U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N

Transkript

1 U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet 14/ Dato: Arkivsaksnr: 2010/6927 Regnskapsrapport februar 2011 I bevilgningsbrevet fra Universitetsdirektøren er det forutsatt at det skal legges fram regnskapsrapport for fakultetstyret. I denne saken legges det fram regnskapsrapport per februar Grunnbevilgningen regnskap per februar Tabell 1, Budsjett og regnskap for grunnbevilgningen, inklusive avskrivninger 1000 kr Årsbudsjett Budsjett per februar Regnskap per februar Avvik hittil i år % Avvik hittil i år Inntekter* ,5% Kostnader ,3% Overføring saldo overført fra forrige periode** saldo overført til neste periode*** * Inntekter har minustegn, dette samsvarer med hvordan det føres i økonomisystemet. * Saldo overført fra forrige periode er overføring av regnskapsresultat fra 2010 *** Saldo overført til neste periode er overføring av saldo til neste mnd ,5% Fakultetets budsjetterte årsinntekter er kr Det inkluderer avskrivningsinntekter på kr 1 mill. Per februar har fakultetet et avvik i regnskapsførte inntekter på kr som utgjør 0,5 % forhold til periodisert budsjett. Fakultetet hadde på samme tid i 2010 et avvik på inntektssiden på 4,8 %.

2 side 2 av 6 På kostnadssiden er det et underforbruk på kr Dette tilsvarer et avvik på 6,3 % i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes til dels forsinkelser i rekruttering til stillinger, men også periodeforskyvninger av annen aktivitet. Fakultetet hadde på samme tid i 2010 et avvik på 7 %. Fakultetet budsjetterer fortsatt med et budsjett i balanse for I det videre gis det en mer detaljert forklaring til fakultetets regnskap per februar. Først behandles fakultetets fellesposter. Dernest gis det status for regnskap i forhold til årsbudsjett for instituttene. Fakultetets felleskostnader I budsjettet som forvaltes på fakultetsnivå inngår lønn til alt fast ansatt vitenskapelig og administrativt personale og til rekrutteringsstillinger. I tillegg avsettes det midler til diverse fellesfunksjoner og i form av incentivmidler. Dette er ressurser som i stor grad viderefordeles til instituttene gjennom året, jmfr sak 46/10 til fakultetsstyret. Største budsjettpost på driftssiden er husleie på kr 20 mill. I fellesfunksjoner inngår midler til bedømming av doktorgrader og til vitenskapelige stillinger, midler til feltarbeid for masterstudenter og til utenlandsopphold for rekrutteringsstillinger. Det omfatter også andre driftsmessige kostnader som bygningstiltak, hms tiltak, It-utstyr mv. Det er også avsatt en post for Incentivmidler som omfatter internasjonaliseringstiltak, og midler til drift av forskerskoler. Posten omfatter også belønningsmidler for publikasjoner og ressurser til likestillingstiltak. Fakultetet har også avsatt en post for strategiske midler til ulike forskningsformål og til utdanningsstrategiske tiltak. Her inngår også egenandeler til større strategiske prosjekter og til fakultetets andel av smådriftsmidlene. Den strategiske bevilgningen til VAM på kr 0,5 mill inngår også i denne budsjettposten. Strategisk bevilgning på kr 2 mill til omstillingen ved Institutt for informasjons- og medievitenskap utgjør den største kostnaden under denne posten. Regnskapet som vises i tabell 2 tar utgangspunkt i budsjettet som ble vedtatt av fakultetsstyret, sak 46/10. Dette er siden korrigert for ulike tilleggsbevilgninger.

3 side 3 av 6 Tabell 2, Regnskap grunnbevilgningen 1000 kr Årsbud 2011 Budsjett pr feb Sum Regn. Avvik pr feb Avvik pr feb % Inntekter Statsinntekter Andre inntekter fakultet Andre inntekter institutt Avskrivningsinntekter Sum Inntekter* ,5 % Kostnader Fellesfunksj./incentivmidler Husleiekostnad Husleieinntekt Strategiske midler Lønn vitenskp. Stillinger Lønn rek. Stillinger Lønn administrasjon, vikarer og timelønn Sosiale omkostninger Godskrevet adm. kostnad Refusjoner sykelønn Netto avskrivninger Sum kostnader Fakultetsdel ,3 % Sum kostnader Institutt ,1 % Sum kostnader totalt ,3 % Overføring til neste periode ,5 % *inkluderer en inntekt på kr som ikke er lagt inn i økonomisystemet ennå Kommentarer til regnskapet for fakultetets felleskostnader Lønn- og sosiale omkostninger utgjør de største kostnadene i fakultetsdelen av regnskapet. Det er samlet sett regnskapsført noe lavere lønnskostnader enn budsjettet for februar. Dette er på grunn av mindre forskyvninger i rekrutteringsarbeidet. Lønn til faste vitenskapelige stillinger følger i hovedsak budsjett. Avviket i forhold til budsjett utgjør 0,3 %. Det er også budsjettert med etterbetalinger for professoropprykk som kan ventes avgjort i Når det gjelder stipendiat og postdoktorstillinger pågår det rekruttering til en rekke stillinger, og fakultetet vil nå måltallet for begge stillingsgruppene i For administrativt ansatte og

4 side 4 av 6 vikarer er det et noe lavere forbruk enn budsjettert, men dette forventes å jevne seg ut i løpet av året. Fellesfunksjoner og incentivmidler har et noe lavere forbruk enn det som er budsjettert for perioden. En del av tiltakene under denne posten er det noe vanskelig å angi eksakt tidspunkt for i budsjettet. Det vurderes ikke å være grunnlag for å endre denne budsjettposten på dette tidspunktet. Strategiske midler har et mindre overforbruk per februar. Det skyldes i hovedsak at fakultetets bidrag til Det juridiske fakultet for samarbeidet om Demokrati og rettstat ble fakturert tidligere på året enn forventet. Innbetalte sykelønnsrefusjoner fra NAV ligger noe høyere enn forventet. Vi vil følge denne posten nøye for å vurdere om årsprognosen bør justeres. Resultatavviket på avskrivninger skyldes at det er investert mer i utstyr per februar 2011 enn forutsatt. Instituttene I instituttdelen av regnskapet føres instituttenes driftsbevilgninger slik de er fordelt av fakultetsstyret, sak 46/10. I oversikten framgår også øremerkede tiltak som er midler instituttene får tildelt fra fakultetet i form av incentivmidler og til andre særskilte tiltak gjennom året. Det er også synliggjort tildelinger som instituttene er gitt fra universitetet i løpet av perioden. Ubrukte midler som skal overføres fra 2010 inngår som en del av tilleggsbevilgningen fra UiB. Eksterne inntekter omfatter blant annet frikjøpsmidler, refusjoner og andre eksterne inntekter. Når det gjelder instituttenes regnskap sammenlignes regnskapet for perioden med det totale årsbudsjettet. Tabell 3, Regnskap grunnbevilgning instituttene 1000 kr Budsjett Regnskap Institutt Drift Bevilgn. Ørem. tiltak Bev. fra UiB Oppdatert årsbudsjett Eksterne inntekter Kostn. Kostnad minus inntekt Gjenstår pr feb av årsbudsj Netto forbruk pr feb av årsb. Sosiologi % Adm.org % Sam.pol % Økonomi % Infomedia % Sosialant % Geografi % Drift nye st * Sosialekost.** % Sum % * Drift til nye stillinger er driftsmidler til stipendiater og postdoktorer som fordeles instituttene ved tilsetting.

5 side 5 av 6 ** For de sosiale omkostningene er det gjort et anslag for hvor mye som er regnskapsført på instituttnivå, resten er ført på fakultetet. Årsbudsjettet for alle instituttene er totalt kr 34,2 mill. Beløpet inkluderer de kr 28,2. mill som ble fordelt etter resultatproduksjon og kr som instituttene hadde i ubrukte midler fra I tillegg har fakultetet viderefordelt midler til instituttene som vist under øremerkede tiltak. Den største posten omfatter den strategiske avsetningen til infomedia på kr 2 mill. Fakultetet har også videreført forskningsstrategiske midler til prosjektet Eurosphere og en strategisk satsing for å oppnå ERC advanced grants. Kommentarer til regnskapet For instituttene tilsvarer det samlede forbruket om lag 11 % av totalbudsjettet. Instituttenes regnskapsførte forbruk er normalt sett nokså lavt på starten av året. Instituttene budsjetterer med lavere overføringer til 2012 enn de hadde til Institutt for geografi, Sosiologisk institutt og Institutt for informasjons- og medievitenskap budsjetterer så langt med et overforbruk og negativ overføring til Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap og institutt for økonomi budsjetterer med et tilnærmet 0 resultat. Institutt for sammenliknende politikk budsjetterer i sin prognose med en planmessig overføring av midler til Prognosene for instituttene viser samlet sett et underforbruk på om lag kr når det gjelder årsresultat for Fakultetet er i en nær dialog med instituttene om regnskapstallene gjennom året. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet Måltallene i 2011 for den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten (BOA) er 38,6 mill fra forskningsrådet, 4 mill fra EU, 12,3 mill i bidrag fra andre finansieringskilder og 3 mill i oppdragsinntekter. Måltallene er fakultetets ambisjon for BOA-aktivitet i 2011 og inkluderer også en forventet tilvekst av prosjekter. Tabell 4, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde, pr februar 2011 (1000 kr) Finansieringskilde Regnskap 2010 Måltall 2011 Regnskap pr febr. % NFR ,9% EU ,2% Andre bidrag ,6% Oppdrag ,7% Sum ,8% Inntektene fra NFR regnskapsføres i april, august og desember. Dette forklarer hvorfor NFRinntekten er lav pr februar. De kr som er regnskapsført, skyldes korreksjoner fra For prosjekter med finansieringskilde EU, Andre bidrag og Oppdrag er prinsippet at inntektene periodiseres til å være lik kostnadene. Vi ser at EU-inntektene ligger prosentvis høyt for å være så tidlig på året. Dette skyldes særlig reiseutgifter på Eurosphere i forbindelse med en større konferanse.

6 side 6 av 6 For prosjekter med finansieringskilde Andre bidrag kommer sannsynligvis inntektene til å overstige måltallet. I denne kategorien ser vi ofte en jevn tilvekst utover året. For oppdragsprosjekter ligger vi foreløpig litt lavt i forhold til måltall. Tabell 5 viser inntekter per februar fordelt på de enkelte instituttene. Det er foreløpig kun Institutt for økonomi som har regnskapsførte NFR-inntekter. Fire institutter har så langt i år EU-inntekter. Et nytt EU finansiert prosjekt vil i løpet av våren starte opp ved Institutt for administrasjons- og organisasjonsvitenskap. Når det gjelder bidragsprosjekter med finansieringskilde Andre bidrag, er det Institutt for administrasjons- og organisasjonsvitenskap som utmerker seg med de høyeste inntektene pr februar. Også i 2011 er oppdragsprosjektene i hovedsak knyttet til LO-stat og Teknologiledelse ved Institutt for administrasjons- og organisasjonsvitenskap. Tabell 5, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde og institutt, pr februar 2011 (1000kr) 1000 kr Finansieringskilde SV-fak Sos Aorg Sampol Økon Infomedia Sosantr Geo Sum NFR EU Andre bidrag Oppdrag Sum Prosent 0,0% 0,1% 46,3% 12,0% 13,6% 18,8% 2,3% 6,8% 100 % Forslag til vedtak: Styret for Det samfunnsvitenskapelige fakultet tar regnskapsrapport per februar 2011 til etterretning. Knut Helland dekan Lise Gundersen fakultetsdirektør