Orienteringssak: III b Saksnr.: 2012/ HEHA/RIGE Møte: 21. juni 2012

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III b Saksnr.: 2012/ HEHA/RIGE Møte: 21. juni 2012 Rekneskapsrapport pr. mai Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 893,1 millionar kroner i ,2 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 37,8 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,7 % forskingsrådet, 12,3 % annan bidragsaktivitet, 2,7 % EU og 0,1 % oppdragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett pr. finansieringskjelde Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. mai Figur 2 viser korleis aktiviteten (kostnadane) fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr. mai ,3 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 24,1 % er finansiert av forskingsrådet, 11,9 % frå andre bidragsytarar, 2,4 % frå EU og 0,3 % frå oppdragsytarar. 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Prognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå mai 2012 mai 2012 mai 2012 mai 2011 mai 2011 Inntekter frå KD ,6 % ,1 % Andre inntekter ,4 % ,2 % Inntekter ,7 % ,6 % Investeringar ,2 % ,5 % Lønskostnadar ,2 % ,1 % Andre driftskostnadar ,6 % ,8 % Internhandel med meir ,7 % ,8 % Kostnadar ,7 % ,6 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige periode Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-0,7 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på 3,8 millionar kroner. Dette avviket finn vi på stipendiatprosjektet (720006), då fakultetet har tilsette i berre stipendiatårsverk, medan vi skulle hatt tilsette i 138 årsverk. På andre instituttinntekter er det eit positivt avvik på ca. 2,3 millionar kroner, som i hovudsak er å finne på Institutt for biologi og skuldast inntekter frå Bergen teknologioverføring (BTO). I høve til mai 2011 har det vore ein auke i inntektene på 9,6 %, noko som i hovudsak skuldast at fakultetet har fått overført ansvaret for større deler av både inntekter og kostnadar. Kostnadsavvik: kr (-4,7 %) I løpet av våren er det som kjent avklart at Senter for klimadynamikk (SKD) skal rekneskapsførast sentralt på stadkode Sjølv om tilskotet til SKD vert stilt til disposisjon på stad vil fakultetet av tekniske grunnar framleis rekneskapsføre all lønn og drift på eigen stadkode ved fakultetet (129000), for så å ompostere til sentral stadkode kvar tertial. Størsteparten av kostnadsavviket, ca. 8 millionar kroner, skuldast kostnadar knytt til SKD som skal omposterast til sentral stadkode. Desse kostnadane fordeler seg både på investeringar, løn og andre driftskostnadar. I tillegg til avviket knytt til SKD er det pr. 1. tertial eit overforbruk knytt til fartøydrifta på ca. 1,5 millionar kroner og eit større overforbruk knytt til ny tungreknemaskin. Eigenandel til ny tungreknemaskin vil bli overført til fakultetet frå UiB sentralt. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 17,6 %, medan lønskostnadane har auka med 7,1 %. Inntektene pr. mai har vore ca. 6,7 millionar kroner lågare enn kostnadene. 2

3 Prognose for overføring av midlar til 2013 Sidan universitetet ynskjer å halde stabile budsjett, har ikkje fakultetet moglegheit for å endre budsjettrammene utover året. Dette gjeld mellom anna budsjettmålet for overføring av midlar til I tabell 1 har vi difor lagt inn ei kolonne som heiter prognose Fakultetet overførte 19,1 millionar kroner frå 2011 til 2012, der 8,4 millionar kroner er knytt til SKD og skal flyttast til ein sentral stadkode. Dersom ein ser bort frå overføringa til SKD står fakultetet igjen med ei overføring frå 2011 på vel 10 millionar kroner, som er bundne i ulike øyremerka tiltak i Fakultetet har, etter endringar i fordeling av dekningsbidragsinntekter dei siste åra, eit stramt budsjett i Naturlege forseinkingar, særs i eigenandelar knytt til større satsingar og sentre, samt planlagde utsetjingar i aktivitet, gjer det likevel nødvendig å overføre midlar til Fakultetet styrer difor mot ei planlagd overføring på 5 millionar kroner til Fakultetet vil då ha eit driftsunderskot på vel 5 millionar kroner i Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mai Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2012 mai 2012 mai mai 2011 mai 2011 Inntekt satt av for årets investeringar ,1 % ,7 % Inntekt for årets avskrivingar ,4 % ,2 % Inntekter motpart ,2 % ,8 % Investeringar, varekostnadar ,6 % ,0 % Avskrivingar ,4 % ,2 % Investeringar ved BOA, overført til GB Kostnadar motpart ,2 % ,8 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr. mai 2012 har vore ca. 35,7 millionar kroner, 5 millionar kroner ved grunnbevilgninga, medan 30,7 millionar kroner er investeringar ved BOA som er flytta til grunnbevilgninga. Ved BOA skuldast dei høge investeringane i stor grad oppgradering/innkjøp av ny tungreknemaskin ved Institutt for informatikk. Dette er ikkje inkludert i budsjettet og fører til store avvik mellom budsjett og rekneskap. Avskrivingane har vore ca. 16 millionar kroner pr. mai. 3

4 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd, og der aktiviteten føregår ved Universitetet i Bergen. Den omfattar ikkje aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. ved Universitetet i Oslo eller UNI Research AS). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mai Avvik % Rekneskap Avvik frå mai Noregs forskingsråd mai 2012 mai pr mai Diverse bidragsinntekter ,7 % ,5 % Inntekter ,7 % ,5 % Investeringar Lønskostnadar ,3 % ,3 % Andre driftskostnadar ,5 % ,5 % Internhandel med meir ,6 % ,0 % Kostnadar ,7 % ,5 % Driftsresultat Saldo NFR overført frå forrige periode Saldo NFR overført til neste periode Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Inntektene frå Noregs forskingsråd er per mai betydelig høgare enn budsjett og høgare enn same periode i fjor. Dette skuldast i hovudsak innbetalingar til tungreknemaskina på 16,5 millionar kroner som ikkje er budsjettert og eit periodeavvik knytt til CIPR-UiB på 4,7 millionar kroner. Etter presisering frå Kunnskapsdepartementet skjedde det òg i slutten av 2011 ei endring i kategorisering av prosjekt finansiert av Norges forskingsråd. Prosjekt som er finansiert frå forskingsrådet skal kategoriserast som forskingsrådsprosjekt, uavhengig om midlane kjem via private eller offentlege kjelder. Føresetnaden er at aktiviteten føregår ved UiB. Dette førte til at fleire prosjekt vart flytta frå kategorien «annan bidragsaktivitet» til «forskingsrådsaktivitet» i årsskiftet 2011/2012. På bakgrunn av dette har fakultetet oppjustert forventa inntekter frå forskningsrådet og har ein prognose på 220 millionar kroner. Aktiviteten per mai har òg vore større enn planlagd. Dette skuldas i hovudsak kostnader knytt til den nye tungreknemaskina, som ikkje er budsjettert pr. mai. 4

5 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mai Avvik % Rekneskap Endring frå EU mai 2012 mai pr mai 2011 mai 2011 Diverse bidragsinntekter ,5 % ,4 % Inntekter ,5 % ,4 % Investeringar Lønskostnadar ,0 % ,8 % Andre driftskostnadar ,7 % ,9 % Internhandel med meir ,9 % ,2 % Kostnadar ,5 % ,4 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr. mai har vore ca. 2,1 millionar kroner lågare enn budsjettert, noko som fordeler seg mellom alle institutta unntatt Matematisk institutt og Kjemisk institutt. EUaktiviteten er likevel 30,4 % høgare enn same periode i fjor. Alle institutta har hatt noko EU-aktivitet i Omfanget av EU-aktivitet varierer mellom institutta, og institutta med størst omfang er Geofysisk institutt og Institutt for biologi, men òg Institutt for informatikk har hatt større omfang av EU-aktivitet i Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mai Avvik % Rekneskap Avvik frå mai Andre bidrag mai 2012 mai pr mai Diverse bidragsinntekter ,2 % ,2 % Inntekter ,2 % ,2 % Investeringar Lønskostnadar ,3 % ,2 % Andre driftskostnadar ,8 % ,0 % Internhandel med meir ,2 % ,6 % Kostnadar ,2 % ,2 % Driftsresultat Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Annan bidragsaktivitet har vore 10,4 millionar kroner høgare enn budsjett. Særs ved Institutt for geovitenskap har aktiviteten vore høgare enn budsjett. Dette skuldas at aktivitet og innkjøp knytt til prosjektet «Seismikk Finnmark» som var budsjettert over heile året, i stor grad er utført. Institutt for fysikk og teknologi har òg hatt høgare aktivitet enn budsjettert, noko som skuldast at årsbudsjettet er satt for lågt ved instituttet. Sjølv om aktiviteten pr. mai har vore høgare enn budsjett, ventar fakultetet på bakgrunn av endring i kategorisering frå «annan bidragsaktivitet» til «forskingsrådsaktivitet», jf. avsnitt 3.1, noko lågare bidragsaktivitet enn årsbudsjett. Prognose for andre bidragsinntekter i 2012 er 95 millionar kroner. Aktivitet finansiert av andre bidragsytarar har òg vore noko lågare enn i same periode i fjor. 5

6 Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 7 Oppdragsaktivitet BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr mai Avvik % Rekneskap Endring frå Oppdragsprosjekt mai 2012 mai pr mai 2011 mai 2011 Diverse bidragsinntekter ,3 % ,4 % Inntekter ,3 % ,4 % Investeringar 0 Lønskostnadar ,8 % ,6 % Andre driftskostnadar ,4 % ,5 % Internhandel med meir ,7 % ,1 % Kostnadar ,3 % ,4 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, men noko stigande. Pr. mai er oppdragsaktiviteten større enn det som er budsjettert for heile året, det er difor naturleg å justere prognosen for Prognose for oppdragsaktivitet i 2012 er 3 millionar kroner. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Fakultetet overførte 19,1 millionar kroner frå 2011, der 8,4 millionar kroner er knytt til Senter for klimadynamikk (SKD). Sett bort frå overføring til SKD overførte fakultetet i overkant av 10 millionar kroner frå Overføringa er bunden i øyremerka tiltak i Som uttalt fleire gonger har fakultetet eit stramt budsjett i 2012, og utan innstrammingar og utsetjing av aktivitet på alle nivå, ville fakultetet vanskeleg ha klart å balansere budsjettet. Grunna ulike forseinkingar og utsetjingar for å komme i budsjettbalanse, ser det no ut til at fakultetet kjem til å overføre noko midlar til Fakultetet styrer mot eit driftsunderskot på ca. 5 6 millionar kroner i 2012, og vil då overføre ca. 5 millionar kroner til Når det gjeld bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet ser vi at inntektene har auka i høve til same periode i fjor med nesten 40 millionar kroner. Medan aktiviteten pr. mai 2011 var ca. 113 millionar kroner, har den auka til ca. 151 millionar kroner pr. mai Noko av auken skuldast innkjøp av tungreknemaskin i I kronebeløp er auken størst innan forskingsrådsaktivitet, medan oppdragsaktiviteten har auka mest relativt sett. For at fakultetet totalt sett skal kunne halde den store forskings-, og utdanningsaktiviteten oppe, er vi heile tida avhengige av å framleis lykkast med tilslag frå både Noregs forskingsråd, EU og andre bidragsytarar. Konkurransen om eksterne midlar er hard, og prosjekta er ofte store og komplekse med mange partnarar. Bergen, Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr. mai 2012 pr. institutt 6

7 Grunnbevilgning, budsjett og regnskap pr. mai 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2012 Budsjett pr mai Regnskap pr mai Avvik pr mai 1200 MN Felles 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1200 MN Felles Fakultetsadministrasjonen 3 inntekter varek lønn adk annet Total 1201 Fakultetsadministrasjonen Matematisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1280 Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1290 Senter for klimadynamikk Nifes 3 inntekter lønn adk annet Total 1292 Nifes Totalt

8 Norges forskingsråd, budsjett og rekneskap pr. mai 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2012 Budsjett pr mai Regnskap pr mai Avvik pr mai 1200 MN Felles 3 inntekter adk annet overf Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1280 Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 5 lønn adk overf Total 1290 Senter for klimadynamikk Totalt

9 Annen bidragsaktivitet, budsjett og regnskap pr mai 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2012 Budsjett pr mai Regnskap pr mai Avvik pr mai 1200 MN Felles 3 inntekter lønn adk annet Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 5 lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

10 EU, budsjett og regnskap pr. mai 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mai Regnskap pr mai Avvik pr mai 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt

11 Oppdragsaktivitet, budsjett og regnskap pr. mai 2012 A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2011 Budsjett pr mai Regnskap pr mai Avvik pr mai 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn annet Total 1231 Kjemisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt