Rekneskapsrapport pr. august 2014

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitskaplegefakultet Arkivkode: Saksnr.:/2693 Orienteringsak: b Møte:11. september Rekneskapsrapport pr. august 1 Hovudtal MN-fakultetethar eit kostnadsbudsjett på totalt 918 millionar kroneri. 65,8 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 34,2 % er bidrags- og oppdragsfinansiertaktivitet (20,1 % forskingsrådet,10,9 % annanbidragsaktivitet,2,7 % EU og 0,4 % oppdragsaktivitet). Figur 1 Årsbudsjett pr. finansieringskjelde Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. august Figur 2 viser korleis aktiviteten (kostnadane) fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr. august. 64,5 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga,21,6% er finansiertav forskingsrådet,10,4% frå andrebidragsytarar, 3,1 % frå EU og 0,4 % frå oppdragsytarar. 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgningaer den aktiviteten som er finansiert av departementetsitt statstilskot,òg kalla statsoppdraget.grunnbevilgningaer delt i annuumsmidlarsom kan disponerastfritt og midlar til øyremerkatiltak som er tildelt spesielleføremål (t.d. universitetsstipendi atar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking(som leigeinntekter,refusjonarog liknande)ført her. Grunnbevilgningavert i dennerapportendelt i motpart00 og motpart81, og synleggjorti to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinæredriftsinntekteneog driftskostnadanetil fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivinganeved fakultetet rekneskapsført.her kan vi følgje medpå om fakultetetinvesterertilstrekkelegtil å oppretthaldeverdienav fakultetet sin utstyrspark.dersomavskrivinganeer høgareenn investeringanekan det vere nødvendigå setjei verk tiltak for å oppretthaldeverdienpåutstyrsparken.føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiskekonsekvensar,dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. 1

2 Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Prognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå august august august august 2013 august 2013 Inntekter frå KD ,9 % ,8 % Andre inntekter ,6 % ,7 % Inntekter ,0 % ,3 % Investeringar ,4 % ,4 % Lønskostnadar ,3 % ,5 % Andre driftskostnadar ,1 % ,0 % Internhandel med meir ,5 % ,5 % Kostnadar ,1 % ,8 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige år Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (4,0 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det totalt eit positivt avvik på ca. 6,7 millionar kroner. Dette skuldas hovudsakeleg positive avvik i inntektene frå KD på både stipendiat- og postdoktorprosjektet. Det er altså per august framleis ingen reduksjon i inntektene frå KD på grunn av lediggang i rekrutteringsstillingar. På andre instituttinntekter er det eit positivt avvik på ca. 7,9 millionar kroner, som i stor grad skuldast at Institutt for biologi har mottatt lisensinntekter frå Bergen teknologioverføring (BTO) på ca. 3,1 millionar kroner, som det ikkje var tatt høgde for i budsjettet. Kostnadsavvik: kr (0,1 %) For fakultetet sett under eitt er det tilnærma ingen avvik i kostnadar per august. På instituttnivå er det derimot noko avvik. Både Institutt for informatikk og Molekylærbiologisk institutt melder om at forseinkingar gjer at kostnadane per august har vore lågare enn budsjettert (høvesvis ca. 4,3 og 2,8 millionar kroner lågare), medan både Institutt for geovitenskap og Institutt for biologi har hatt rundt 3 millionar kroner høgare kostnadar enn budsjettert per august. I høve til same periode i fjor er dei totale kostnadane auka med 7,8 %, medan lønskostnadane har auka med 5,5 %. Som det går fram av tabell 1 har fakultetet endra prognosen for overføring til 2015 frå 5 millionar kroner i underskot til 0. Inntektene til Senter for klimadynamikk vert stilt til disposisjon på ein sentral stadkode (191000), samtidig som alle detaljane i SKD sitt rekneskap vert ført på ein stadkode som ligg under fakultetet (129000). Kvar tertial vert kostnadane som er ført under fakultetet overført til den sentrale stadkoden, slik at eventuelt over- eller underforbruk ikkje vert synleg i fakultetet sitt rekneskap. 2

3 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivinganeer det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar.over tid bør UiB someit minimumoppretthaldeverdienpåutstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringarog avskrivingar. For at fakultetetskal kunneoppretthaldeverdienpå utstyrsparkenmå investeringanevere på same nivå som,eller høgareenn,avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringanepr. augusthar vore på ca. 28,9 millionar kroner. Av desseer 9,7 millionar kronervedgrunnbevilgninga,medan19,2er investeringarvedboa. Ved BOA er dei høgeinvesteringaneknytt til innkjøp av nasjonalinfrastrukturved Institutt for geovitenskap, samtnokoinnkjøpvedgeofysiskinstitutt. Avskrivinganeharvoreca.25 millionar kronerperaugust. 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytararein viktig del av fakultetet si samlaomsetning.denneverksemdaer delt i aktivitetarfinansiertav Noregsforskingsråd, EU, andreog oppdrag. Figur 3 BOA per augustetter finansieringskjeldefor perioden Figur 3 viser utviklinga i bidrags- og oppdragsfinansiertaktivitet per augustfor perioden Som figuren viser var aktivitetenper august2013 tydelegreduserti forhold til føregåandeår, for fyrste gang i perioden.per august er aktiviteten samla sett auka samanliknamed aktiviteteni sameperiodei fjor, men aktivitetener framleis tydeleglågare enn aktiviteteni sameperiodei 2012.Aktiviteten har vore høgareenn på sametid i fjor for alle dei fire finansieringskjeldene,menmestmerkbarer aukeni bidragsaktivitetfinansiertav EU og NFR. 3

4 Figur 4 BOA per institutt etter finansieringskjeldeper august Figur 4 viser bidrags- og oppdragsfinansi ert aktivitet per august fordelt per institutt. Figurenviser at det per augusthar vore størstsamlaaktivitet ved Institutt for geovitenskap. NFR-bidragsaktivitet har vore størst ved Institutt for fysikk for teknologi, annan bidragsaktivitethar vore klart størstved Institutt for geovitenskap,eu-bidragsaktivitethar vore størst ved Geofysisk institutt, og oppdragsaktivitethar vore størst ved Institutt for biologi. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd, og der aktivitetenføregårved Universiteteti Bergen. Den omfattarikkje aktivitet som føregårved andreinstitusjonar(t.d. Universiteteti Oslo eller UNI ResearchAS). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregsforskingsråd BOA Noregs forskingsråd Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr august Avvik % Rekneskap pr august 2013 Endring frå august 2013 TilskuddfraNFR ,3 % ,8 % SaldoNFRoverførtfraforrigeår ,4 % ,1% SaldoNFRoverførttil nesteperiode ,2 % ,6 % Inntekter ,4 % ,6 % Investeringar Lønskostnadar ,5 % ,6 % Andredriftskostnadar ,8 % ,6 % Internhandelmed meir ,8 % ,0 % Kostnadar ,4 % ,6 % Driftsresultat Detaljarrundtaktivitet finansiertav Noregsforskingsråd Frå 2013 vart det innført nye reglar for rekneskapsføringav midlar frå Norgesforskingsråd. Medan inntektenetidlegare var lik innbetalingarfrå forskingsrådet,skal rekneskapsførte inntekterfrå 2013 vere lik aktivitet. Inntektenefrå forskingsrådetvert då rekneskapsførtpå samemåte som EU, andrebidrag og oppdrag,dvs. tildelinganevert inntektsførtførst når aktivitetenskjer,og detvil difor vereei tidsforskyvingmellomtildeling og inntekt. Innbetalinganefrå forskingsrådetharperaugustvoreca.130,8millionar kroner.detteer 10,3% høgareennbudsjettertperaugust, og 6,8% høgareennpåsametid i fjor. NFR-bidragsaktivitethar per augustfor fakultetetsettundereitt vore ca. 11 millionar kroner høgareenn budsjettert.dette utgjer 9,4 % av budsjettertaktivitet per august. Avviket er hovudsaklegknytt til nasjonalinfrastrukturved Institutt for geovitenskap.elles har dei fleste institutta noko høgareaktivitet enn budsjettert.geofysiskinstitutt har på si side eit negativt avvik på ca. 8,9 millionar. Dette skuldastmellom anna forseinkingarpå utstyrsprosjektet OBLO. Aktiviteten peraugustharvorehøgareennsameperiodei fjor (29,6%). 4

5 Fakultetets prognose for forskingsrådsaktivitet i er etter tilbakemeldingar frå institutta redusert frå 225 millionar kroner til 195 millionar kroner. Justeringa skuldast at Institutt for geovitenskap no ventar at mesteparten av aktiviteten knytt til innkjøp av nasjonal infrastruktur kjem fyrst i EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA EU Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr august Avvik % Rekneskap pr august 2013 Endring frå august 2013 Tilskudd fra EU ,0 % ,1 % Saldo EU overført fra forrige år ,9 % ,5 % Saldo EU overført til neste periode ,4 % ,3 % Inntekter ,5 % ,6 % Investeringar Lønskostnadar ,3 % ,3 % Andre driftskostnadar ,3 % ,2 % Internhandel med meir ,4 % ,4 % Kostnadar ,5 % ,6 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten per august har vore ca.18,6 millionar kroner. Dette er 48,6 % høgare enn på same tid i fjor. Samla sett er avviket på EU-aktiviteten låg (3,5 %). På instituttnivå er avvika noko større. Ved Geofysisk institutt har det per august vore noko høgare aktivitet enn budsjettert (24,9 %), medan det på Institutt for biologi har vore lågare aktivitet (53,8 %). Avviket ved BIO skuldast mellom anna forseinka oppstart på to EU-prosjekt. Innbetalingane frå EU vart kraftig redusert frå 2011 til 2012, men i 2013 hadde fakultetet igjen ein kraftig auke i innbetalingane. Per august er innbetalingane frå EU på ca. 19,7 millionar kroner. Det er i overkant av 10 millionar kroner høgare enn budsjettert. Avvika finn vi hovudsakeleg ved Institutt for geovitenskap og Geofysisk institutt. Tilbakemeldingane frå institutta tilseier at aktiviteten vert høgare enn budsjettert, og fakultetet sin prognose for EU-bidragsaktivitet er framleis på 29 millionar kroner i. 5

6 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Andre bidrag august august august august 2013 august 2013 Diverse bidragsinntekter ,4 % ,9 % Saldo overført fra forrige år ,0 % ,7 % Saldo overført til neste periode ,2 % ,3 % Inntekter ,1 % ,7 % Investeringar 0 0 Lønskostnadar ,0 % ,0 % Andre driftskostnadar ,4 % ,2 % Internhandel med meir ,9 % ,3 % Kostnadar ,1 % ,7 % Driftsresultat Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Annan bidragsaktivitet har per august vore ca. 1,3 millionar kroner lågare enn budsjettert. Det skuldast i stor grad lågare aktivitet på to nyleg oppstarta prosjekt ved Geofysisk institutt, men det har også vore lågare aktivitet enn budsjettert ved fleire andre institutt. Ved Institutt for geovitenskap har aktiviteten per august vore ca. 5,8 millionar kroner høgare enn budsjettert. I høve til same periode i fjor har annan bidragsaktivitet auka med 1,7 %. Per august har fakultetet fått innbetalingar frå andre bidragsytarar på ca. 52,8 millionar kroner. Dette er ca. 8,6 millionar kroner meir enn budsjettert, og 21,9 % meir enn på same tid i fjor. Fakultetets prognose for annan bidragsaktivitet er, etter at fleire av institutta igjen melder om lågare forventa aktivitet, redusert frå 97 millionar kroner til 94 millionar kroner. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet BOA Oppdragsprosjekt Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr august Avvik % Rekneskap pr august 2013 Endring frå august 2013 Diverse oppdragsinntekter ,3 % ,9 % Saldo overført fra forrige år ,0 % ,4 % Saldo overført til neste periode ,4 % ,7 % Inntekter ,0 % Investeringar Lønskostnadar ,2 % ,8 % Andre driftskostnadar ,1 % ,4 % Internhandel med meir ,0 % ,8 % Kostnadar ,0 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr. august har det vore oppdragsaktivitet på ca. 2,5 millionar kroner. Dette er ca. 1,2 millionar kroner lågare enn budsjettert. Avviket skuldast i stor grad lågare aktivitet enn budsjettert ved Geofysisk institutt pga. at nødvendig utstyr har vore øydelagt. Fakultetet sin prognose for oppdragsaktivitet i er framleis 6 millionar kroner, som er høgare enn budsjettet. 6

7 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Fakultetet har justert prognosen for overføring til 2015 frå 5 millionar kroner i underskot til 0. Frå 2013 overførte fakultetet i overkant av 28 millionar kroner, men desse midlane var i stor grad knytt til forpliktingar i, og fakultetet budsjetterte med reelt underskot i for å spreie effekten av resultatnedgangen over fleire år. Per august ser vi at fakultetet har eit driftsunderskot på ca. 8 millionar kroner på grunnbevilgninga, og når vi likevel sett prognosen for overføringar lik 0 skuldast det mellom anna at det knytt seg tydeleg usikkerheit til store utgiftspostar, som drift av forskningsfartøy. Det stramme budsjettet krev god budsjettkontroll på alle nivå gjennom hele året. Det er derfor viktig å halde fram med arbeidet med å betre prognosane ved fakultetet i, slik at budsjettet blir eit godt styringsreiskap. Etter tilbakemeldingar frå institutta har fakultetet igjen redusert prognosen for eksternfinansiert aktivitet i frå 357 millionar kroner til 324 millionar kroner. Fakultetet har gjennom heile året vore tydelege på at den høge prognosen for NFR-aktivitet var basert på tilbakemeldingar frå Institutt for geovitenskap om at ein forventa stor aktivitet knytt til innkjøp av nasjonal infrastruktur allereie i. Når vi no reduserer prognosen frå 225 millionar kroner til 195 millionar kroner, skuldast det at instituttet no melder at mesteparten av denne aktiviteten mest truleg ikkje vil kome før i Prognosen for Annan bidragsaktivitet er redusert frå 97 millionar kroner til 94 millionar kroner etter at fleire av institutta igjen melder om lågare forventa aktivitet. NFR-bidragsaktiviteten ventast dermed framleis å verte noko høgare enn budsjettert, men inkludert her er noko aktivitet knytt til nasjonal infrastruktur. Annan bidragsaktivitet ventast å verte noko lågare enn budsjettert. For EU-bidragsaktivitet og oppdragsaktivitet held fakultetet fast på prognosane, og ventar at dei begge vert noko høgare enn budsjettert i. Prognosen for BOA er framleis høgare enn eksternfinansiert aktivitet i 2013, men delar av auken skuldast utstyrsinnkjøp, som har kortvarig effekt på eksternfinansiert aktivitet. Det er viktig å halde fram arbeidet med å auke inntektene frå BOA. Bergen, Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr. august pr. institutt 7

8 Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap per august Ansvarsstad Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per august Regnskap per august Avvik per august MN-felles 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt MN-felles Fakultetsadministrasjon 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Fakultetsadministrasjon Matematisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Senter for klimadynamikk NIFES 3 inntekter lønn adk annet Totalt NIFES Total sum

9 Norges forskingsråd, budsjett og rekneskap per august Ansvarsstad Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per august Regnskap per august Avvik per august MN-felles 3 inntekter adk annet Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Senter for geobiologi Total sum

10 Andre bidrag, budsjett og rekneskap per august Ansvarsstad Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per august Regnskap per august Avvik per august MN-felles 3 inntekter lønn adk annet Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 5 lønn Totalt Senter for geobiologi 8-9 annet Senter for klimadynamikk 6-7 adk Totalt Senter for klimadynamikk Total sum

11 EU, budsjett og rekneskap per august Ansvarsstad Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per august Regnskap per august Avvik per august MN-felles 3 inntekter adk Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Total sum

12 Oppdrag, budsjett og rekneskap per august Ansvarsstad Artsklasse Årsbudsjett Budsjett per august Regnskap per august Avvik per august MN-felles 3 inntekter adk Totalt MN-felles Institutt for informatikk 3 inntekter adk Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Total sum