Orienteringssak: III b Saksnr.: 2011/3904 Møte: 8. september 2011

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III b Saksnr.: /3904 Møte: 8. september Rekneskapsrapport pr 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 801,4 millionar kroner i, jf figur 1. 63,9 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 36,1 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,5 % forskingsrådet, 11,2 % annan bidragsaktivitet, 2,2 % EU og 0,1 % oppdragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 NFR - bidragsaktivitet 180,4 mill. kr. (22,5 %) EU - bidragsaktivitet 18 mill. kr. (2,2 %) Grunnbevilgning 512 mill. kr. (63,9 %) Annen bidragsaktivitet 90 mill. kr. (11,2 %) BOA 289,4 mill. kr. (36,1 %) Oppdragsaktivitet 1 mill. kr. (0,1 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr.. 61,8 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 20,7 % er finansiert av forskingsrådet, 15 % frå andre bidragsytarar, 2,4 % frå EU og 0,2 % frå oppdragsytarar. Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Oppdragsaktivitet 0,76 mill. kr. (0,2 %) NFR - bidragsaktivitet 86, 2 mill. kr. (20,7 %) EU - bidragsaktivitet 9, 9 mill. kr. (2,4 %) Grunnbevilgning 257 mill. kr. (61,8 %) Annen bidragsaktivitet 62, 2 mill. kr. (15 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Prognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Inntekter frå KD ,3 % ,3 % Andre inntekter ,9 % ,8 % Inntekter ,6 % ,4 % Investeringar ,9 % ,1 % Lønskostnadar ,4 % ,8 % Andre driftskostnadar ,4 % ,3 % Internhandel med meir ,8 % ,4 % Kostnadar ,5 % ,5 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige periode Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-0,6 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på ca 3,6 millionar kroner. Dette skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiat- og postdoktorstillingar på prosjekta og På andre inntekter er det derimot eit positivt avvik på ca 1,9 millionar kroner. Dette fordeler seg mellom dei fleste institutta og viser at institutta har hatt noko høgare instituttinntekter (diverse inntekter, refusjonar, leigeinntekter etc.) enn budsjettert. I høve til har det vore ein auke i inntektene på 6,4 %. Kostnadsavvik: kr (3,5 %) På investeringar er det positivt avvik på ca 1 million kroner som skuldast periodisering av utstyrskjøp ved Kjemisk institutt. Totalt er sett er det negativt lønsavvik på ca kroner. Dette skuldast i hovudsak variabel løn som vikarar, ekstrahjelp, undervisningshonorar, sensur, bedømming og refusjonar. På fastløn er det positivt avvik. Med unntak av Matematisk institutt, Kjemisk institutt og MN-felles er det små negative lønsavvik ved alle institutta. 2

3 Ved andre driftskostnadar er det eit negativt avvik på 2,6 millionar kroner. Dette skuldast i hovudsak to større avvik ved MN-felles. Etter 1. tertial var det overforbruk på forskingsfartøya på 1,3 millionar kroner, samt at drift til FUGE II på 1,2 millionar er budsjettert i desember, medan kostnadane var i juni. Elles er det ein del positive og negative avvik mellom institutta. Kostnadsavviket på 11,6 millionar kroner på internhandel skuldast at eigenfinansiering i BOA har vore lågare enn budsjett, samt at godskriven eigenandel frå UiB sentralt til SFFane er rekneskapsført tidlegare enn budsjettert. Institutt for biologi har i tillegg fått godskrive noko meir overheadinntekter frå BOA enn budsjettert. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 4,5 %, medan lønskostnadane har auka med 7,8 %. Inntektene pr juli har vore 12,2 millionar kroner høgare enn kostnadane. Prognose for overføring av midlar til 2012 Sidan universitetet ynskjer å halde stabile budsjett, har ikkje fakultetet moglegheit for å endre budsjettrammene utover året. Dette gjeld mellom anna budsjettmålet for overføring av midlar til I tabell 1 har vi difor lagt inn ei kolonne som heiter prognose. Fakultetet overførte 20,6 millionar kroner frå 2010 til. Store delar av desse midlane er bunde i vedtekne tiltak i. Sjølv om fakultetet har påpeika viktigheita av å balansere økonomien og tilpasse forbruket til inntektene, ser vi at oppstart av Senter for klimadynamikk (SKD) gjer det nødvendig å overføre midlar til Pr april rapporterte fakultetet ei overføring til 2012 på 10 millionar kroner. No ser vi at forbruket ved SKD kjem til å bli noko lågare enn først antatt, og prognosen må oppdaterast til 16 millionar kroner. Fakultetet styrer difor i mot ei planlagd overføring på 16 millionar kroner til Fakultetet vil då ha eit driftsunderskot på 4,6 millionar kroner i. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Inntekt satt av for årets investeringar ,4 % ,2 % Inntekt for årets avskrivingar ,4 % ,5 % Inntekter motpart ,0 % ,4 % Investeringar, varekostnadar ,3 % ,2 % Avskrivingar ,4 % ,2 % Investeringar ved BOA, overført til GB ,0 % Kostnadar motpart ,0 % ,4 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr har vore ca 12,9 millionar kroner (ca 6,9 millionar kroner ved grunnbevilgninga og 6,1 millionar kroner ved BOA), medan avskrivingane har vore ca 18,1 millionar kroner. 3

4 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet Budsjettrammer for dei ulike finansieringskjeldene er fastsett i september 2010, i samband med utarbeiding av fakultetet sitt budsjettforslag for. Sidan universitetet ynskjer å halde stabile budsjett utover året har vi ikkje moglegheit for å endre desse budsjettrammene/ inntektsmåla. I tabellane 3-6 har vi difor lagt inn ei kolonne som heiter inntektsprognose. Ved aktivitet finansiert av EU og oppdragsaktivitet er inntektsprognosen lik årsbudsjett, medan for aktivitet finansiert av forskingsrådet og andre bidragsytarar er inntektsprognosane høgare enn årsbudsjetta. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Den omfattar ikkje aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre aktørar, eller aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. UiO). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Noregs forskingsråd Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,1 % ,2 % Inntekter ,1 % ,2 % Investeringar Lønskostnadar ,0 % ,2 % Andre driftskostnadar ,9 % ,8 % Internhandel med meir ,5 % ,0 % Kostnadar ,7 % ,9 % Driftsresultat Saldo NFR overført frå forrige periode Saldo NFR overført til neste periode Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd har 3 hovudutbetalingar i året (april, august og desember). Budsjetteringsmalen til universitetet er periodisert ut frå desse hovudutbetalingane, og institutta periodiserer i stor grad etter denne. Inntektene frå Noregs forskingsråd er pr juli 6,4 millionar kroner høgare enn budsjettert, og 6,2 % høgare enn same periode i fjor. Dette skuldast at fakultetet har fått innbetalt 20 millionar kroner til Senter for klimadynamikk for Frå kjem desse midlane direkte frå departementet, og vert følgjeleg ein del av grunnbevilgninga. Utbetalingar til mellom anna SFFane CIPR, Bjerknessenteret og Senter for geobiologi er forseinka i høve til forskingsrådet sine hovudutbetalingar. For SFFane forventar vi utbetaling for 1. halvår i august. Fakultetet ventar høgare inntekter frå forskingsrådet enn årsbudsjett. Fakultetet har ein inntektsprognose for på 200 millionar kroner. 4

5 Det har vore ein del lågare aktivitet enn planlagt pr juli ved forskingsrådsfinansiert verksemd, særs ved Geofysisk institutt. Dette skuldast periodisering på fleire prosjekt, mellom anna storutstyrsprosjektet NACO, Earthclim, BlueArc og PolarBuoy. Aktivitet finansiert av forskingsrådet har vore 11,9 % lågare enn same tid i fjor. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA EU Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,2 % ,4 % Inntekter ,2 % ,4 % Investeringar Lønskostnadar ,4 % ,4 % Andre driftskostnadar ,9 % ,7 % Internhandel med meir ,4 % ,8 % Kostnadar ,2 % ,4 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr juli har vore 1,4 millionar kroner lågare enn budsjettert. Dette skuldast at Geofysisk institutt har periodisert fleire EU-prosjekt flatt pr 18-månadsperiode. Dei fleste prosjekta har forseinking i høve til dette. Forseinkingar i CarboChange, MEECE og THOR utgjer størstedelen av avviket. Prognose for EU-aktiviteten er lik årsbudsjett, 18 millionar kroner. Med unntak av Institutt for fysikk og teknologi har alle institutta budsjettert med EU-aktivitet i. Det varierer mykje mellom institutta kor stor aktiviteten er, men Geofysisk institutt og Institutt for biologi står for den største delen EU-aktivitet. Omfanget av kontraktsinngåing viser at forskingsaktiviteten basert på EU-inntekter er aukande. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU, samt aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre aktørar. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Andre bidrag Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,8 % ,3 % Inntekter ,8 % ,3 % Investeringar Lønskostnadar ,7 % ,7 % Andre driftskostnadar ,1 % ,0 % Internhandel med meir ,5 % ,2 % Kostnadar ,8 % ,3 % Driftsresultat

6 Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Ved annan bidragsaktivitet har aktiviteten vore 7,1 millionar kroner høgare enn budsjett, og nesten 7,8 millionar kroner høgare enn same periode i fjor. Særs ved Institutt for fysikk og teknologi og Institutt for geovitenskap har aktiviteten vore høgare enn budsjett. Ved Institutt for fysikk og teknologi skuldast den høge aktiviteten tidsavvik mellom budsjett og utstyrskjøp til nanolaboratoriet, medan Institutt for geovitenskap har fått fleire nye prosjekt som ikkje er med i budsjettet. Prognose for andre bidragsinntekter i er 110 millionar kroner. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet BOA Oppdragsprosjekt Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,1 % Inntekter ,1 % ,1 % Investeringar Lønskostnadar ,7 % Andre driftskostnadar ,6 % Internhandel med meir ,1 % Kostnadar ,1 % ,1 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg. Pr april har det vore ca kroner i oppdragsaktivitet, hovudsakeleg ved Institutt for biologi. Prognose for oppdragsinntekter i er 1 million kroner, som årsbudsjettet. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Fakultetsleiinga har nyleg gjennomført styringsdialogmøter med institutta. Eit sentralt tema på desse var økonomistyring og institutta sine rekneskap. Vi ser framgang i økonomistyringa ved institutta, og vi vil fortsetje arbeidet med å fokusere på budsjett og økonomistyring, spesielt økonomistyring knytta til BOA. Dette vert òg tatt opp i budsjettforslaget, der vi ber om økonomisk tilskot til ein prosjektøkonomstilling. Fakultetet har framleis betydelege reduksjonar i inntektene frå departementet, grunna lediggang i stipendiat- og postdoktorstillingar. Fakultetsleiinga har i lengre tid hatt fokus på at institutta må jobbe for å redusere denne ledigangen, og pr ser vi at inntektsreduksjonen er noko lågare enn førre år. Vi må likevel ha konstant fokus på rask tilsetjing i desse stillingskategoriane Sjølv om fakultetet er bevisst viktigheita av å tilpasse forbruk til inntekter vil det, grunna oppstart av Senter for klimadynamikk (SKD), bli nødvendig å overføre midlar frå til Det er foreløpig er eit relativt lågt forbruk ved SKD så fakultetet må oppjustere prognosen som vart rapportert til fakultetsstyret i juni. Fakultetet styrer no mot ei planlagd 6

7 overføring til 2012 på 16 millionar kroner. Sidan vi overførte 20,6 millionar kroner frå 2010, vil vi ha eit driftsunderskot på 4,6 millionar kroner i. Forventa inntekter frå BOA er som tidlegare nemnt justert opp etter at budsjettet for blei vedtatt. For NFR-inntekter er prognosen 10 millionar kroner høgare budsjett pga overføring av midlar til Senter for klimadynamikk, medan prognosen for inntekter frå andre bidragsytarar er 20 millionar kroner høgare enn budsjett. Fakultetet har dei siste åra hatt ein auke i inntekter frå andre bidragsytarar, særs frå privat næringsliv. Prognosen for inntekter frå EU er lik budsjett og er på 18 millionar kroner. Konkurransen om midlar frå EU er hard, og vi ser at inntektene frå EU framleis er relativt låge i høve til inntektene frå andre bidragsytarar. Fakultets- og instituttleiinga jobbar strategisk for å få fleire av fakultetet sine fagmiljø til å søkje om EU-midlar. Fakultetet har liten oppdragsaktivitet, og prognosen er òg her lik budsjettet på 1 million kroner. Bergen, 1.9. RIGE Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr pr institutt 7

8 Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr pr institutt Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr juli Regnskap pr juli Avvik pr juli 1200 MN Felles 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1200 MN Felles Fakultetsadministrasjonen 3 inntekter lønn adk annet Total 1201 Fakultetsadministrasjonen Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1280 Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 3 inntekter adk Total 1290 Senter for klimadynamikk Nifes 3 inntekter lønn adk annet Total 1292 Nifes Totalt

9 Noregs forskingsråd, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr juli Regnskap pr juli Avvik pr juli 1200 MN Felles 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1280 Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 3 inntekter Total 1290 Senter for klimadynamikk Totalt

10 Annan bidragsaktivitet, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr juli Regnskap pr juli Avvik pr juli 1200 MN Felles 3 inntekter varek lønn adk annet Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 5 lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

11 EU, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr juli Regnskap pr juli Avvik pr juli 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknolog 3 inntekter adk Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt Oppdrag, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr juli Regnskap pr juli Avvik pr juli 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter annet Total 1231 Kjemisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt