Orienteringssak: III b Saksnr.: 2010/3173 Møte: 5. mai 2010

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III b Saksnr.: 2010/3173 Møte: 5. mai 2010 Rekneskapsrapport pr 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 760,6 millionar kroner i 2010, jf figur 1. 63,8 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 36,2 % er bidragsog oppdragsfinansiert aktivitet (25,4 % forskingsrådet, 8,7 % annan bidragsaktivitet, 2 % EU og 0,1 % oppdragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 BOA (36,2 %) Grunnbevilgning (63,8 %) NFR - bidragsaktivitet (25,4 %) Annan bidragsaktivitet (8,7 %) EU - bidragsaktivitet (2 %) Oppdragsaktivitet (0,1 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr. mars ,8 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 23,7 % er finansiert av forskingsrådet, 10,6 % frå andre bidragsytarar, 1,6 % frå EU og 0,3 % frå oppdragsytarar. Figur 2 Aktivitet (kostnader) pr. fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Oppdragsaktivitet (0,3 %) NFR - bidragsaktivitet (23,7 %) Grunnbevilgning (63,8 %) EU - bidragsaktivitet (1,6 %) Annen bidragsaktivitet (10,6 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå

2 2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar og utstyr). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå 2010 Inntekter frå KD ,5 % ,2 % Andre inntekter ,2 % ,5 % Inntekter ,9 % ,9 % Investeringar ,4 % ,8 % Lønskostnadar ,6 % ,7 % Andre driftskostnadar ,4 % ,7 % Internhandel med meir ,1 % ,0 % Kostnadar ,6 % ,9 % Driftsresultat Saldo overført frå forrige periode ,0 % Saldo overført til neste periode ,8 % Sum total Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr (-3,9 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på ca 1,8 millionar kroner. Avviket skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiatstillingar på prosjekt (avsetning til universitetsstipendiatar). På andre inntekter er det eit negativt avvik på ca kr 2,9 millionar kroner. Dette skuldast ei feilføring som er gjort mellom grunnbevilgning og annan bidragsaktivitet. Dette vil bli korrigert i april/mai. I høve til har det vore ein reduksjon i inntektene på 5,9 %. Årsaka til denne reduksjonen er at rekneskapet for januar 2009 inneheld 3,6 millionar kroner frå saldert nasjonalbudsjett 2008, samt 10 millionar kroner til vitskapeleg utstyr. Rekneskapet for januar 2010 inneheld 8,5 millionar kroner til vitskapeleg utstyr. Kostnadsavvik: kr (-7,6 %) Totalt er det eit negativt kostnadsavvik på 7,9 millionar kroner. På investeringar, lønn og andre driftskostnadar er det imidlertid positive avvik. Det positive avviket på investeringar skuldast periodisering, og Institutt for biologi melder om at dei ventar ein større faktura for innkjøp til nybygga. På kostnadsarten løn er det eit relativt stort avvik som delvis skuldast feilperiodisering og delvis feil i budsjettet. Institutt for biologi har mellom anna budsjettert 2

3 med for låge sjuke- og fødselsrefusjonar. Dette vil bli retta i budsjettet. Det meste av avviket på andre driftskostnadar er på Institutt for fysikk og teknologi, og skuldast flat budsjettperiodisering utover heile året. Normalt er forbruket lågare ved starten av året. På internhandel er det eit negativt avvik på 15 millionar kroner. Dette skuldast at det er budsjettert med høvesvis 4 og 8 millionar kroner i eigenandel frå UiB sentralt til Bjerknessenteret-UiB og Senter for geobiologi i mars, medan faktisk overføring truleg ikkje skjer før i mai. I tillegg er eit bilag på ca 5,3 millionar kroner vedrørande tungreknemaskina ved Matematisk institutt ført 2 gonger (både i 2009 og 2010). Dette bilaget må tilbakeførast snarast. Det har vore ein reduksjon i kostnadane på 3,9 % i høve til. Reduksjonen skuldast at rekneskapet for 2009 inneheld ein del føringar frå BOA som vart mellompostert ved grunnbevilgninga, i påvente av oppretting av nye prosjekt i prosjektstyringssystemet PA. Inntektene har vore 4,6 millionar kroner høgare enn kostnadane pr mars. Som det går fram av tabell 1 overførte fakultetet ca 38 millionar kroner frå For 2010 planlegg fakultetet eit driftsunderskot på ca 20 millionar kroner, dvs at prognose for overføring til 2011 er ca 18 millionar kroner. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % 2010 Inntekt satt av for årets investeringar Inntekt for årets avskrivingar ,2 % Inntekter motpart ,4 % Investeringar, varekostnadar ,9 % Avskrivingar ,0 % Investeringar ved BOA, overført til GB Kostnadar motpart ,4 % Resultat Som forklart over viser føringar på motpart 81 fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at investeringane pr har vore ca 1,4 millionar kroner, medan avskrivingane har vore 7,3 millionar kroner. 3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytarar ein viktig del av fakultetet si samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet 3

4 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Den omfattar imidlertid ikkje aktivitet som er finansiert av Noregs forskingsråd, men tildelt og administrert via andre private aktørar. Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd BOA Noregs forskingsråd Årsbudsjett 2010 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring fra Diverse bidragsinntekter ,8 % ,1 % Inntekter ,8 % ,1 % Investeringar ,8 % ,3 % Lønskostnadar ,8 % ,4 % Andre driftskostnadar ,8 % ,3 % Internhandel med meir ,4 % ,3 % Kostnadar ,8 % ,8 % Driftsresultat ,2 % Saldo NFR overført frå forrige periode Saldo NFR overført til neste periode Sum total Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Vi har fått innbetalt ca 9,5 millionar kroner meir frå forskingsrådet enn vi har budsjettert. Noregs forskingsråd har 3 hovudutbetalingar i året (april, august og desember). Budsjetteringsmalen til universitetet er periodisert ut frå desse hovudutbetalingane, og institutta periodiserer i stor grad etter denne. Det kjem imidlertid nokre innbetalingar frå forskingsrådet utanom hovudutbetalingane, men det er vanskeleg å vite akkurat når. Store delar av innbetalingane frå Forskingsrådet pr mars gjeld 3. tertial På same tid i fjor var det utbetalt ca 17,1 millionar kroner frå forskingsrådet. Det har vore lågare aktivitet enn planlagt ved forskingsrådsfinansiert verksemd. Særs ved Matematisk institutt, Institutt for fysikk og teknologi og ved Institutt for geovitenskap har aktiviteten vore lågare enn budsjettert pr. mars. Geofysisk institutt skil seg ut med ein noko høgare aktivitet enn planlagt. Sjølv om aktiviteten har vore lågare enn budsjettert har den vore 12,8 % høgare enn mars Som nemnt vart ein del føringar i BOA mellompostert ved grunnbevilgninga i Den reelle aktiviteten finansiert av forskingsrådet var difor noko høgare i 2009 enn tabell 3 viser. Årsbudsjett for inntekter frå Forskingsrådet er 190 millionar kroner, jf tabell 3. Inntektsprognosen er imidlertid noko høgare og er på 195 millionar kroner i EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU BOA EU Årsbudsjett 2010 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring fra Diverse bidragsinntekter ,0 % ,5 % Inntekter ,0 % ,5 % Investeringar Lønskostnadar ,7 % ,7 % Andre driftskostnadar ,1 % ,5 % Internhandel med meir ,8 % ,1 % Kostnadar ,0 % ,5 % Driftsresultat

5 Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten pr mars har vore ca 1,3 millionar kroner lågare enn budsjett. Aktiviteten har vore lågare særs ved Geofysisk institutt og Institutt for biologi. Seks av institutta har planlagd større og mindre EU-aktivitet i Institutt for biologi står for ca halvparten av denne aktiviteten. I høve til har det vore ein auke i EU-aktiviteten på ca 2,1 millionar kroner. Dette utgjer ein prosentvis stor auke, men volumet på EU-aktiviteten er relativt sett ikkje veldig høg. Den reelle aktiviteten finansiert av EU var noko høgare i 2009 enn tabell 4 viser, jf. forklaring under Noregs forskingsråd. Omfanget av kontraktsinngåing viser at forskingsaktiviteten basert på EU-inntekter er aukande. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. Prognose for EU-inntekter i 2010 er 18 millionar kroner. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet BOA Andre bidrag Årsbudsjett 2010 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring fra Diverse bidragsinntekter ,3 % ,8 % Inntekter ,3 % ,8 % Investeringar Lønskostnadar ,3 % ,7 % Andre driftskostnadar ,8 % ,3 % Internhandel med meir ,7 % ,8 % Kostnadar ,4 % ,6 % Driftsresultat Detaljar rundt annan bidragsaktivitet I tabell 5 ser vi at annan bidragsaktivitet har vore lågare enn budsjettert, og 1,8 % høgare enn på same tid i Den reelle aktiviteten finansiert av andre bidragsytarar er noko høgare i 2009 enn det tabell 5 viser, jf. forklaring under Noregs forskingsråd. Rekneskapet pr er imidlertid ca 5,3 millionar kroner lågare enn faktisk aktivitet grunna tekniske forhold. (Bilag som er ført både i 2009 og 2010.) Utan denne dobbelføringa ville aktiviteten vore høgare enn budsjettert. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert heller ikkje inntektsført før aktiviteten skjer, difor vil det òg her vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. Prognose for inntekter frå andre bidragsytarar er noko høgare enn årsbudsjett, og er på 85 millionar kroner i

6 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet BOA Oppdragsprosjekt Årsbudsjett 2010 Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring fra Diverse bidragsinntekter ,6 % Inntekter ,2 % ,6 % Investeringar Lønskostnadar ,4 % Andre driftskostnadar ,8 % Internhandel med meir ,9 % Kostnadar ,2 % ,6 % Driftsresultat Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr mars har det vore ca kr i oppdragsaktivitet ved fakultetet, i hovudsak ved Institutt for biologi. Aktiviteten har vore noko større enn budsjettert og aukande i forhold til same periode Prognose for oppdragsinntekter i 2010 er 1,5 millionar kroner. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Fakultetet overførte som kjent 38 millionar kroner frå I førre fakultetsstyremøte informerte vi om at det var planlagt å bruke det meste av overføringa i løpet av 2010, og at vi har budsjettert med ei planlagt overføring på 9,5 millionar kroner til Ut frå erfaringar frå 2009 vil vi imidlertid be institutta vurdere prognose for overføring til 2011 oftare enn det vi har gjort tidlegare år. Ut frå institutta sine vurderingar av budsjett og rekneskap pr mars, og utan at det vert satt i gong motverkande tiltak, ligg fakultetet an til ei overføring på 18 millionar kroner til Fakultetet vil følgje med på denne utviklinga framover. Når det gjeld bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet reknar vi med at aktiviteten og inntektene vert noko høgare enn budsjettert. Fakultetet har budsjettert med BOA-inntekter på totalt 272 millionar kroner, foreløpig prognose viser imidlertid at fakultetet får BOA-inntekter på 299,5 millionar kroner. Til samanlikning var BOA-inntektene ca 305 millionar kroner i Bjørn Åge Tømmerås fakultetsdirektør Vedlegg: Budsjett og rekneskap pr pr institutt 6

7 Grunnbevilgning, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2010 Budsjett pr mars Reknskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN-felles 3 inntekter lønn adk annet Sum 1200 MN-felles Fakultetsadministrasjonen 3 inntekter inv lønn adk annet Sum 1201Fakultetsadministrasjonen Matematisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet Sum 1211Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Sum 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter inv lønn adk annet Sum 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Sum 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Sum 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet Sum 1280 Senter for geobiologi Nifes 3 inntekter lønn adk annet Sum 1292 Nifes Totalt

8 Noregs forskingsråd, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2010 Budsjett pr mars Reknskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN-felles 3 inntekter inv lønn adk annet xx Overføringar Sum 1200 MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet xx Overføringar Sum 1211Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet xx Overføringar Sum 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter inv lønn adk annet xx Overføringar Sum 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet xx Overføringar Sum 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet xx Overføringar Sum 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter inv lønn adk annet xx Overføringar Sum 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet xx Overføringar Sum 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter inv lønn adk annet xx Overføringar Sum 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet xx Overføringar Sum 1280 Senter for geobiologi Totalt

9 Annen bidragsaktivitet, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2010 Budsjett pr mars Reknskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN-felles 3 inntekter lønn adk annet Sum 1200 MN-felles Matematisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1211Matematisk institutt Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Sum 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter inv lønn adk annet Sum 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter inv lønn adk annet Sum 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Sum 1260 Institutt for biologi Senter for geobiologi 3 inntekter lønn adk annet Sum 1280 Senter for geobiologi Totalt

10 EU, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2010 Budsjett pr mars Reknskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN-felles 3 inntekter adk Sum 1200 MN-felles Institutt for informatikk 3 inntekter lønn adk annet Sum 1212 Institutt for informatikk Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter Sum 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1231 Kjemisk institutt Molekylærbiologisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1232 Molekylærbiologisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter lønn adk annet Sum 1244 Geofysisk institutt Institutt for geovitenskap 3 inntekter lønn adk annet Sum 1250 Institutt for geovitenskap Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Sum 1260 Institutt for biologi Totalt Oppdrag, budsjett og rekneskap pr A-Sted Artsklasse Årsbudsjett 2010 Budsjett pr mars Reknskap pr mars Avvik pr mars 1200 MN-felles 3 inntekter adk Sum 1200 MN-felles Institutt for fysikk og teknologi 3 inntekter annet Sum 1224 Institutt for fysikk og teknologi Kjemisk institutt 3 inntekter Sum 1231 Kjemisk institutt Geofysisk institutt 3 inntekter adk Sum 1244 Geofysisk institutt Institutt for biologi 3 inntekter lønn adk annet Sum 1260 Institutt for biologi Totalt