosar for BOA-inntekter og prognose for overføring av midlar til 2012, men foreløpig styrer fakultetet etter budsjettrammene (årsbudsjetta) som er vedtatt av universitetsstyret. Fakultetet får framleis reduserte inntekter frå departementet som følgje av lediggang på rekrutteringsprosjekta. I 2010 utgjorde dette total 8,9 millionar kronar og i årets første tre månader utgjer dette 2,3 millionar kronar. Dette viser at det er viktig å halde fram arbeidet med å sikre at lediggang mellom stipendperiodar vert kortast mogleg. Tendensen med at avskrivingane er større enn investeringane ser òg ut til å halde fram. Moderne forskingsinfrastruktur er i seg sjølv eit konkurransefortrinn innan realfagleg forsking, og investering i nytt og oppgradering av eksisterande utstyr er ein viktig premiss for å lukkast i forskinga vår. Fakultetet jobbar saman med Det medisinsk-odontologiske fakultet og Økonomiavdelinga med å få på plass hensiktsmessige rutinar for inndekning av avskrivingar frå eksterne prosjekt. Når det gjeld BOA ser vi at annan bidragsaktivitet er den aktiviteten som veks mest. Både i kronebeløp og relativt sett har denne auka mest samanlikna med mars i fjor. Aktiviteten finansiert av forskingsrådet er av same storleik som i fjor. Pr har fakultetet bidragsog oppdragsaktivitet på ca 74 millionar kroner, mot 63 millionar kroner pr. Bergen, HEHA/RIGE Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: 1. Budsjett og rekneskap pr pr institutt 6

7 Vedlegg 1. Budsjett og rekneskap pr pr institutt Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1200 MN Felles Fakultetsadministrasjonen 3 inntekter lønn adk annet Total 1201 Fakultetsadministrasjonen Matematisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Nifes 3 inntekter lønn adk annet Total 1292 Nifes Totalt

8 Noregs forskingsråd, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter lønn adk annet Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

9 Annan bidragsaktivitet, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 5 lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

10 EU, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt Oppdrag, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mars Regnskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for biologi 3 inntekter adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt