U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N

Transkript

1 U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet Dato: Arkivsaksnr: 2018/5287-WEF Regnskapsrapport per februar 2019 Bakgrunn I bevilgningsbrevet fra Universitetsdirektøren er det forutsatt at det skal legges fram regnskapsrapport for fakultetsstyret. I denne saken legges det fra regnskapsrapport per februar Forslag til vedtak: Styret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet tar saken til orientering Jan Erik Askildsen dekan Alette Gilhus Mykkeltvedt fakultetsdirektør

2 Regnskap per februar 2019 for Det samfunnsvitenskapelige fakultet Bakgrunn I bevilgningsbrevet fra Universitetsdirektøren er det forutsatt at det skal legges fram regnskapsrapport for fakultetsstyret. I denne saken legges det fram regnskapsrapport per februar Status fakultetet totalt (GB og BOA) Tabellen under viser de totale inntektene og kostnadene ved fakultetet for både grunnbevilgningen (GB) og den eksternt finansierte aktiviteten (BOA). Tabell 1: Status fakultetet totalt (hele 1 000) Fakultetet har kr 65,7 mill. kroner i totale kostnader per februar. Dette er omtrent som budsjettert, kun et avvik på i forhold til periodisert budsjett. Figur 1 viser utviklingen av de totale kostnadene på fakultetet per februar de fire siste årene. Vi ser at det har vært en jevn økning i både lønnskostnader og totale kostnader i denne fire-års perioden.

3 2. Grunnbevilgningen (GB) Tabell 2: Budsjett og regnskap for grunnbevilgningen, eksklusive avskrivninger (hele 1 000) Fakultetets samlede inntekter består av årets tildeling jfr. Universitetsstyresak 105/18, samt andre eksterne inntekter. Overskuddet fra 2018 er på kr 7,3 mill. og fordeler seg med ca. kr 12,5 mill. på instituttene, kr 1,3 mill. for BECCLE og et underskudd på fakultetets fellesbudsjett på ca. kr 6,4 mill. Opprinnelig var overføringen kr 6,1 mill. men overskuddet fra BECCLE ble i februar lagt på fakultetets stedskode derfor er overføringen økt til kr 7,4 mill. Etter universitetsstyresaken har fakultetet mottatt kr for frikjøp av en vitenskapelig stilling, kr som en korreksjon for det tidligere mottatte beløp for studieplasser samt kr for biografien om Rokkan og arrangementet. Per februar har fakultetet totalt kr 0,5 mill. høyere inntekter enn budsjettert for perioden Regnskapsførte kostnader totalt er kr 0,9 mill. høyere enn budsjettet for perioden. Merforbruket fordeler seg med kr 0,5 mill. på fakultetet og kr 0,4 mill. på instituttene. For instituttene skyldes det i hovedsak avvik i periodiseringene og for fakultetet skyldes det i hovedsak at eksamenskostnadene er ført tidligere enn antatt. Fakultetet har anledning til å rebudsjettere i april måned og da vil også instituttene periodisere sine budsjettert ihht. vedtatte instituttbudsjett. Fakultetsstyret vedtok et budsjett i balanse for 2019, og foreløpig er det ikke grunn til å endre denne prognosen. I det følgende gis det en nærmere beskrivelse av regnskapet på fakultets- og instituttnivå. Statsinntektene blir inntektsført på fakultetets stedskode hver måned, og blir liggende på fakultetsnivå. Når fakultetet tildeler instituttene budsjettmidler blir beløpene lagt inn på instituttenes stedskode i økonomisystemet som en ramme på kostnadssiden. Instituttenes frikjøpsinntekter, overheadinntekter og andre interne inntekter, samt noen tildelinger blir i regnskapet ført som en

4 intern transaksjon og blir således en reduksjon på kostnadssiden. Fakultetet vil i 2019 tildele øremerkede bevilgninger til instituttene som en intern transaksjon/inntekt. Dette betyr at i universitetets økonomisystem er det kun eksterne inntekter som synliggjøres som inntekt. I budsjettet som forvaltes på fakultetsnivå inngår lønn til alt fast ansatt vitenskapelig og administrativt personale, til rekrutteringsstillinger, noe vikarlønn, II-stillinger og kronetillegg. I tillegg avsettes det midler til diverse fellesfunksjoner, incentivmidler og strategiske midler. Største budsjettpost på driftssiden er husleie (inklusiv strøm og leie TV2 studio) på kr 36,1 mill. I fellesfunksjoner inngår bla. midler til bedømming av vitenskapelige stillinger og doktorgrader, midler til feltarbeid for masterstudenter, kopinorkostnader og til utenlandsopphold for rekrutteringsstillinger samt de administrative kostnadene for rekrutteringsstillingene. Det omfatter også andre driftsmessige kostnader som bygningstiltak, HMS-tiltak, IT-utstyr, internasjonaliseringstiltak, midler til drift av forskerskoler, prosjektet Medienorge, kostnadene til ex.phil og eksamensutgiftene fra UiB sentralt. Budsjettposten som er avsatt til strategiske midler går til ulike forskningsformål, utdanningsstrategiske tiltak og likestillingsmidler. Her inngår også egenandeler til større prosjekter og til fakultetets andel av små driftsmidler samt CET (Senter for klima og energiomstilling). Fra 2019 vil også Rokkanprisen bli kostnadsført på SV-fakultetet. Sosiale omkostninger knyttet til alle instituttenes timelønnsutgifter ligger på fakultetets lønnsbudsjett. Økonomisystemet til UiB er bygd opp for å vise budsjett for en periode mot regnskapet for samme periode. Fokuset er på avvik i forhold til planlagt aktivitet.

5 Tabell 3: Budsjett og regnskap for fakultetet (hele 1 000) 1000 kr Årsbudsjett Budsjett per feb Inntekter Regnskap per feb Avvik per feb Statsinntekter KD Statsinntekter andre dep Andre eksterne innt. fakultet Andre eksterne innt. institutt Avvik per feb % Sum inntekter totalt ,1 % Kostnader Fellesfunksjoner/incentivmidler Husleiekostnad (inkl. strøm) Husleieinntekt Førstesemester/eksam.kostn Strategiske midler Senter for klima og energiomst. (CET) Lønn fastlønn, vikarer, mv Lønn rek. stillinger Frikjøpsmidler fra UIB Ref. sykelønn/perm Anslag for ubrukte midler, utsatt aktivitet samt ekstra inntekter Underskudd 2018 fak./sekr Sum kostnader fakultetsdrift ,0 % Sum kostnader instituttdrift ,9 % Sum kostnader totalt ,8 % Overført fra 2018 til Overføring til neste periode ,7 % SUM Kommentarer til regnskapet for fakultetets fellesbudsjett Fellesfunksjoner/formål har lavere kostnader enn budsjettert og skyldes at kostnader for et seminar i februar og utgifter til bedømming fra 2018 ennå ikke er regnskapsført. Merforbruket på førstesemesterstudiet/eksam.kostn. er betydelig fordi regningen for eksamen ble ført i februar mens

6 budsjettmidlene er budsjettert i mars måned. Strategiske midler har et overforbruk i hovedsak fordi utgiftene kom tidligere enn budsjettert. Lønn faste stillinger har et mindreforbruk pga. permisjoner og noe ledighet i stillinger. I tillegg er det forsinkelse i lønnsutgifter fra 2018 og 2019 som skal faktureres oss av et annet Universitetet. Lønnsbudsjettet for rekrutteringsstillingene har litt lavere forbruk per februar enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak permisjoner og forsinkelser i rekruttering. Lønnsbudsjettene vil bli rebudsjettert i april for å ta høyde for endringer som har skjedd i lønnsbudsjettet etter fakultetsstyresak. Instituttene Årsbudsjettet for instituttene er på totalt kr 35,6 mill. I tillegg har instituttene har budsjettert med eksterne inntekter på kr 4,6 mill. Beløpet inkluderer de kr 21 mill. som ble fordelt i budsjettsaken som driftsbevilgninger etter resultatproduksjon, samt ubrukte midler fra 2018 på kr 12,5 mill. I årsbudsjettet ligger også midler fakultetet har viderefordelt til instituttene for ulike øremerkede tiltak. Dette gjelder blant annet midler til en strategisk satsing på ERC og annen forskningsaktivitet, likestillingsmidler, vikarmidler etc. Fra universitetet sentralt har instituttene for 2019 fått kr til biografi Rokkan, kr 0,3 mill. til Barth stipend, kr 1,8 mill. til Fremragende miljøer (Elite satsing), kr 0,8 mill. til frikjøp av vitenskapelig stilling. Av erfaring regner vi med at det i løpet av året også vil komme flere bevilgninger fra fond og sentrale avdelinger ved UiB. Tabell 4: Budsjett og regnskap for drift ved instituttene per institutt

7 Budsjett og regnskap for drift ved instituttene institutt samlet Kommentarer til instituttenes driftsregnskap Avviket på instituttene er små og skyldes i hovedsak avvik i det periodiserte budsjettet bla som følge av at alle budsjettene ikke var vedtatt før regnskapet for februar ble avsluttet. Instituttene har nå vedtatt sine budsjett for 2019 som samlet viser en overføring til 2020 på kr 4,4 mill. Erfaringsmessig vil dette kunne bli høyere. Fakultetet er i nær dialog med instituttene om regnskapstallene gjennom året. Det er viktig at instituttene foretar realistiske vurderinger av planer og tidspunkt for gjennomføring av tiltak gjennom hele året. Vedtatt resultat Sos. Adm.org Sampol. Økonomi Infomedia Sosantr. Geografi SUM for 2019 (hele 1000) Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) Budsjettmål for fakultetets BOA-aktivitet settes i budsjettprosessen året før. Grunnlaget for målet er gjennomføring av planlagt aktivitet på eksisterende prosjekter, og i tillegg er det en forventning om noe tilvekst. Fakultetets samlede budsjettmål for 2019 er på 87 mill. kroner, dette er kr 5 mill. høyere enn budsjettmål 2018 og kr 4,2 mill. (5 %) høyere enn regnskap Budsjettmålet fordeler seg med kr 47 mill. fra Forskningsrådet, kr 11 mill. fra EU, kr 22,5 mill. fra Andre bidragsytere og kr 6,5 mill. fra Oppdragsgivere. Fakultetets budsjettmål for BOA er et inntektsbegrep mens BOA-aktiviteten er et kostnadsbegrep. Vanligvis er inntektene periodisert til å være lik kostnaden. Oppdragsprosjekter skal imidlertid budsjetteres med et overskudd, og ved avslutning av oppdragsprosjekter vil overskuddet inngå i inntekten men ikke i kostnaden (aktiviteten). I regnskapet framkommer inntektene som et minusbeløp. Tabellen og figuren under viser fakultetets BOA-inntekter pr. februar.

8 Tabell 5: Status inntekter bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) (hele 1000 kr) Regnskapet viser at BOA-aktiviteten/inntektene pr. februar er kr 10,2 mill. Dette er om lag kr 1,3 mill. lavere enn budsjettert. Det største avviket er på NFR, men det er også mindre avvik på de andre finansieringskildene. Avvikene skyldes at aktiviteten har vært noe lavere på starten av året enn det som var planlagt. Avviket skyldes en forskyving av aktivitet og det gir dermed ikke grunnlag for å endre i prognosen. Til sammenligning var aktiviteten på samme tid i fjor kr 12,1 mill. Tabellen under viser BOA-aktiviteten fordelt på instituttene. Tabell 6: BOA-aktivitet fordelt på finansieringskilde og institutt, pr. februar 2019 (hele 1 000) Finansieringskilde Sos Aorg Sampol Økon Infomed Sosantr Geo SV-fak Sum NFR EU Andre bidrag Oppdrag Sum Prosent 4% 15% 19% 3% 32% 14% 8% 4% 100% Endring fra feb-18-35% 44% -23% -82% 1% 24% -22% 43% -14% Figur 2: BOA-aktivitet fordelt på finansieringskilde og institutt, pr. februar 2019

9 Pr. februar er det Institutt for informasjons- og medievitenskap som har den høyeste aktiviteten, både totalt sett og på forskningsrådsfinansiert aktivitet. Instituttet har flere store NFR-prosjekter. Institutt for sammenlignende politikk har den nest høyeste BOA-aktiviteten. Aktiviteten er finansiert av NFR og Andre bidrag. Ett ERC-Starting Grant er under oppstart og et BFS-Starting Grant starter opp i september. Sammenlignet med samme tid i fjor så har fire institutter nedgang i sin BOA-aktivitet, to har oppgang og ved ett institutt er BOA-aktiviteten om lag som i fjor. Institutt for økonomi merker seg ut med stor nedgang. Dette forklares først og fremst med at stillingene på Trygdeøkonomi finansieres av grunnbevilgning fra Men i tillegg til dette er flere av de andre prosjektene inne i en avslutningsfase og i tillegg til det er søknadsaktiviteten ved instituttet er forholdsvis lav. Ved de to instituttene som har oppgang er veksten i hovedsak knyttet til NFR- og EU-aktivitet. Bidrags- og oppdragsaktiviteten finansierte pr. februar 53 årsverk, noe som er en nedgang på syv årsverk sammenlignet med samme tid i fjor. Nedgangen kan delvis forklares med de tre vitenskapelige stillingene i Trygdeøkonomi som finansieres av grunnbevilning fra og med Så er det slik at flere stillinger skal lyses ut nå framover, både i pågående prosjekter og i prosjekter som er under oppstart. Følgende nye prosjekter med ekstern finansiering over kr er hittil innvilget i 2019: Prosjektnavn Prosjektleder Institutt Finansieringskilde Tildeling Intrusive media, ambivalent users and digital detox (DIGITOX)- partner Brita Ytre- Arne Institutt for informasjons- og medievitenskap NFR-FRIPRO Digitaliseringens kulturelle og klassemessige konsekvenser: Nye medie- og kulturmønstre blant norske studenter Politikernes svar- og unnvikelsesstrategier. En studie av mekanismene politiske intervju på norsk Tv og radio Joint Indo-Norwegian research and education on water-related changes in Himalaya Jan-Fredrik Hovden Institutt for informasjons- og medievitenskap Jens Kjeldsen Institutt for informasjons- og medievitenskap Ole Reidar Vetaas Andre bidrag Andre bidrag Institutt for geografi Andre Bidrag Sum I tillegg er det innvilget kr til mindre prosjekter.