Orienteringssak: III b Saksnr.: 2013/ RIGE Møte: 20. juni 2013

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitskaplege fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III b Saksnr.: / RIGE Møte: 20. juni Rekneskapsrapport pr. 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett på totalt 908 millionar kroner i. 63,8 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 36,2 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (22,0 % forskingsrådet, 11,0 % annan bidragsaktivitet, 2,9 % EU og 0,3 % oppdragsaktivitet). Figur 1 pr. finansieringskjelde Figur 2 Aktivitet (kostnadar) pr. Figur 2 viser korleis aktiviteten (kostnadane) fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr.. 68,0 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 18,9 % er finansiert av forskingsrådet, 10,7 % av andre bidragsytarar, 2,1 % av EU og 0,2 % av oppdragsgivarar. 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. 1

2 Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Prognose Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Inntekter frå KD ,6 % ,6 % Andre inntekter ,2 % ,0 % Inntekter ,0 % ,3 % Investeringar ,3 % ,4 % Lønskostnadar ,7 % ,7 % Andre driftskostnadar ,1 % ,6 % Internhandel med meir ,8 % ,6 % Kostnadar ,7 % ,3 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige år Saldo overført til neste periode Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (1,0 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det totalt eit negativt avvik på ca. 1,5 millionar kroner. Dette skuldast eit negativt avvik på i overkant av 1,9 millionar kroner på stipendiatprosjektet (720006) som følgje av lediggang i stipendiatstillingar. Det samla avviket i inntektene frå KD vert noko redusert på grunn av positivt avvik på postdoktorprosjektet (720020) på ca kroner. På andre instituttinntekter er det eit positivt avvik på ca. 3,9 millionar kroner, som hovudsakleg skuldast eit positivt avvik på ca. 3,5 millionar kroner i lisensinntekter frå Bergen teknologioverføring (BTO) ved Institutt for biologi. Resten av avviket, på i overkant av kr , fordeler seg mellom institutta, der nokon institutt har negative avvik, medan dei fleste har positive avvik. Kostnadsavvik: kr (0,7 %) Totalt er det eit kostnadsavvik på ca. 1,7 millionar kroner. På andre driftskostnadar er det eit positivt avvik på ca. 12,0 millionar kroner, i stor grad på grunn av at forbruket på Senter for klimadynamikk (SKD) har vore ca. 7,4 millionar kroner lågare enn budsjettert. Forbruket ved SKD vil tilta utover året. Det er òg budsjettert med 1,9 millionar kroner ved MN-felles for ombyggingskostnadar i Bjørn Trumpys hus på andre driftskostnadar. Desse kostnadane er rekneskapsført som interne kostnadar på internhandel. Til sist er UiB sin eigenandel til Elixir.no budsjettert på andre driftskostnader med 1,8 millionar kroner i første tertial, medan det hittil i år ikkje er rekneskapsført noko på eigenandelen. Det samla kostnadsavviket vert redusert på grunn av negative avvik på investeringar, lønskostnadar og internhandel. Det negative avviket på løn finn ein i stor grad på variable kostnadsartar som vikarar, ekstrahjelp, sensur, bedømming, honorar, og andre godtgjersle. Det er mellom anna utbetalt godtgjersle på 1,7 millionar kroner i samband med lisensinntekter frå BTO, jf. inntektsavvik. Avviket på investeringar skuldast periodeavvik, medan avviket på internhandel må sjåast i samanheng med positivt avvik på SKD på andre driftskostnadar. I høve til same periode i fjor har dei totale kostnadane auka med 3,3 %, medan lønskostnadane har auka med 7,7 %. 2

3 Som det går fram av tabell 1 har fakultetet framleis ein prognose for overføring til 2014 på 11 millionar kroner. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Inntekt satt av for årets investeringar ,2 % ,9 % Inntekt for årets avskrivingar ,6 % ,4 % Inntekter motpart ,5 % ,4 % Investeringar, varekostnadar ,3 % ,4 % Avskrivingar ,6 % ,4 % Investeringar ved BOA, overført til GB ,6 % Kostnadar motpart ,5 % ,4 % Resultat Føringar på motpart 81 viser fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr. har vore ca. 3,6 million kroner, medan avskrivingane har vore ca. 16,5 millionar kroner. Til samanlikning var investeringane på same tid i fjor på ca. 36 millionar kroner, grunna innkjøp av tungreknemaskin. 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i aktivitetar finansiert av Noregs forskingsråd, EU, andre og oppdrag. Figur 3 BOA per etter finansieringskjelde for perioden Figur 3 viser utviklinga i bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet per for perioden Som ein ser av figuren, har fakultetet hatt auke i samla eksternfinansiert verksemd per kvart år i perioden Per er aktiviteten derimot tydeleg lågare. Fakultetet har hatt nedgang både i aktiviteten samla sett per, og innafor dei ulike finansieringskjeldene. Størst har endringa per frå 2012 til vore i NFR- 3

4 bidragsaktivitet ved Institutt for informatikk på grunn av innkjøp av tungreknemaskin i Også annan bidragsaktivitetet per er tydeleg redusert frå 2012 til, og dette skuldast i stor grad at aktiviteten på prosjektet Seismikk Finnmark ved Institutt for geovitenskap er nesten 7 millionar kroner lågare per enn den var per Figur 4 BOA pr institutt etter finansieringskjelde per Figur 4 viser bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet per fordelt per institutt. Som figuren viser har det per samla sett vore størst eksternfinansiert aktivitet på Institutt for fysikk og teknologi. NFR-bidragsaktivitet og oppdragsaktivitet har vore størst ved Institutt for biologi, annen bidragsaktivitet har vore størst ved Institutt for geovitenskap, og EUbidragsaktivitet har vore størst ved Geofysisk institutt. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd, og der aktiviteten føregår ved Universitetet i Bergen. Den omfattar ikkje aktivitet som føregår ved andre institusjonar (t.d. Universitetet i Oslo eller UNI Research AS). Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Noregs forskingsråd Inntektsprognose Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr 2012 Endring frå 2012 Diverse bidragsinntekter ,7 % ,6 % Inntekter ,7 % ,6 % Investeringar ,0 % Lønskostnadar ,3 % ,5 % Andre driftskostnadar ,3 % ,2 % Internhandel med meir ,7 % ,6 % Kostnadar ,7 % ,2 % Driftsresultat Saldo NFR overført frå forrige år Saldo NFR overført til neste periode Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Frå er det nye reglar for rekneskapsføring av midlar frå Norges forskingsråd. Medan inntektene tidlegare var lik innbetalingar frå forskingsrådet, skal rekneskapsførte inntekter frå vere lik aktivitet. Inntektene frå forskingsrådet vert då rekneskapsført på same måte som EU, andre bidrag og oppdrag, dvs. tildelingane vert inntektsført først når aktiviteten skjer, og det vil difor vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. Innbetalingane frå forskingsrådet har pr. vore ca. 76 millionar kroner. 4

5 Det har vore noko lågare aktivitet enn planlagt pr. ved forskingsrådsfinansiert verksemd. Det er særs ved Geofysisk institutt, Institutt for biologi og Institutt for geovitenskap at aktiviteten har vore lågare enn budsjettert, medan ved Institutt for informatikk har aktiviteten vore ca. 3,5 millionar kroner høgare enn budsjettert. Aktiviteten per har vore ein del lågare enn same periode i fjor, fordi forskingsrådsaktivitet pr inneheld investering av ny tungreknemaskin. Fakultetet har ein prognose for forskingsrådsaktivitet på 180 millionar kroner i. Dette er lågare enn budsjett og lågare enn aktiviteten frå Noko av årsaka til aktivitetsreduksjonen er avslutninga av SFFane CIPR og Bjerknessenteret, men òg at fleire av institutta har meldt om få nye tilslag på forskingsrådsprosjekt. Prosjekta som vart innvilga i samband med fellesløftet i 2012 og Institutt for fysikk og teknologi sin nye SFF innan romfysikk gjer likevel at aktiviteten ikkje fell endå meir tilbake. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA EU Inntektsprognose Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr 2012 Endring frå 2012 Diverse bidragsinntekter ,4 % ,1 % Inntekter ,4 % ,1 % Investeringar Lønskostnadar ,2 % ,7 % Andre driftskostnadar ,0 % ,6 % Internhandel med meir ,5 % ,5 % Kostnadar ,4 % ,1 % Driftsresultat Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr. har vore ca. 3,2 millionar kroner lågare enn budsjettert, og aktiviteten er totalt 19,1 % lågare enn på same tid i fjor. Særs ved Institutt for geovitenskap er det lågare aktivitet enn budsjettert, og det vert forklart med at instituttets nye EU-prosjekt GLANAM vert starta opp seinare enn budsjettert, samt at eit anna av instituttets prosjekt (ECO2) har fått tilbakeført ca kroner for leie av forskingsfartøy frå Òg ved Geofysisk institutt, Institutt for biologi og Institutt for informatikk er aktiviteten lågare enn budsjett ved fleire prosjekt. Frå 2011 til 2012 vart innbetalingane frå EU redusert, men allereie pr. ser vi at innbetaling igjen er auka. Pr. har vi fått innbetalingar frå EU på ca. 22 millionar kroner. Med unntak av Molekylærbiologisk institutt har alle institutta budsjettert med EU-aktivitet i. Fakultetet sin prognose for EU-aktivitet er 26 millionar kroner, same som årsbudsjett. 5

6 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Andre bidrag Inntektsprognose Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr 2012 Endring frå 2012 Diverse bidragsinntekter ,6 % ,7 % Inntekter ,6 % ,7 % Investeringar ,0 % Lønskostnadar ,9 % ,2 % Andre driftskostnadar ,3 % ,1 % Internhandel med meir ,0 % ,2 % Kostnadar ,6 % ,7 % Driftsresultat Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Annan bidragsaktivitet pr. har vore ca. 10,7 millionar kroner lågare enn budsjettert, hovudsakleg på grunn av negativt avvik på i overkant av 8,5 millionar kroner på Institutt for geovitenskap. Avviket på GEO skuldast at to større seismiske feltarbeid budsjettert i vårsemesteret er utsett til seinsommaren Pr. har vi fått innbetalingar frå annan bidragsaktivitet på ca. 29 millionar kroner. I høve til same periode i fjor er annan bidragsaktivitet redusert med 15,7 %. Fakultetet har eit budsjett på 100 millionar kroner innan annan bidragsaktivitet. Tilbakemeldingane frå institutta tilseier at aktiviteten truleg vert endå høgare enn budsjettet. Fakultetet sin prognose for annan bidragsaktivitet er difor 115 millionar kroner. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet BOA Oppdragsprosjekt Inntektsprognose Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr 2012 Endring frå 2012 Oppdragsinntekter ,3 % ,1 % Inntekter ,3 % ,1 % Investeringar Lønskostnadar ,3 % ,4 % Andre driftskostnadar ,2 % ,3 % Internhandel med meir ,5 % ,4 % Kostnadar ,3 % ,1 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr. har det vore oppdragsaktivitet på ca kroner. Dette er nesten 2,5 millionar mindre enn budsjettert. Pr. har vi fått innbetalt ca. 1 million kroner eks. mva frå ulike oppdragsgivarar. Prognose for oppdragsaktivitet er høgare enn budsjett og tidlegare års oppdragsaktivitet, då deler av Lakselussenteret, som er et senter for forskingsdrevet innovasjon (SFI), på Institutt for biologi vert rekneskapsført som oppdragsaktivitet. Det er industrifinansieringa som vert kategorisert som oppdrag. 6

7 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Fakultetet opererer framleis med ein prognose for overføringar til 2014 på 11 millionar kroner. Fakultetet vil då ha eit driftsunderskot for på 10,8 millionar kroner. Sjølv om fakultetet i utgangspunktet har budsjettert med at heile overføringa på 21,8 millionar kroner frå 2012 skal nyttast i, har vi erfaring med at det ofte oppstår forseinkingar. Som nemnt i rekneskapsrapporten pr. mars, har det tidlegare vore relativt stor variasjon i prognosane til institutta og dermed også i prognosen til fakultetet samla sett. Det er viktig at fakultetet og institutta finn måtar å handtere usikkerheit knytt til inntekter og aktivitet på, slik at prognosane som vert laga kan nyttast meir aktivt i økonomistyringa. Fakultetet vil, som nemnt tidlegare, ha ein tett dialog med institutta knytt til dette i. Fakultetsleiinga har i fleire år hatt fokus på utfordringa med at lediggang i stipendiat- og postdoktorstillingar fører til reduksjon i inntektene frå departementet, og sette i 2012 i verk tiltak mellom anna ved å tildele fleire stipendiatar enn «kravet» frå UiB. Sjølv om fakultetet framleis har reduksjon i inntektene grunna lediggang ventar ein at fakultetet sin «overbooking» av stipendiatstillingar i 2012 og vil ha positiv effekt. Det er i tillegg viktig å halde fram arbeidet med å sikre at lediggang mellom stipendperiodar vert kortast mogeleg. På postdoktorprosjektet har vi så langt i oppnådd «kravet» frå UiB. Fakultetet ventar at forskingsrådsaktiviteten vert lågare enn først budsjettert, medan annan bidragsaktivitet vert høgare enn budsjettert. Når det gjeld EU, ventar fakultetet foreløpig at aktiviteten vert i tråd med budsjettet. Både budsjett og prognose for BOA er 329 millionar kroner i. Vi ser at BOA-andelen av fakultetet sin finansiering fell. Ettersom dette ikkje er i tråd med fakultetet sin strategi krevjast det tiltak for å igjen auke omfanget av eksternfinansierte prosjekt. Bergen, Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr. pr. institutt 7

8 Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt MN-felles Fakultetsadministrasjon 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Fakultetsadministrasjon Matematisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet overf Totalt Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 3 inntekter varek lønn adk annet overf Totalt Senter for klimadynamikk NIFES 3 inntekter lønn adk annet Totalt NIFES Total sum

9 Norges forskingsråd, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter adk annet Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 3 inntekter lønn adk Totalt Senter for klimadynamikk Total sum

10 Andre bidrag, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Senter for geobiologi 5 lønn adk annet Totalt Senter for geobiologi Senter for klimadynamikk 6-7 adk Totalt Senter for klimadynamikk Total sum

11 EU, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter adk Totalt MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter varek lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Total sum

12 Oppdrag, budsjett og rekneskap pr. Ansvarssted Artsklasse Budsjett per Rekneskap per Avvik per MN-felles 3 inntekter adk Totalt MN-felles Institutt for informatikk 3 inntekter Totalt Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for fysikk og teknolgi Kjemisk institutt 3 inntekter annet Totalt Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter adk annet Totalt Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Totalt Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter adk annet Totalt Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Totalt Institutt for biologi Total sum