Orienteringssak: III c Saksnr.: 2013/ RIGE Møte: 26. april 2013

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitskaplege fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III c Saksnr.: / RIGE Møte: 26. april Rekneskapsrapport pr. 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett på totalt 904 millionar kroner i. 63,6 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 36,4 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,1 % forskingsrådet, 11,1 % annan bidragsaktivitet, 2,9 % EU og 0,3 % oppdragsaktivitet). Figur 1 Årsbudsjett pr. finansieringskjelde Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. Figur 2 viser korleis aktiviteten (kostnadane) fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr.. 67,5 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 18,4 % er finansiert av forskingsrådet, 11,5 % av andre bidragsytarar og 2,6 % av EU. 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. 1

2 Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Prognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Inntekter frå KD ,2 % ,9 % Andre inntekter ,1 % ,8 % Inntekter ,5 % ,3 % Investeringar ,4 % ,6 % Lønskostnadar ,8 % ,2 % Andre driftskostnadar ,7 % ,8 % Internhandel med meir ,8 % ,1 % Kostnadar ,0 % ,7 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige år Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (0,5 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det totalt eit positivt avvik på ca kroner. Dette skuldast eit større periodeavvik mellom budsjett og rekneskap på UiB sin eigenandel til Elixir.no. På prosjekt er det derimot reduksjon i inntektene på ca. 1,3 millionar kroner som følgje av lediggang i stipendiatstillingar. På andre instituttinntekter er det eit positivt avvik på ca kroner. Dette fordeler seg mellom institutta, der nokon institutt har negative avvik, medan dei fleste har positive avvik. Kostnadsavvik: kr (3,0 %) Totalt er det eit kostnadsavvik på ca. 4,5 millionar kroner. På andre driftskostnadar er det eit positivt avvik på ca. 8,8 millionar kroner, hovudsakleg på grunn av at forbruket på Senter for klimadynamikk (SKD) har vore ca. 6,8 millionar kroner lågare enn budsjettert. Forbruket ved SKD vil tilta utover året. Det er òg budsjettert med 1,9 millionar kroner ved MN-felles for ombyggingskostnadar i Bjørn Trumpys hus på andre driftskostnadar. Desse kostnadane er imidlertid belasta som interne kostnadar på internhandel. Det samla kostnadsavviket vert noko redusert på grunn av negative avvik på investeringar, lønskostnadar og internhandel. Det negative avviket på løn er å finne på variable kostnadsartar som vikarar, ekstrahjelp, sensur, bedømming, toktgodtgjersle og andre honorar, medan avviket på investeringar skuldast periodeavvik. Avviket på internhandel må sjåast i samanheng med positivt avvik på andre driftskostnadar, jf. ombyggingskostnadar Bjørn Trumpys hus. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 4,7 %, medan lønskostnadane har auka med 7,2 %. Som det går fram av tabell 1 har fakultetet ein prognose for overføring til 2014 på 11 millionar kroner. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. 2

3 Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Inntekt satt av for årets investeringar ,4 % ,6 % Inntekt for årets avskrivingar ,0 % ,6 % Inntekter motpart ,9 % ,6 % Investeringar, varekostnadar ,4 % ,6 % Avskrivingar ,0 % ,6 % Investeringar ved BOA, overført til GB Kostnadar motpart ,9 % ,6 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr. har vore i overkant av 1,5 million kroner, medan avskrivingane har vore ca. 9,9 millionar kroner. 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i aktivitetar finansiert av Noregs forskingsråd, EU, andre og oppdrag. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd, og der aktiviteten føregår ved Universitetet i Bergen. Den omfattar ikkje aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. Universitetet i Oslo eller UNI Research AS). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Noregs forskingsråd 2012 Diverse bidragsinntekter ,8 % 0 Inntekter ,8 % 0 Endring frå 2012 Investeringar Lønskostnadar ,7 % ,3 % Andre driftskostnadar ,4 % ,1 % Internhandel med meir ,3 % ,1 % Kostnadar ,8 % ,4 % Driftsresultat Saldo NFR overført frå forrige år Saldo NFR overført til neste periode Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Frå er det nye reglar for rekneskapsføring av midlar frå Norges forskingsråd. Medan inntektene tidlegare var lik innbetalingar frå forskingsrådet, skal rekneskapsførte inntekter frå vere lik aktivitet. Inntektene frå forskingsrådet vert då rekneskapsført på same måte som EU, andre bidrag og oppdrag, dvs. tildelingane vert inntektsført først når aktiviteten skjer, og det vil difor vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. Det har vore noko lågare aktivitet enn planlagt pr. ved forskingsrådsfinansiert verksemd. Det er særs ved Geofysisk institutt og Institutt for biologi at aktiviteten har vore lågare enn budsjettert. Aktiviteten per har også vore ein del lågare enn same periode i fjor (26,4 %). 3

4 Fakultetet har ein prognose for forskingsrådsaktivitet på 180 millionar kroner i. Dette er lågare enn budsjett og lågare enn aktiviteten frå Noko av årsaka til aktivitetsreduksjonen er avslutninga av SFFane CIPR og Bjerknessenteret, men òg at fleire av institutta har meldt om få nye tilslag på forskingsrådsprosjekt. Prosjekta som vart innvilga i samband med fellesløftet i 2012 og Institutt for fysikk og teknologi sin nye SFF innan romfysikk gjer likevel at aktiviteten ikkje fell endå meir tilbake. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå EU Diverse bidragsinntekter ,7 % ,6 % Inntekter ,7 % ,6 % Investeringar Lønskostnadar ,4 % ,0 % Andre driftskostnadar ,4 % ,1 % Internhandel med meir ,3 % ,2 % Kostnadar ,7 % ,6 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr. har vore ca. 1 million kroner lågare enn budsjettert, og aktiviteten er totalt 3,6 % lågare enn på same tid i fjor. Fakultetet ser i tillegg at innbetalingane frå EU er redusert frå 2011 til 2012, og denne utviklinga vil fakultetet følgje tett i. Med unntak av Molekylærbiologisk institutt har alle institutta budsjettert med EU-aktivitet i. Fakultetet sin prognose for EU-aktivitet er 26 millionar kroner. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Andre bidrag Diverse bidragsinntekter ,2 % ,2 % Inntekter ,2 % ,2 % Investeringar Lønskostnadar ,0 % ,2 % Andre driftskostnadar ,0 % ,1 % Internhandel med meir ,4 % ,4 % Kostnadar ,2 % ,2 % Driftsresultat Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Ved annan bidragsaktivitet er eit relativt lågt avvik mellom budsjett og rekneskap. Men ser ein på kvart enkelt institutt er dei relative avvika større. I høve til same periode i fjor er annan bidragsaktivitet redusert med 22,2 %. Fakultetet har eit budsjett på 100 millionar kroner innan annan bidragsaktivitet. Tilbakemeldingane frå institutta tilseier at aktiviteten truleg vert endå høgare enn budsjettet. Fakultetet sin prognose for annan bidragsaktivitet er difor 115 millionar kroner. 4

5 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Oppdragsprosjekt Oppdragsinntekter ,9 % ,2 % Inntekter ,9 % ,2 % Investeringar Lønskostnadar ,2 % ,1 % Andre driftskostnadar ,7 % ,3 % Internhandel med meir ,2 % ,0 % Kostnadar ,9 % ,2 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr. har det vore oppdragsaktivitet på ca kroner. Prognose for oppdragsaktivitet er høgare enn budsjett og tidlegare års oppdragsaktivitet, då deler av Lakselussenteret, som er et senter for forskingsdrevet innovasjon (SFI), på Institutt for biologi vert rekneskapsført som oppdragsaktivitet. Det er industrifinansieringa som vert kategorisert som oppdrag. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Fakultetet opererer framleis med ein prognose for overføringar til 2014 på 11 millionar kroner. Sjølv om fakultetet i utgangspunktet har budsjettert med at heile overføringa på 21,8 millionar kroner frå 2012 skal nyttast i, har vi erfaring med at det ofte oppstår forseinkingar. Det har tidlegare vore relativt stor variasjon i prognosane til institutta og dermed også i prognosen til fakultetet samla sett. Det er viktig at fakultetet og institutta finn måtar å handtere usikkerheit knytt til inntekter og aktivitet på, slik at prognosane som vert laga kan nyttast meir aktivt i økonomistyringa. Fakultetet vil, som nemnt tidlegare, ha ein tett dialog med institutta knytt til dette i. Fakultetsleiinga har i fleire år hatt fokus på utfordringa med at lediggang i stipendiat- og postdoktorstillingar fører til reduksjon i inntektene frå departementet, og sette i 2012 i verk tiltak mellom anna ved å tildele fleire stipendiatar enn «kravet» frå UiB. Fakultetsdirektøren venta at ein ville sjå verknadane av desse tiltaka allereie i 2012, men per er det framleis negativt inntektsavvik i inntektene frå KD på stipendiatprosjektet. Det er viktig å halde fram arbeidet med å sikre at lediggang mellom stipendperiodar vert kortast mogeleg. På postdoktorprosjektet har vi så langt i oppnådd «kravet» frå UiB. Det er enno tidleg på året og vanskeleg å dra store konklusjonar utifrå rekneskapet. Fakultetet ventar likevel at forskingsrådsaktiviteten vert lågare enn først budsjettert, medan annan bidragsaktivitet vert høgare enn budsjettert. Når det gjeld EU, ventar fakultetet foreløpig at aktiviteten vert i tråd med budsjettet. Både budsjett og prognose for BOA er 329 millionar kroner i, men det ser ut til at det knyter seg større usikkerheit rundt BOA, og moglegheitene for å oppnå måltala i, enn tidlegare. 5

6 Bergen, Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr. pr. institutt 6

7 Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt MN-felles Fakultetsadministrasjon 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Fakultetsadministrasjon Matematisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Matematisk instiutt Institutt for informatikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet overf Totalt Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Senter for klimadynamikk NIFES 3 inntekter lønn adk annet Totalt NIFES Total sum

8 Norges forskingsråd, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter adk annet Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for Geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Senter for geobiologi Totalt sum

9 Andre bidrag, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 6-7 adk Totalt Senter for geobiologi Total sum

10 EU, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter adk Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Total sum

11 Oppdrag, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter adk Totalt MN-felles Institutt for informatikk 3 inntekter Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter adk Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter adk Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Totalt sum