Orienteringssak: III c Saksnr.: 2011/3904 Møte: 16. juni 2011

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III c Saksnr.: /3904 Møte: 16. juni Rekneskapsrapport pr 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 801,4 millionar kroner i, jf figur 1. 63,9 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 36,1 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,5 % forskingsrådet, 11,2 % annan bidragsaktivitet, 2,2 % EU og 0,1 % oppdragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 NFR - bidragsaktivitet 180,4 mill.kr (22,5 %) EU - bidragsaktivitet 18 mill.kr (2,2 %) Grunnbevilgning 512 mill.kr (63,9 %) Annen bidragsaktivitet 90 mill.kr (11,2 %) BOA 289,4 mill.kr (36,1 %) Oppdragsaktivitet 1 mill.kr (0,1 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr.. 62,5 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 21,8 % er finansiert av forskingsrådet, 13,6 % frå andre bidragsytarar, 1,9 % frå EU og 0,2 % frå oppdragsytarar. Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Oppdragsaktivitet 0,58 mill.kr (0,2 %) NFR - bidragsaktivitet 57,2 mill.kr (21,8 %) Grunnbevilgning 164,2 mill.kr (62,5 %) EU - bidragsaktivitet 5 mill.kr (1,9 %) Annen bidragsaktivitet 35,8 mill.kr (13,6 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Prognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Inntekter frå KD ,1 % ,0 % Andre inntekter ,0 % ,0 % Inntekter ,5 % ,8 % Investeringar ,2 % ,6 % Lønskostnadar ,1 % ,5 % Andre driftskostnadar ,8 % ,7 % Internhandel med meir ,2 % ,3 % Kostnadar ,7 % ,9 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige periode Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-2,5 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på ca 5,3 millionar kroner. Ca 2,6 millionar kroner av avviket skuldast periodisering i budsjettet for 4 nye farmasistipendiatstillingar, medan 2,7 millionar kroner skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiat- og postdoktorstillingar på prosjekta og På andre inntekter er det derimot eit positivt avvik på ca 1 millionar kroner. Dette fordeler seg mellom dei fleste institutta og viser at institutta har hatt noko høgare instituttinntekter (diverse inntekter, refusjonar, leigeinntekter etc.) enn budsjettert. I høve til har det vore ein auke i inntektene på 8,8 %. Kostnadsavvik: kr ( 3,7 %) Totalt er det eit positivt kostnadsavvik på 6,3 millionar kroner. Lønsavviket er relativt lite på aggregert nivå, men noko større mellom institutta. Vi ser òg at det er positive avvik på fastløn, medan det for variabel løn (vikarar, ekstrahjelp, honorar, refusjonar etc) er negative avvik. 2

3 På investeringar og andre driftskostnadar er det eit positivt avvik på 1,8 millionar kroner, og dette fordeler seg med positive og negative avvik mellom institutta. Kostnadsavviket på 4,6 millionar kroner på internhandel skuldast at eigenfinansiering i BOA har vore lågare enn budsjett, særs ved Institutt for fysikk og teknologi og Senter for geobiologi. Institutt for biologi har i tillegg fått godskrevet noko meir overheadinntekter frå BOA enn budsjettert. I følgje instituttet vil dette jamne seg ut utover året. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 8,9 %, medan lønskostnadane har auka med 8,5 %. Inntektene pr april har vore 7,8 millionar kroner høgare enn kostnadane. Prognose for overføring av midlar til 2012 Sidan universitetet ynskjer å halde stabile budsjett, har ikkje fakultetet moglegheit for å endre budsjettrammene utover året. Dette gjeld mellom anna budsjettmålet for overføring av midlar til I tabell 1 har vi difor lagt inn ei kolonne som heiter prognose. Fakultetet overførte 20,6 millionar kroner frå 2010 til. Store delar av desse midlane er bunde i vedtekne tiltak i. Sjølv om fakultetet har påpeika viktigheita av å balansere økonomien og tilpasse forbruket til inntektene, ser vi at oppstart av Senter for klimadynamikk gjer det nødvendig å overføre midlar til 2012 òg. Fakultetet styrer difor i mot ei planlagd overføring på 10 millionar kroner til Fakultetet vil då ha eit driftsunderskot på 10,6 millionar kroner i. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Inntekt satt av for årets investeringar ,6 % ,3 % Inntekt for årets avskrivingar ,9 % ,5 % Inntekter motpart ,2 % ,3 % Investeringar, varekostnadar ,2 % ,1 % Avskrivingar ,9 % ,5 % Investeringar ved BOA, overført til GB ,0 % Kostnadar motpart ,2 % ,3 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr har vore ca 10,6 millionar kroner (ca 4,6 millionar kroner ved grunnbevilgninga og 6,1 millionar kroner ved BOA). Hittil i år har det då vorte investert meir i BOA enn på grunnbevilgninga. Avskrivingane har pr april vore ca 10,3 millionar kroner. 3

4 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet Budsjettrammer for dei ulike finansieringskjeldene er fastsett i september 2010, i samband med utarbeiding av fakultetet sitt budsjettforslag for. Sidan universitetet ynskjer å halde stabile budsjett utover året har vi ikkje moglegheit for å endre desse budsjettrammene/ inntektsmåla. I tabellane 3-7 har vi difor lagt inn ei kolonne som heiter inntektsprognose. Ved aktivitet finansiert av EU og oppdragsaktivitet er inntektsprognosen lik årsbudsjett, medan for aktivitet finansiert av forskingsrådet og andre bidragsytarar er inntektsprognosane høgare enn årsbudsjetta. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Den omfattar ikkje aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre aktørar, eller aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. UiO). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Noregs forskingsråd Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,5 % ,2 % Inntekter ,5 % ,2 % Investeringar Lønskostnadar ,2 % ,7 % Andre driftskostnadar ,0 % ,4 % Internhandel med meir ,4 % ,5 % Kostnadar ,4 % ,6 % Driftsresultat Saldo NFR overført frå forrige periode Saldo NFR overført til neste periode Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd har 3 hovudutbetalingar i året (april, august og desember). budsjetteringsmalen til universitetet er periodisert ut frå desse hovudutbetalingane, og institutta periodiserer i stor grad etter denne. Inntektene frå Noregs forskingsråd er pr april 5,4 millionar kroner lågare enn budsjettert, og 24,2 % lågare enn same periode i fjor. Dette skuldast at utbetalingar til mellom anna SFFane CIPR, Bjerknessenteret og Senter for geobiologi er forseinka i høve til forskingsrådet sin hovudutbetaling i april. Sjølv om inntektene pr april er lågare enn budsjett pr april, ventar fakultetet høgare inntekter frå forskingsrådet enn årsbudsjett. Fakultetet har ein inntektsprognose for på 200 millionar kroner. 4

5 Det har òg vore ein del lågare aktivitet enn planlagt pr april ved forskingsrådsfinansiert verksemd, særs ved Geofysisk institutt. Dette skuldast periodisering på storutstyrsprosjektet NACO. Aktivitet finansiert av forskingsrådet har vore 1,6 % lågare enn same tid i fjor. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA EU Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,1 % ,7 % Inntekter ,1 % ,7 % Investeringar Lønskostnadar ,3 % ,0 % Andre driftskostnadar ,3 % ,6 % Internhandel med meir ,9 % ,1 % Kostnadar ,1 % ,7 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr april har vore 1,8 millionar kroner lågare enn budsjettert. Særs ved Geofysisk institutt har aktiviteten vore lågare, og dette skuldast tidsavvik i høve til budsjettet for mellom anna prosjektet Carbon Change. Prosjektet er no starta opp Prognose for EU-aktiviteten er lik årsbudsjett, 18 millionar kroner. Med unntak av Institutt for fysikk og teknologi har alle institutta budsjettert med EU-aktivitet i. Det varierer mykje mellom institutta kor stor aktiviteten er, men Geofysisk institutt og Institutt for biologi står for den største andelen EU-aktivitet. Omfanget av kontraktsinngåing viser at forskingsaktiviteten basert på EU-inntekter er aukande. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU, samt aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre aktørar. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Andre bidrag Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,1 % ,8 % Inntekter ,1 % ,8 % Investeringar Lønskostnadar ,5 % ,8 % Andre driftskostnadar ,5 % ,0 % Internhandel med meir ,2 % ,8 % Kostnadar ,1 % ,8 % Driftsresultat Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Ved annan bidragsaktivitet har aktiviteten vore 2,1 millionar kroner høgare enn budsjett, og nesten 5,4 millionar kroner høgare enn same periode i fjor. Særs ved Institutt for fysikk og 5

6 teknologi og Institutt for geovitenskap har aktiviteten vore høgare enn budsjett. Ved Institutt for fysikk og teknologi skuldast den høge aktiviteten tidsavvik mellom budsjett og utstyrskjøp til nanolaboratoriet, medan den ved Institutt for geovitenskap skuldast intern fakturering mellom instituttet og eksterne prosjekt. Prognose for andre bidragsinntekter i er 110 millionar kroner. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. Tabell 6 Annan bidragsaktivitet, kundar over 0,5 millionar kroner Kunde Kostnadsført i PA 1. tertial Statoil ASA Frank Mohn AS Bergens Forskningsstiftelse Christian Michelsen Research AS Norges forskningsråd* Senter for Int. av Høyere utdanning ESA Financial Operations Department Nofima AS Statoil Petroleum AS Uni Research AS Kreftforeningen Universitetet i Oslo L MELTZERS HØYSKOLEFOND Havforskningsinstituttet ConocoPhillips Company Oljeindustriens Landsforening (OLF) NTNU Totalt * Gaveforsterkningsmidler Dei største bidragsytarane som pr april er rekneskapsført som annan bidragsaktivitet er Statoil ASA, Frank Mohn AS, Bergens forskningsstiftelse, Christian Michelsen Research AS, Noregs forskingsråd og Senter for internasjonalisering av høgre utdanning. 60 % av fakultetet sin annan bidragsaktivitet er pr april finansiert av desse seks bidragsytarane. Tabell 6 viser eit utdrag over bidragsytarar der aktiviteten pr april har vore over kroner. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 7 Oppdragsaktivitet BOA Oppdragsprosjekt Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Diverse bidragsinntekter ,7 % Inntekter ,1 % ,7 % Investeringar Lønskostnadar ,7 % Andre driftskostnadar ,1 % Internhandel med meir ,0 % Kostnadar ,1 % ,7 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg. Pr april har det vore ca kroner i oppdragsaktivitet, hovudsakeleg ved Institutt for biologi. Prognose for oppdragsinntekter i er 1 million kroner, som årsbudsjettet. 6

7 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Det er enno tidleg på året og vanskeleg å dra store konklusjonar ut frå rekneskapet. Fakultetet overførte 20,6 millionar kroner frå 2010, og planlegg i år å byggje ned overføringa og styrer mot eit driftsunderskot på 10,6 millionar kroner. Fakultetet vil då få ei overføring til 2012 på 10 millionar kroner. Det er oppstart av Senter for klimadynamikk som gjer det nødvendig å styre mot ei planlagt overføring til Grunna ei større investering ved bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet er investeringane ved fakultetet pr april høgare enn avskrivingane. Moderne forskingsinfrastruktur er i seg sjølv eit konkurransefortrinn innan realfagleg forsking, og investering i nytt og oppgradering av eksisterande utstyr er ein viktig premiss for å lukkast i forskinga vår. For å oppretthalde verdien på fakultetet sin utstyrspark er det viktig at investeringar og avskrivingar er på same nivå. For at fakultetet totalt sett skal kunne halde den store forskings-, og utdanningsaktiviteten oppe, er vi òg avhengige av å framleis lykkast med tilslag frå både Noregs forskingsråd, EU og andre bidragsytarar. Konkurransen om eksterne midlar er hard, og prosjekta er ofte store og komplekse med mange partnarar. Det er òg viktig å merke seg at desse samarbeidskonstellasjonane kan ha betydelege økonomiske konsekvensar for fakultetet. UiB får ikkje resultatsmidlar for anna aktivitet enn den vi utfører sjølv, og dei fleste vi samarbeider med har høgare kostnader og overhead enn oss. Fakultetsdirektøren ventar høgare inntekter frå forskingsrådet og andre bidragsytarar enn budsjettert, medan inntektene frå EU og oppdragsaktivitet ligg an til å bli nær årsbudsjett. Fakultetet har ein inntektsprognose på 329 millionar kroner frå BOA, mot årsbudsjett på 299 millionar kroner. Bergen, 9.6. HEHA/RIGE Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: 1. Budsjett og rekneskap pr pr institutt 7

8 Vedlegg 1. Budsjett og rekneskap pr pr institutt Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr april Regnskap pr april Avvik pr april 1200 MN Felles 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1200 MN Felles Fakultetsadministrasjonen 3 inntekter lønn adk annet Total 1201 Fakultetsadministrasjonen Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1280 Senter for geobiologi Nifes 3 inntekter lønn adk annet Total 1292 Nifes Totalt

9 Noregs forskingsråd, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr april Regnskap pr april Avvik pr april 1200 MN Felles 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet overf Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

10 Annan bidragsaktivitet, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr april Regnskap pr april Avvik pr april 1200 MN Felles 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 5 lønn adk annet Total 1280 Senter for geobiologi Totalt

11 EU, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr april Regnskap pr april Avvik pr april 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Matematisk institutt 3 inntekter adk annet Total 1211 Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Total 1212 Institutt for informatikk Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Total 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt Oppdrag, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett pr april Regnskap pr april Avvik pr april 1200 MN Felles 3 inntekter adk Total 1200 MN Felles Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter adk annet Total 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter annet Total 1231 Kjemisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Total 1244 Geofysisk institutt Institutt for biologi 3 inntekter adk annet Total 1260 Institutt for biologi Totalt