Orienteringssak: III i Saksnr.: 09/4975 Møte: 24. juni 2009

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III i Saksnr.: 09/4975 Møte: 24. juni Rekneskap pr. 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 711,8 millionar kroner i, jf figur % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 34 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (25 % forskingsrådet, 2 % EU og 7 % anna bidragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett fordelt etter finansieringskjelde Grunnbevilgning (66 %) NFR - bidragsaktivitet (25 %) EU - bidragsaktivitet (2 %) (34 %) Anna bidragsaktivitet (7 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr april. 66 % av aktiviteten pr. april er finansiert av grunnbevilgninga, 22 % er finansiert av forskingsrådet, 1 % frå EU og 11 % frå andre bidragsytere. Figur 2 Aktivitet (kostnader) pr. april fordelt etter finansieringskjelde Oppdragsaktivitet (0 %) Grunnbevilgning (66 %) NFR - bidragsaktivitet (22 %) EU - bidragsaktivitet (1 %) Annen bidragsaktivitet (11 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå april 2008 april 2008 Inntekter frå KD ( ) ( ) ( ) ( ) -0,5 % ( ) 8,6 % Andre inntekter ( ) ( ) ( ) ,0 % ( ) 88,5 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ,2 % ( ) 9,6 % Investeringar ( ) -48,6 % ,2 % Lønskostnadar ,0 % ,1 % Andre driftskostnadar ( ) -16,5 % ,5 % Internhandel med meir ( ) -7,2 % ,5 % Kostnadar ( ) -2,7 % ,5 % Driftsresultat ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) (640) Saldo overført til neste periode Sum total 0 0 (0) 0 0 Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (0,2 %) Det totale inntektsavviket er relativt låg. På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det imidlertid eit negativt avvik på ca kroner. Heile avviket er synleg på universitetsstipendiatprosjektet fordi fakultetet har underdekning på universitetsstipendiatar. Rutinen er at fakulteta ikkje får utbetalt inntekt før stipendiaten er tilsett. Dersom vi ikkje har 100 % dekning vil det difor oppstå avvik mellom budsjett og faktisk inntekt. På andre inntekter er det eit positivt avvik på ca 1,1 million kroner. Dette fordeler seg på dei fleste institutta og viser at institutta har høgare instituttinntekter enn budsjettert pr april. Det har vore ein inntektsauke på 9,6 % i høve til april Kostnadsavvik: kr (-2,7 %) Totalt er det eit negativt kostnadsavvik på ca 4,2 millionar kroner. På løn er det imidlertid positivt avvik pr. april, og på grunn av eit moderat lønsoppgjer i år er det grunn til å tru at lønskostnadane for vert noko lågare enn budsjettert. Lønsbudsjettet utgjer 72,9 % av totalt kostnadsbudsjett. 2

3 På dei andre kostnadsartane er det eit relativt stort negativt avvik, men ca. 4 millionar kroner av det skuldast periodisering (Ca. 4 millionar kroner skulle vore flytta frå desember til april i budsjettet til IFT). Det er òg nokre få faktura som framleis er mellompostert på prosjekt i påvente av oppretting av eksterne prosjekt i PA. Det har vore ein kostnadsvekst på 8,5 % i høve til april Samtidig har inntektene vore ca. 8,2 millionar kroner høgare enn kostnadane. Fakultetsdirektøren har meldt inn til økonomiavdelinga sentralt at fakultetet reknar med å bruke overskotet frå 2008, slik at fakultetet ikkje overfører noko til Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Inntekt satt av for årets investeringar ( ) -1233,2 % Inntekt for årets avskrivingar ( ) ( ) ( ) ,6 % Inntekter motpart 81 0 ( ) ( ) 196,4 % Investeringar, varekostnadar ( ) ( ) ( ) ,1 % Avskrivingar ( ) -14,6 % Investeringar ved, overført til DFV 0 0 ( ) Kostnadar motpart ( ) ,4 % Resultat (0) Som forklart over viser føringar på motpart 81 fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at dei totale investeringane pr april har vore ca 20 millionar kroner (4,2 millionar kroner ved grunnbevilgninga og 15,8 millionar 2 kroner ved ), medan avskrivingane har vore 11,6 millionar kroner. Det vil seie at verdien på fakultetet sin utstyrspark er auka med ca 8,4 millionar kroner pr april. 2 Siste delbetaling av tungreknemaskina frå 2008 vart ikkje aktivert og begynt avskriven før i. 3

4 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet () I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytere ein viktig del av fakultetet sin samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Anna bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet Frå 1.1. skal alle prosjekt ved den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten opprettast i det nye prosjektstyringssystemet PA. På grunn av overgangen til nytt system vil det i bli dels store avvik i -rapportane. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr april 2008 Endring frå april 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -23,3 % ( ) -10,4 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -23,3 % ( ) -10,4 % Investeringar ,1 % ,6 % Lønskostnadar ( ) -11,0 % ,5 % Andre driftskostnadar ,4 % ,8 % Internhandel med meir ( ) -12,8 % ,6 % Kostnadar ,1 % ,4 % Driftsresultat 0 ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo NFR overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) (52) ( ) Saldo NFR overført frå/til neste periode ( ) Saldo PA NFR overført fra forrige år Saldo PA NFR overført fra/til neste periode ( ) Sum total (0) Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Inntektene frå forskingsrådet er lågare enn budsjettert. Mykje av dette kjem av at forskingsrådet er blitt meir restriktive med utbetalingar, grunna høge overføringar i sektoren. Senter for geobiologi har mellom anna fått utbetalt inntektene som blei haldt tilbake i 2008, men dei har ikkje fått utbetalt inntekter for 1. tertial. Andre årsaker til at inntektene er lågare ved forskingsrådet er at bidrag frå forskingsrådet til koordineringsmidlar ikkje lenger er synleg som NFR-inntekt ved UiB. Inntekter frå forskingsrådet skal rekneskapsførast ved den institusjonen der aktiviteten føregår, medan tidlegare vart alle inntektene rekneskapsført ved den institusjonen som koordinerte eit samarbeidsprosjekt. Det vil seie at inntekter frå forskingsrådet som skal overførast til t.d. Universitetet i Oslo (UiO) skal registrerast som inntekt frå forskingsrådet hjå UiO, og som gjennomstrøymingsmidlar ved UiB. Ved IFT og BIO er det til saman rekneskapsført 4,8 millionar kroner som gjennomstrøymingsmidlar. Aktiviteten ved forskingsrådsfinansierte prosjekt er òg lågare enn budsjettert. Det er positive avvik ved dei fleste institutta, men særs ved IFT, GEO og BIO. Deler av avviket skuldast periodisering og utsett aktivitet. 4

5 På løn derimot er det eit negativt avvik på ca 3,3 millionar kroner. Det negative lønsavviket fordeler seg mellom institutta, og det kan virke som at lønsbudsjettet er noko lågt i høve til driftsbudsjettet. Både inntektene og kostnadane har vore 10,4 % lågare enn pr april EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå EU april 2008 april 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) -114,8 % ( ) -138,1 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) ,3 % ,4 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode ,8 % ( ) -540,8 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) -63,1 % ( ) 5,7 % Investeringar (68 192) 0 Lønskostnadar ( ) -10,4 % ,6 % Andre driftskostnadar ,5 % ,6 % Internhandel med meir ,0 % ,5 % Kostnadar ,1 % ,7 % Driftsresultat (0) 0 Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten hittil i år er 3,2 millionar kroner lågare enn budsjettert. 2,7 millionar kroner av dette er på BIO, som er det instituttet som har mest EU-aktivitet. Noko av avviket skuldast løn som er ført på , men ikkje er overført til PA-prosjekt, og det er framleis nokre få faktura som er midlertidig ført på annuum (prosjekt ) og skal omposterast til korrekt EU-prosjekt. Noko av avviket skuldast òg utsett aktivitet. I høve til april 2008 har det vore ein auke i EU-aktiviteten på 5,7 %. 3.3 Anna bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd og EU. Tabell 5 Anna bidragsaktivitet Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Andre bidrag april 2008 april 2008 Diverse bidragsinntekter ( ) ( ) ( ) ,4 % ( ) 97,4 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode ( ) ( ) ( ) ,1 % ( ) 69,8 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode ( ) -10,7 % ,7 % Inntekter ( ) ( ) ( ) ,4 % ( ) 49,6 % Investeringar ( ) ,5 % Lønskostnadar ( ) -6,0 % ,8 % Andre driftskostnadar ( ) ,7 % ,8 % Internhandel med meir ( ) -108,2 % ,1 % Kostnadar ( ) -7,4 % ,8 % Driftsresultat 0 0 (0) 0 (21 596) Detaljar rundt anna bidragsaktivitet Diverse bidragsinntekter har vore ca 1,9 millionar kroner høgare enn budsjettert pr. april, og 97,4 % høgare enn pr. april Noko av årsaka til den høge auke ved anna bidragsaktivitet er kategorisering av prosjekt. Prosjekt som i utgangspunktet er finansiert av forskningsrådet, men der midlane kjem via private aktørar (t.d. CMR) vert no definert som anna bidragsaktivitet. 5

6 Aktiviteten ved anna bidragsaktivitet har vore 49,8 % høgare enn pr. april Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet Oppdragsprosjekt Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Diverse bidragsinntekter 0 0 ( ) Prosjektsaldo overført frå forrige periode ( ) Prosjektsaldo overført frå/til neste periode 0 0 (6 618) Inntekter 0 0 ( ) Investeringar Lønskostnadar ( ) Andre driftskostnadar ( ) Internhandel med meir ( ) Kostnadar ( ) Driftsresultat 0 0 (0) 0 Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Det er ikkje noko stor oppdragsaktivitet ved MN-fakultetet, men pr april har det vore litt oppdragsaktivitet ved eit par av institutta (IFT, KI og BIO). 6

7 4 Vedlegg Vedlegg 1 Grunnbevilgningen pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles ( ) ( ) ( ) 1201 MN-sekretariatet 0 ( ) ( ) ( ) 1211 Matematisk institutt ( ) ( ) Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1231 Kjemisk institutt ( ) Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) (77 806) 1244 Geofysisk institutt ( ) ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap ( ) ( ) ( ) 1260 Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi ( ) ( ) 1292 NIFES 0 ( ) ( ) ( ) Sum total ( ) ( ) ( ) ( ) Vedlegg 2 Forskningsrådet pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles (12 984) ( ) MN-sekretariatet Matematisk institutt ( ) ( ) ( ) ( ) 1212 Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1231 Kjemisk institutt ( ) ( ) ( ) 1232 Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) Geofysisk institutt ( ) ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap ( ) ( ) ( ) 1260 Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi ( ) ( ) NIFES Sum total ( ) ( ) ( ) ( ) Vedlegg 3 EU pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles MN-sekretariatet Matematisk institutt Institutt for informatikk (5 946) Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi NIFES Sum total ( ) ( ) 7

8 Vedlegg 4 Anna bidragsaktivitet pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles ( ) ( ) ( ) 1201 MN-sekretariatet Matematisk institutt ( ) ( ) ( ) 1212 Institutt for informatikk ( ) ( ) ( ) 1224 Institutt for fysikk og teknologi ( ) ( ) (78 111) ( ) 1231 Kjemisk institutt ( ) ( ) Molekylærbiologisk institutt ( ) ( ) ( ) 1244 Geofysisk institutt ( ) ( ) ( ) 1250 Institutt for geovitenskap ( ) ( ) ( ) 1260 Institutt for biologi ( ) ( ) ( ) 1280 Senter for geobiologi NIFES Sum total ( ) ( ) ( ) Vedlegg 5 Oppdragsaktivitet pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles MN-sekretariatet Matematisk institutt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi (33 835) Kjemisk institutt 0 ( ) ( ) ( ) 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi ( ) (4 229) Senter for geobiologi NIFES Sum total ( ) ( )