U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N

Transkript

1 U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet 61/ Arkivsaksnr: 2011/7734-KAFU Regnskap per september 2012 I bevilgningsbrevet fra Universitetsdirektøren er det forutsatt at det skal legges fram regnskapsrapport for fakultetsstyret. I denne saken legges det fram regnskapsrapport per september Grunnbevilgningen regnskap per september Tabell 1 Budsjett og regnskap for grunnbevilgningen, inklusive avskrivninger 1000 kr Årsbudsjett Budsjett pr september Inntekter*** Regnskap pr september Avvik hittil i år % Avvik Hittil I år ,6% Kostnader ,0% Overføring saldo overført fra forrige periode * saldo overført til neste periode** ,0% * saldo overført fra forrige periode er overføring av regnskapsresultat fra 2011 ** saldo overført til neste periode er overføring av saldo til neste mnd *** Inntekter har minustegn, dette samsvarer med hvordan det føres i økonomisystemet. Fakultetets budsjetterte årsinntekter er kr Det inkluderer avskrivningsinntekter på kr 1,4 mill og overføring til Per september har fakultetet et avvik på regnskapsførte inntekter på kr som utgjør 1,6 % i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes at vi har mottatt mer statsinntekter for stipendiater og postdoktorer per september som følge av god måloppnåelse. Beløpet vil jevne seg ut i løpet av året. Fakultetet hadde på samme tid i 2011 et avvik på inntektssiden på 1,8 %. På kostnadssiden er det et samlet underforbruk på kr Dette tilsvarer et avvik på 1 % i forhold til periodisert budsjett. Fakultetet hadde på samme tid i 2011 et avvik på 1,5 % i totale kostnader. I fakultetets regnskapsrapport til universitetet per august er det meldt om en forventet overføring til 2013 på om lag kr 2 mill. I oktober foretar

2 side 2 av 6 regnskapskontoret korreksjoner og etterbetalinger på lønn som følge av streiken i vår. Dette har betydning for de samlede lønnskostnadene. Flere av instituttene har nylig signalisert endrede prognoser for På bakgrunn av disse forholdene vil vi foreta en ny vurdering av forventet årsresultat. Dette legges fram for fakultetsstyret i neste møte. Fakultetets felleskostnader I budsjettet som forvaltes på fakultetsnivå inngår lønn til alt fast ansatt vitenskapelig og administrativt personale og til rekrutteringsstillinger. I tillegg avsettes det midler til diverse fellesfunksjoner og i form av incentivmidler. Dette er midler som i stor grad viderefordeles til instituttene gjennom året, jfr. sak 69/11 til fakultetsstyret. Største budsjettpost på driftssiden er husleie inklusiv strøm på kr 21,2 mill. I fellesfunksjoner inngår midler til bedømming av vitenskapelige stillinger og doktorgrader, midler til feltarbeid for masterstudenter og til utenlandsopphold for rekrutteringsstillinger. Det omfatter også andre driftsmessige kostnader som bygningstiltak, HMS-tiltak, IT-utstyr mv. Det er også avsatt en post for Incentivmidler som omfatter internasjonaliseringstiltak-, og midler til drift av forskerskoler. Posten omfatter også belønningsmidler for publikasjoner og likestillingsmidler. Fakultetet har også avsatt en post for strategiske midler til ulike forskningsformål og til utdanningsstrategiske tiltak. Her inngår også egenandeler til større strategiske prosjekter og til fakultetets andel av smådriftsmidlene. Den strategiske bevilgningen til VAM på kr 0,5 mill inngår også i denne budsjettposten. Regnskapet som vises i tabell 2 tar utgangspunkt i budsjettet som ble vedtatt av fakultetsstyret, sak 69/11. Dette er siden korrigert for ulike tilleggsbevilgninger. Tabell 2, Regnskap grunnbevilgningen 1000 kr Årsbud 2012 Budsjett pr sept Sum Regn. Avvik pr sept Avvik pr sept % Inntekter Statsinntekter Andre inntekter Avskrivningsinntekter Sum Inntekter* ,6% Kostnader Fellesfunksj./incentivmidler HMS Bygg IT Husleiekostnad Husleieinntekt Strategiske midler Lønn vitenskap. stillinger

3 side 3 av 6 Lønn rek. stillinger Lønn administrasjon, vikarer og timelønn Sosiale omkostninger Førstesem. /eksamenskost Interne inntekter Godskrevet adm. kostnad Refusjoner sykelønn/perm Avskrivninger Sum kostnader Fakultetsdel ,2 % Sum kostnader Institutt ,6 Sum kostnader totalt Overført fra 2011 til % *inkluderer en inntekt på kr som ikke er lagt inn i økonomisystemet ennå Kommentarer til regnskapet for fakultetets felleskostnader Fakultetets inntekter er som nevnt kr 2,8 mill høyere enn budsjettet per september. I inntektene inngår også avskrivningsinntekter som er knyttet til våre innvesteringer i utstyr og inventar. Det framgår et avvik på avskrivningsinntekter på kr som er knyttet til fakultetets innvesteringer i utstyr og inventar. Dette har en tilsvarende utgiftspost og har ikke betydning for fakultetets regnskapsresultat for Fakultetets kostnader til fellesfunksjoner har et forbruk som ligger kr over budsjett per september. Vi regner med at det årlige forbruket kan gå noe over budsjett som følge av økte kostnader til bedømmelse av stillinger og doktorgrader samt økt reisevirksomhet. Lønn til faste vitenskapelige stillinger har et underforbruk på kr 2,3 mill. Dette skyldes både endrede planer for rekruttering og konsekvensene av streiken og årets lønnsoppgjør. Etterbetalinger for lønnsoppgjøret blir dels utbetalt i oktober og dels i november/desember. Dette forklarer også underforbruket på de sosiale omkostningene. Flere stipendiat- og postdoktorstillinger er nå under rekruttering, og fakultetet når måltallet for begge stillingsgruppene i Det er meget positivt og sikrer fakultetet øremerkede inntekter for rekrutteringsstillinger. Med oppnådd måltall tidlig på høsten forventes det at lønnskostnadene for denne gruppen kan gå noe utover årsbudsjettet. Strategiske midler har et høyere forbruk enn det som er budsjettert for perioden. En del av tiltakene under denne posten er det vanskelig å planlegge eksakt tidspunkt for. En del tiltak er gjennomført tidligere enn forventet. Vi forventer at det samlet sett vil bli lavere årskostnader enn opprinnelig beregnet for denne posten. Budsjettet til bygg og vedlikehold har et høyere forbruk i perioden fordi fakultetet har forskuttert betalinger for ombygging/vedlikehold som kan dekkes av budsjettposter på eiendomsavdelingen.

4 side 4 av 6 Refusjonene fra NAV er høyere enn budsjettert per september. Fakultetet har i sin siste prognose tatt høyde for en sannsynlig merinntekt på kr fra NAV i Det er imidlertid en betydelig usikkerhet knyttet til estimater for sykefravær og permisjoner. Interne inntekter er kr lavere enn budsjett. Årsaken er blant annet at universitetet sentralt ikke har overført midler til øremerkede tiltak som omfatter frikjøp av ansatte. Midlene vil bli overført innen utgangen av året. Samlet regner vi med noe lavere årsinntekter enn opprinnelig beregnet. Fakultetet regner med å omdisponere deler av de ledige lønnsmidlene til å dekke merforbruk på driftssiden knyttet til ulike fellesfunksjoner. Instituttene I instituttdelen av regnskapet føres instituttenes driftsbevilgninger slik de er fordelt av fakultetsstyret i sak 69/11. I oversikten framgår også øremerkede tiltak som er midler instituttene får tildelt fra fakultetet i form av incentivmidler og til andre særskilte tiltak gjennom året. Det er også synliggjort tildelinger som instituttene er gitt fra Universitetet i løpet av perioden. Ubrukte midler som er overført fra 2011 inngår som en del av tilleggsbevilgningen fra UiB. Eksterne inntekter omfatter blant annet frikjøpsmidler, refusjoner og andre eksterne inntekter. Når det gjelder instituttenes regnskap sammenlignes disse for perioden med det totale årsbudsjettet. Tabell 3, Regnskap grunnbevilgning instituttene 1000 kr Budsjett Regnskap Institutt Drift Bevilgn. Ørem. Tiltak Bev. fra UiB Oppdatert årsbudsjett Eksterne inntekter Kostn. Kostn. minus ekstern inntekt Gjenstår pr sept av årsbudsj Netto forbruk pr sept % av årsb. Sosiologi % Adm.org % Sam.pol % Økonomi % Infomedia % Sosialantr % Geografi % Drift nye st * % Sosiale omk % Sum % * Drift til nye stillinger er driftsmidler til stipendiater og postdoktorer som fordeles instituttene ved tilsetting. For de sosiale omkostningene er det gjort et anslag for hvor mye som er regnskapsført på instituttnivå, resten er ført på fakultetet.

5 side 5 av 6 Årsbudsjettet for instituttene er totalt kr mill. Beløpet inkluderer de kr 29 mill som ble fordelt etter resultatproduksjon og kr som instituttene hadde i ubrukte midler fra I tillegg har fakultetet viderefordelt midler til instituttene som vist under øremerkede tiltak. Fakultetet har også videreført forskningsstrategiske midler til prosjektet Eurosphere, en strategisk satsing på ERC advanced grants og frikjøpsmidler. Instituttene har oppnådd kr i midler til internasjonalt samarbeid (Spire) fra Forskningsadministrativ avdeling og kr i midler fra samarbeidsfondet CMI/UiB siden forrige rapportering i juli. Kommentarer til instituttenes driftsregnskap For instituttene tilsvarer det samlede forbruket om lag 57 % av totalbudsjettet. Forbruket for samme periode i fjor var 55 %. Institutt for økonomi framstår med lavt forbruk sammenlignet med de øvrige instituttene. Det skyldes til dels at instituttet har mottatt en stor andel av interne og eksterne inntekter tidlig på året. Sosiologisk institutt, Institutt for informasjons- og medievitenskap, og Institutt for sosialantropologi og institutt for geografi budsjetterer per september med et overforbruk og negativ overføring til Institutt for sammenliknende politikk og Institutt for økonomi budsjetterer i sin prognose med en planmessig overføring av midler til Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap budsjetterer med et budsjett i balanse. Samlet sett viser prognosen for instituttene at det ligger an til overføringer på om lag kr 0,7 mill til Fakultetet er i nær dialog med instituttene om regnskapstallene gjennom året. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet Fakultetets målsetning for den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten (BOA) i 2012 er kr 33 mill. fra Norges forskningsråd, kr 3,5 mill. fra EU, kr 12 mill. i bidrag fra andre finansieringskilder og kr 3 mill. i oppdragsinntekter. NFR-inntekten per september er litt lavere enn budsjettert. Dette skyldes utsatt sluttrapportering på et prosjekt. Det medfører at NFR utbetaler siste del av bevilgningen på et senere tidspunkt enn forutsatt. Prosjektene har levert framdriftsrapporter til forskningsrådet og det er meldt om forskyvning av enkelte aktiviteter. Dette tilsier en prognose for årsinntekt på om lag 31 mill. Det er noe lavere enn de opprinnelige måltallene. Prognosen legger til grunn at NFR utbetaler 3. tertial i desember og ikke på eventuell ekstrautbetaling i EU-inntektene er også noe lavere enn budsjettert og prognosen for årsinntekt er nå 3.2 mill. Inntekter fra Andre bidragsytere ligger noe over budsjett per september. Informasjonen vi har om prosjektaktivitetene tilsier en prognose på om lag 13 mill. Det tas i imidlertid forbehold knyttet til tidspunkt for en større partnerutbetaling. Dersom denne blir utbetalt på denne siden av årsskiftet vil dette i tilfelle øke inntekten noe. Det forventes at vi oppnår måltallet for oppdragsinntekter. Tabell 4, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde, per sept 2012 (1000 kr) Finansieringskilde Regnskap 2011 Måltall 2012 Budsjett pr sept Regnskap pr sept Avvik pr sept % % av måltall NFR ,7 % 69,3 % EU ,2 % 63,8 %

6 side 6 av 6 Andre bidrag ,1 % 68,5 % Oppdrag ,5 % 76,2 % Sum ,4 % 69,1 % Institutt for økonomi og Institutt for informasjons- og medievitenskap har de høyeste andelene av de totale BOA-inntektene. Institutt for økonomi har i hovedsak NFR-inntekter, mens BOA-inntektene ved Institutt for informasjons- og medievitenskap er fordelt på flere finansieringskilder. Det er to EU-prosjekter som avsluttes i løpet av Tre prosjekter fortsetter i 2013 og i tillegg starter prosjektet Ecopas opp ved Institutt for sosialantropologi. Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap har de høyeste inntektene fra såkalte Andre bidragsytere, tett fulgt av Institutt for informasjons- og medievitenskap. Det er startet opp to nye oppdragsprosjekt ved Sosiologisk institutt i år, men som tidligere er det Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap som har de høyeste oppdragsinntektene. Tabell 5, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde og institutt, per sept 2012 (1000kr) 1000 kr Finansieringskilde SV-fak Sos Aorg Sampol Økon Infomedia Sosantr Geo Sum NFR EU Andre bidrag Oppdrag Sum Prosent 1,1 % 5,4 % 17,4 % 6,6 % 22,5 % 22,0 % 12,9 % 12,0 % 100,0 % Forslag til vedtak: Styret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet tar regnskapsrapport per september 2012 til etterretning. Knut Helland dekan Lise Gundersen fakultetsdirektør