Orienteringssak: III b Saksnr.: 2012/ RIGE Møte: 4. oktober 2012

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III b Saksnr.: / RIGE Møte: 4. oktober Rekneskapsrapport pr. 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 894,5 millionar kroner i. 62,3 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 37,7 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,6 % forskingsrådet, 12,3 % annan bidragsaktivitet, 2,7 % EU og 0,1 % oppdragsaktivitet). Figur 1 Årsbudsjett pr. finansieringskjelde Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. august Figur 2 viser korleis aktiviteten (kostnadane) fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr.. 59,2 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 25,8 % er finansiert av forskingsrådet, 12,3 % frå andre bidragsytarar, 2,5 % frå EU og 0,3 % frå oppdragsytarar. 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Prognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Avvik frå Inntekter frå KD ,9 % ,7 % Andre inntekter ,2 % ,9 % Inntekter ,8 % ,0 % Investeringar ,4 % ,0 % Lønskostnadar ,5 % ,4 % Andre driftskostnadar ,1 % ,5 % Internhandel med meir ,6 % ,6 % Kostnadar ,4 % ,6 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige periode Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-0,8 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på 6,5 millionar kroner. Dette skuldast ledigang på stipendiatprosjektet På postdoktorprosjektet er det derimot eit positivt avvik på 1,4 million kroner, då fakultetet har tilsett fleire postdoktorar enn kravet frå UiB. På andre instituttinntekter er det eit positivt avvik på ca. 3,9 millionar kroner, som i stor grad er å finne på Institutt for biologi og skuldast lisensinntekter frå Bergen teknologioverføring (BTO). I høve til har det vore ein auke i inntektene på 3 %. Kostnadsavvik: kr (0,4 %) Totalt sett er det eit relativt lågt kostnadsavvik. På lønskostnadar er det derimot eit positivt avvik på 3,7 millionar kroner. Dette skuldast i hovudsak at vi ikkje har tilsett så mange universitetsstipendiatar som vi har budsjettert med, samt at vi har høgare refusjonar av sjuke og fødselspeng enn vi har budsjettert på dette prosjektet. Lønsavviket på stipendiatprosjektet er 2,1 millionar kroner. I tillegg har vi eit lønsavvik på ca. 1,4 millionar kroner på Senter for klimadynamikk som skuldast periodisering. På andre driftskostnadar er det eit positivt avvik på 2,5 millionar kroner som i hovudsak skuldast tidsavvik på Senter for klimadynamikk. Ved Matematisk institutt og Institutt for informatikk er det negative avvik på andre driftskostnadar, men dette skuldast ein budsjettfeil. Det negativet avviket på internhandel finn vi på Institutt for informatikk. Instituttet er belasta ein eigenandel til tungreknemaskina på 9,2 millionar kroner. Eigenandel til ny tungreknemaskin vil bli overført til fakultetet frå UiB sentralt. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 9,6 %, medan lønskostnadane har auka med 6,4 %. Kostnadane pr. august har vore ca. lik inntektene. 2

3 Prognose for overføring av midlar til 2013 Sidan universitetet ynskjer å halde stabile budsjett, har ikkje fakultetet moglegheit for å endre budsjettrammene utover året. Dette gjeld mellom anna budsjettmålet for overføring av midlar til I tabell 1 har vi difor lagt inn ei kolonne som heiter prognose. Fakultetet overførte 19,1 millionar kroner frå 2011 til, der 8,4 millionar kroner er knytt til Senter for klimadynamikk ved Bjerknessenteret (SKD) som er flytta til ein sentral stadkode. Dersom ein ser bort frå overføringa til SKD står fakultetet igjen med ei overføring frå 2011 på vel 10 millionar kroner, som er bundne i ulike øyremerka tiltak i. Fakultetet har, etter endringar i fordeling av dekningsbidragsinntekter dei siste åra, eit stramt budsjett i. Naturlege forseinkingar, særs i eigenandelar knytt til større satsingar og sentre, samt planlagde utsetjingar i aktivitet, gjer det likevel nødvendig å overføre midlar til Fakultetet styrer no mot ei planlagd overføring på 10 millionar kroner til Fakultetet vil då ha tilnærma driftsbalanse for. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Avvik frå Inntekt satt av for årets investeringar ,0 % ,2 % Inntekt for årets avskrivingar ,4 % ,8 % Inntekter motpart ,7 % ,2 % Investeringar, varekostnadar ,6 % ,2 % Avskrivingar ,4 % ,8 % Investeringar ved BOA, overført til GB ,6 % ,4 % Kostnadar motpart ,7 % ,2 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr. har vore ca. 41 millionar kroner, 6,9 millionar kroner ved grunnbevilgninga, medan 34,1 millionar kroner er investeringar ved BOA som er flytta til grunnbevilgninga. Ved BOA skuldast dei høge investeringane i stor grad oppgradering/innkjøp av ny tungreknemaskin ved Institutt for informatikk, men òg noko innkjøp ved Geofysisk institutt og Institutt for biologi. Avskrivingane har vore ca. 26,4 millionar kroner pr. august. 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar: - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet 3

4 - Oppdragsaktivitet 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd, og der aktiviteten føregår ved Universitetet i Bergen. Den omfattar ikkje aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. ved Universitetet i Oslo eller UNI Research AS). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Noregs forskingsråd Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Avvik frå Diverse bidragsinntekter ,4 % ,6 % Inntekter ,4 % ,6 % Investeringar Lønskostnadar ,9 % ,1 % Andre driftskostnadar ,6 % ,0 % Internhandel med meir ,4 % ,2 % Kostnadar ,3 % ,2 % Driftsresultat Saldo NFR overført frå forrige periode Saldo NFR overført til neste periode Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Inntektene frå Noregs forskingsråd er per august 2,1 millionar kroner høgare enn budsjett, og ca. 8 millionar kroner høgare enn same periode i fjor. Mellom institutta finn vi positive og negative avvik. Fakultetet har oppjustert forventa inntekter frå forskningsrådet og har ein prognose på 220 millionar kroner. Aktiviteten per august har vore noko lågare enn planlagd, særs på Institutt for fysikk og teknologi og Bjerknes-UiB har kostnadane vore lågare enn budsjettert. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA EU Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Avvik frå Diverse bidragsinntekter ,4 % ,9 % Inntekter ,4 % ,9 % Investeringar Lønskostnadar ,4 % ,8 % Andre driftskostnadar ,4 % ,5 % Internhandel med meir ,1 % ,9 % Kostnadar ,4 % ,9 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr. august har vore ca. 3,7 millionar kroner lågare enn budsjettert. Med unntak av Institutt for fysikk og teknologi og Kjemisk institutt er det lågare aktivitet enn budsjettert ved alle institutta, særs ved Geofysisk institutt er aktiviteten lågare. EU-aktiviteten er likevel 21,9 % høgare enn same periode i fjor. Alle institutta har hatt noko EU-aktivitet i. Omfanget av EU-aktivitet varierer mellom institutta, og institutta med størst omfang er Geofysisk institutt og Institutt for biologi, men òg Institutt for informatikk har hatt større omfang av EU-aktivitet i. 4

5 Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Andre bidrag Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Avvik frå Diverse bidragsinntekter ,8 % ,2 % Inntekter ,8 % ,2 % Investeringar ,0 % Lønskostnadar ,2 % ,5 % Andre driftskostnadar ,4 % ,8 % Internhandel med meir ,6 % ,6 % Kostnadar ,8 % ,2 % Driftsresultat Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Annan bidragsaktivitet har vore 6,3 millionar kroner høgare enn budsjett. Særs ved Instituttt for biologi og Institutt for geovitenskap har aktiviteten vore høgare enn budsjett. Ved Institutt for geovitenskap skuldas dette at aktivitet og innkjøp knytt til prosjektet «Seismikk Finnmark», som var budsjettert over heile året, i stor grad er utført. I tillegg vil aktiviteten ved instituttet bli høgare enn budsjettert på årsbasis. Ved Institutt for biologi er årsbudsjettet for annan bidragsaktivitet satt for lågt. Sjølv om aktiviteten pr. august har vore høgare enn budsjett, ventar fakultetet på bakgrunn av endring i kategorisering frå «annan bidragsaktivitet» til «forskingsrådsaktivitet», noko lågare bidragsaktivitet enn årsbudsjett. Prognose for andre bidragsinntekter i er 95 millionar kroner. Aktivitet finansiert av andre bidragsytarar har òg vore noko lågare enn i same periode i fjor. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 7 Oppdragsaktivitet BOA Oppdragsprosjekt Inntektsprognose Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr august Avvik frå Diverse bidragsinntekter ,3 % ,1 % Inntekter ,3 % ,1 % Investeringar Lønskostnadar ,5 % ,4 % Andre driftskostnadar ,3 % ,5 % Internhandel med meir ,7 % ,6 % Kostnadar ,3 % ,1 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, men noko stigande. Pr. august er oppdragsaktiviteten større enn det som er budsjettert for heile året, det er difor naturleg å justere prognosen for. Prognose for oppdragsaktivitet i er 3 millionar kroner. 5

6 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Fakultetet planlegg å overføre om lag eit like stort beløp til 2013 som vi overførte frå 2011, ca. 10 millionar kroner. Fakultetet styrer då mot tilnærma driftsbalanse for. Overføringa er i stor grad knytt til utstyrskjøp og eigenandelar til bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet. Slik fakultetsdirektøren vurderer det kan overføringa bli endå høgare enn 10 millionar kroner dersom det vert forseinking i nokre av innkjøpsprosessane eller i nokre av prosjekta med eigenandelar. Dette vil fakultetet følgje tett utover hausten. Forventa overføring til 2013 varierer ein del mellom institutta. Medan fleire institutt ventar å overføre midlar til 2013, er det òg fleire institutt som ventar å måtte overføre negativ saldo til Felles for alle institutta er likevel at resultata ser ut til å bli vesentleg betre enn venta ved årsstart. Dei siste åra har inntektene frå bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet utgjort ca. 40 % av fakultetet sine samla inntekter. Fakultetet forventar at andel BOA er på tilnærma same nivå i, og har justert opp forventa inntekter frå 325 millionar kroner (årsbudsjett) til 342 millionar kroner (prognose). Overgangen mellom og 2013 blir viktig for fakultetet. Med bortfall av ekstern finansiering for to sentre for framifrå forsking (CIPR og Bjerknessenteret) og FUGEplattformen i bioinformatikk, vil det i 2013 bli særs viktig å finne gode løysingar for å ta vare på opparbeida kompetanse og sikre overgangsordningar. Dette kan gi fakultetet ein del utfordringar, og i slike prosessar er det særleg viktig med god økonomiforvalting og styring. Bergen, Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr. pr. institutt 6

7 Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap pr. Ansvarsted Artsklasse Årsbudsjett Busdjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr. august MN-felles 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt MN-felles Fakultetsadministrasjon 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Fakultetsadministrasjon Matematisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 4 varek lønn adk annet Totalt Senter for klimadynamikk NIFES 3 inntekter lønn adk annet Totalt NIFES Totalsum

8 Noregs forskingsråd, budsjett og rekneskap pr. Ansvarsted Artsklasse Årsbudsjett Busdjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr. august MN-felles 3 inntekter adk annet overf Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet overf Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet overf Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet overf Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet overf Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 5 lønn annet overf Totalt Senter for klimadynamikk Totalsum

9 Annan bidragsaktivitet, budsjett og rekneskap pr. Ansvarsted Artsklasse Årsbudsjett Busdjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr. august MN-felles 3 inntekter lønn adk annet Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 5 lønn adk annet Totalt Senter for geobiologi Totalsum

10 EU, budsjett og rekneskap pr. Ansvarsted Artsklasse Årsbudsjett Busdjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr. august MN-felles 3 inntekter adk Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Totalsum Oppdragsaktivitet, budsjett og rekneskap pr. Ansvarsted Artsklasse Årsbudsjett Busdjett pr august Rekneskap pr august Avvik pr. august MN-felles 3 inntekter adk Totalt MN-felles Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn annet Totalt Kjemisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Totalsum