U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N

Transkript

1 U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet 27/ Dato: Arkivsaksnr: 2010/6927-KAFU Regnskapsrapport per april 2011 I bevilgningsbrevet fra Universitetsdirektøren er det forutsatt at det skal legges fram regnskapsrapport for fakultetstyret. I denne saken legges det fram regnskapsrapport per april Grunnbevilgningen regnskap per april Tabell 1 Budsjett og regnskap for grunnbevilgningen, inklusive avskrivninger 1000 kr Årsbudsjett Budsjett pr april Inntekter*** Regnskap pr april Avvik hittil i år % Avvik Hittil I år ,6 % Kostnader ,8 % Overføring saldo overført fra forrige periode * ,1 % saldo overført til neste periode** ,7 % * saldo overført fra forrige periode er overføring av regnskapsresultat fra 2010 ** saldo overført til neste periode er overføring av saldo til neste mnd *** Inntekter har minustegn, dette samsvarer med hvordan det føres i økonomisystemet. Fakultetets budsjetterte årsinntekter er kr Det inkluderer avskrivningsinntekter på kr 1 mill. Per april har fakultetet et avvik i regnskapsførte inntekter på kr tilsvarende 1,6 % i forhold til periodisert budsjett. Fakultetet hadde på samme tid i 2010 ingen avvik. På kostnadssiden er det et underforbruk på kr Dette tilsvarer et avvik på 0,8 % i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes periodeforskyvninger av planlagte aktiviteter. Fakultetet hadde på samme tid i 2010 et avvik på 2,1 %. Fakultetet budsjetterer fortsatt med et budsjett i balanse for 2011.

2 side 2 av 7 I det videre gis det en mer detaljert forklaring til fakultetets regnskap per april. Først behandles fakultetets fellesposter. Dernest gis det status for regnskap i forhold til årsbudsjett for instituttene. Fakultetets felleskostnader I budsjettet som forvaltes på fakultetsnivå inngår lønn til alt fast ansatt vitenskapelig og administrativt personale og til rekrutteringsstillinger. I tillegg avsettes det midler til diverse fellesfunksjoner og til incentivordninger. Dette er midler som i stor grad viderefordeles til instituttene gjennom året, jfr. sak 46/10 til fakultetsstyret. Største budsjettpost på driftssiden er husleie på kr 20 mill. I fellesfunksjoner inngår midler til bedømmelse av doktorgrader og vitenskapelige stillinger, midler til feltarbeid for masterstudenter, utenlandsopphold for rekrutteringsstillinger og tilskudd til studentorganisasjoner. Det er også avsatt en post for Incentivmidler som omfatter internasjonaliseringstiltak, og midler til drift av forskerskoler. Posten omfatter også belønningsmidler for publikasjoner og likestillingsmidler. Fakultetet har også avsatt en post for strategiske midler til ulike forskningsformål og til utdanningsstrategiske tiltak. Her inngår også egenandeler til større strategiske prosjekter og til fakultetets andel av smådriftsmidlene. Den strategiske bevilgningen til VAM på kr 0,5 mill inngår også i denne budsjettposten. Strategisk bevilgning på kr 2 mill til omstillingen ved Institutt for informasjons- og medievitenskap utgjør den største kostnaden under denne posten. Regnskapet som vises i tabell 2 tar utgangspunkt i budsjettet som ble vedtatt av fakultetsstyret, sak 46/10. Dette er siden korrigert for ulike tilleggsbevilgninger.

3 side 3 av 7 Tabell 2, Regnskap grunnbevilgningen 1000 kr Årsbud 2011 Budsjett pr april Sum Regn. Avvik pr april Avvik pr april % Inntekter Statsinntekter/andre innt Avskrivningsinntekter Sum Inntekter* ,6 % Kostnader Fellesfunksj./incentivmidler HMS Bygg IT Husleiekostnad Husleieinntekt Strategiske midler Lønn vitenskap. Stillinger Lønn rek. Stillinger Lønn administrasjon, vikarer og timelønn Sosiale omkostninger Godskrevet adm. Kostnad Refusjoner sykelønn Netto avskrivninger Sum kostnader Fakultetsdel ,8 % Sum kostnader Institutt ,1 % Sum kostnader totalt ,8 % Overføring til neste periode ,5 % *inkluderer en inntekt på kr som ikke er lagt inn i økonomisystemet ennå Kommentarer til regnskapet for fakultetets felleskostnader Inntektene i grunnbevilgningen til fakultetet er noe høyere i april enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak at fakultetet ligger an til å nå måltallene for rekrutteringsstillinger tidligere på året enn antatt. Fakultetet mottar de øremerkede inntektene til rekrutteringsstillinger i henhold til regnskapsført aktivitet. Lønn- og sosiale omkostninger utgjør de største kostnadene i fakultetsdelen av regnskapet. Det er regnskapsført noe lavere lønnskostnader enn budsjettet for april. Dette er i hovedsak

4 side 4 av 7 på grunn av mindre forskyvninger i rekrutteringsarbeidet. Flere stipendiat og postdoktorstillinger er nå under rekruttering. Utfra nåværende oversikt over tilsettinger til stipendiat- og postdoktorstillinger ser det ut til at fakultetet kan nå noe høyere totalkostnader på stipendiater enn i opprinnelig budsjett. Merkostnadene vil kunne avregnes mot andre ledige lønnsmidler. Fellesfunksjoner og incentivmidler har et noe lavere forbruk enn det som er budsjettert for perioden. En del av tiltakene under denne posten er det noe vanskelig å planlegge eksakt tidspunkt for. Det er ikke grunnlag for å endre omfanget på budsjettposten på dette tidspunktet. HMS, Bygg, IT har et høyere forbruk per april enn budsjettert. Både i posten for HMS tiltak og bygningsmessige tiltak er det forskuttert utgifter som skal dekkes av fakultetets egne avsetninger på Eiendomsavdelingen. For HMS budsjettet gjelder dette en ombygging av kjøkken ved Infomedia, bedre belysning på kontorer, og tilrettlegging av kontorutstyr for ansatte i fellesadministrasjonen. Det dekkes også HMS relaterte utgifter i instituttenes driftsbudsjett. Overforbruket på IT budsjettet per april skyldes at vi fikk den årlige regningen for IT-tjenester tidligere enn antatt. Strategiske midler har et mindre overforbruk per april. Det skyldes i hovedsak at fakultetets bidrag til Det juridiske fakultet for samarbeidet om Demokrati og rettstat ble fakturert tidligere på året enn forventet. Innbetalte sykelønnsrefusjoner fra NAV ligger noe høyere enn forventet. Vi vil følge denne posten nøye for å vurdere om årsprognosen bør justeres. Instituttene I instituttdelen av regnskapet føres instituttenes driftsbevilgninger slik de er fordelt av fakultetsstyret i sak 46/10. I oversikten framgår også øremerkede tiltak som er midler instituttene får tildelt fra fakultetet i form av incentivmidler og til andre særskilte tiltak gjennom året. Det er også synliggjort tildelinger som instituttene er gitt fra universitetet i løpet av perioden. Ubrukte midler som skal overføres fra 2010 inngår som en del av tilleggsbevilgningen fra UiB. Eksterne inntekter omfatter blant annet frikjøpsmidler, refusjoner og andre eksterne inntekter. Når det gjelder instituttenes regnskap sammenlignes regnskapet for perioden med årsbudsjettet.

5 side 5 av 7 Tabell 3, Regnskap grunnbevilgning instituttene 1000 kr Budsjett Regnskap Institutt Drift Bevilgn. Ørem. tiltak Bev. fra UiB Oppdatert årsbudsjett Eksterne inntekter Kostn. Kostnad minus inntekt Gjenstår pr april årsbudsj av årsb. Sosiologi % av Netto forbruk pr april Adm.org % Sam.pol % Økonomi % Infomedia % Sosialant % Geografi % Drift nye st * Sosiale kost % Sum % * Drift til nye stillinger er driftsmidler til stipendiater og postdoktorer som fordeles instituttene ved tilsetting. For de sosiale omkostningene er det gjort et anslag for hvor mye som er regnskapsført på instituttnivå, resten er ført på fakultetet. Årsbudsjettet for alle instituttene er totalt kr 37,5 mill. Beløpet inkluderer de kr 28,2. mill som ble fordelt etter resultatproduksjon og kr som instituttene hadde i ubrukte midler fra Siden regnskapsrapporten til styret per februar har instituttenes budsjett økt med blant annet overføring av smådriftsmidler, publiseringsmidler, driftsmidler nyansatte stipendiater, vikarmidler og midler til frie forskningsinitierte prosjekter. I tillegg har fakultetet viderefordelt midler til instituttene som vist under øremerkede tiltak. Den største posten omfatter den strategiske avsetningen til infomedia kr 2 mill. Fakultetet har også videreført forskningsstrategiske midler til prosjektet Eurosphere og en strategisk satsing på ERC advanced grants. Kommentarer til regnskapet For instituttene tilsvarer forbruket om lag 22 % av totalbudsjettet, mot 24 % på samme tid i fjor. Instituttenes regnskapsførte forbruk er normalt sett nokså lavt på starten av året. Instituttene budsjetterer per april med tilnærmet samme overføring til 2012 som de hadde til Institutt for geografi, og Sosiologisk institutt budsjetterer så langt med et overforbruk og negativ overføring til Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap og Institutt for sosialantropologi budsjetterer med et tilnærmet 0 resultat. Institutt for sammenliknende politikk, Institutt for økonomi og Institutt for informasjons- og medievitenskap budsjetterer i sin prognose med en planmessig overføring av midler til Samlet sett er prognosen per april for instituttene et resultat på ca. kr i underforbruk for Fakultetet er i en nær dialog med instituttene om regnskapstallene gjennom året. En av årsakene til resultatøkningen skyldes at Institutt for informasjons og medievitenskap har inntektsført en EU inntekt i 2011 som blir en tilsvarende kostnad i 2012.

6 side 6 av 7 Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet Måltallene for den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten (BOA) i 2011 er kr 38,6 mill fra forskningsrådet, kr 4 mill fra EU, kr 12,3 mill i bidrag fra andre finansieringskilder og kr 3 mill i oppdragsinntekter. Måltallene gjenspeiler fakultetets målsetning for BOA-aktivitet i 2011 og inkluderer forventet tilvekst av prosjekter. Tabellen under viser fakultetets regnskapsførte aktivitet per april: Tabell 4, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde, pr april 2011 (1000 kr) Finansieringskilde Regnskap 2010 Måltall 2011 Regnskap pr. april % NFR ,8% EU ,3% Andre bidrag ,1% Oppdrag ,9% Sum ,2% Når det gjelder NFR inntekter melder flere av instituttene om forskyvninger av aktivitet til neste år. Det har også vært en noe svakere tilvekst av prosjekter enn forventet. Fakultetet har derfor rapportert til universitetsledelsen at prognosen for NFR inntekter vil bli kr 38 mill. Dette er kr 0,6 mill lavere enn i opprinnelig budsjett. For prosjekter som finansieres av EU er inntekten høy per april. Dette er knyttet til et EUprosjekt hvor revisjonen krevde en annen belastning av lønnskostnader enn det som prosjektet opprinnelig fikk avklart med forskningsadministrativ avdeling. Dette ble rettet opp med tilbakevirkende kraft i mars, og har medført at inntekten er høyere enn opprinnelig forventet. Når det gjelder bidragsprosjekter med finansieringskilde Andre bidrag er inntekten som forventet pr april. På bakgrunn av instituttenes prosjektbudsjetter for resten av året, vurderer fakultetet det slik at måltallet kommer til å overstiges. Det er imidlertid knyttet noe usikkerhet til et par prosjekter, så det er foreløpig litt vanskelig å anslå hvor mye. Inntekten på oppdragsprosjekter er foreløpig noe lav i forhold til måltall. Tabell 5 under viser inntekter pr april fordelt på instituttene. Institutt for økonomi har den høyeste NFR-inntekten. Instituttet har flere større prosjekter finansiert av Forskningsrådet. Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap har ikke regnskapsførte NFR-inntekter per april. Det skyldes at kontraktsendringer for et prosjekt ikke var signert på utbetalingstidspunktet for første tertial. NFR vil i stedet foreta utbetaling ved andre tertial i august. I tillegg har instituttet et NFR-prosjekt som faktureres ved årets slutt. Det er fire institutt som er involvert i EU-prosjekter per april. I juni starter Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap opp med et nytt prosjekt ledet av Per Lægreid. Andre bidragsprosjekter omfatter et bredt spekter av oppdragsgivere, og her er det Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap som utmerker seg med den høyeste inntekten.

7 side 7 av 7 Dette er spesielt knyttet til instituttets Noma-prosjekt. Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap dominerer også under kategorien Oppdragsprosjekter. Det er fortsatt knyttet til Teknologiledelse og LO-stat. Tabell 5, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde og institutt, pr april 2011 (1000kr) 1000 kr Finansieringskilde SV-fak Sos Aorg Sampol Økon Infomedia Sosantr Geo Sum NFR EU Andre bidrag Oppdrag Sum Prosent 0,1% 11,3% 13,7% 7,1% 24% 16,1% 14,7% 13% 100% Forslag til vedtak: Styret for Det samfunnsvitenskapelige fakultet tar regnskapsrapport per april til etterretning. Knut Helland dekan Lise Gundersen fakultetsdirektør