FOSEN REGIONRÅD 7170 Åfjord - Tlf:

Transkript

1 FOSEN REGIONRÅD 7170 Åfjord - Tlf: Behandlet av: Saksnr.: Møtedato: Saksbeh.: Rådmannsgruppa 22/ HSJ Rådmannsgruppa 29/ HSJ Arbeidsutvalget 23/ HSJ Styret 23/ HSJ Navn på saken Regionale samarbeidsordninger driftsbudsjett og rammer for (Orienteringssak, styret ) Vedlegg: Ingen Andre saksdokumenter - ikke vedlagt (ettersendes på forespørsel): Rådmannsgruppa sak 17/12 /økonomiplan for og - budsjetteringskriterier Saksfremstilling: Ansvaret for budsjett og oppfølging av disse ligger hos verstkommunene / den kommunen som har fagansvar. Dette gir god budsjettstyring samt at det er effektivt for regionsamarbeidet. Vertskommunene har utarbeidet forslag til budsjett for / økonomiplan for de regionale samarbeidsordningene som skal behandles i regionrådet. Disse er gjennomgått og satt sammen av sekretariatet. Saken gjelder for følgende samarbeidsordninger: Fosen Regnskap Fosen Lønn Fosen IKT Kemnerkontoret for Fosen Fosen Barneverntjeneste Fosen Inkasso Fosen Låneadministrasjon Fosen Kart/GIS Sak/arkiv-programmet Helse- og omsorgsprogrammet A. eringskriterier: Det er forutsatt at samarbeidsordningene skal forholde seg til de samme budsjetteringskriterier som Fosen Regionråd. Disse ble fastsatt av Rådmannsgruppa i møte den 1. juni sak 17/12. Det ble fastsatt at følgende kriterier skal legges til grunn i budsjettene for samarbeidsordningene: Lønnsvekst: 3,5 % av gjeldende lønn pr Prisstigning: 3,0 % i forhold til -nivå Arbeidsgiveravgift - gjeldende sats i vertskommunene (Åfjord: 5,1 %, Bjugn, Ørland, Rissa og Leksvik: 14,1 %) Pensjon KLP samme prosent som vertskommunen bruker Videre fastsatte Rådmannsgruppa at det skulle budsjetteres med 0-vekst i kommuneandelene fra til. Dette innebærer at forventa lønns- og prisstigning fra til ikke kompenseres. B. kommentarer etter saldering av budsjettene (dvs. etter behandlingen i Rådmannsgruppa den 14.9.): Rådmannsgruppa drøfta forslagene til budsjett for tjenestesamarbeidene i møte den

2 14.9., følgende konklusjoner ble trukket vedr. budsjettene for de regionale samarbeidsordningene som skal behandles i Rådmannsgruppa: 1. Før budsjettene legges fram til endelig behandling utarbeider vertskommunene forslag til kutt som medfører reduksjon i kommuneandelene til drift i størrelsesorden 3 %. Dette kan skje enten ved bruk av oppsparte midler eller ved å ta bort tjenester / oppgaver. Foreslås det å ta bort oppgaver / tjenester må det redegjøres for konsekvensene av det. 2. Det forutsettes at sekretariatet i regionrådet utarbeider et beslutningsgrunnlag for en evaluering av samarbeidsordningene og sekretariatet i regionrådet. Dette kan alternativt skje i form av en forvaltningsrevisjon. For de regionale samarbeidsordningene medfører dette følgende reduksjoner: Samarbeidsordning Opprinnelig budsjett kommuneandeler Kort oppsummering av salderingsforslaget fra vertskommunen: Reduksjon 3 % (drift) jfr. pålegg fra Rådmannsgruppa Fosen Regnskap 1) Reduserte lønns- og inventarkostnader Fosen Lønn Foreslår ingen reduksjon. Se begrunnelse inntatt i budsjettkommentarene. Reduksjonen finansieres ved inntekstføring fra Kemnerkontoret for fond Fosen NB! Kommuneandelene økes med kr fra til. Fosen IKT Reduksjonen finansieres ved inntekstføring fra fond. Fosen Reduksjon i lønnsbudsjettet. Se for øvrig Barneverntjeneste budsjettkommentarene. Fosen GIS/Kart Betaling til vertskommunen reduseres Sak/arkiv Redusert budsjett til utviklingstiltak Helse- Reduserer på bevilgning til opplæring. Se for /omsorgsprogram øvrig budsjettkommentarene. 1) Inkl. kr til investering. Vertskommunenes kommentarer til foreslåtte salderinger er inntatt i hver ordning sitt budsjett og merka med blå tekst. Økonomiske rammer (kommuneandeler) i og : Ved fastsettingen av budsjetteringskriterier vedtok Rådmannsgruppa at et for framskrives til korrigert for evt. aktivitetsendringer. et for utarbeides i -priser. Vertskommunene har i utgangspunktet lagt inn budsjettall i hht. til dette. Det antas at det er kommuneandelene i og som er interessant for deltakerkommunene. Nedenfor har vi tatt inn to tabeller som gir en oversikt over vertskommunenes forslag til rammer (kommuneandeler) i og etter at saldering (jfr. vedtak i Rådmannsgruppa den 14.9.) er foretatt:

3 Tjenestesamarbeid - budsjett kommuneandeler : SUM SUM Endring til Fosen Regnskap Fosen Lønn Kemnerktr Fosen IKT Fosen Barnevern Fosen Inkasso Osen Roan Åfjord Bjugn Ørland Rissa Leksvik Småselskap Fosen Låneadm. Fosen GIS/ Kart Fosen sak/arkiv Helse- /omsorgspr SUM drift SUM drift Differanse Tjenestesamarbeid - budsjett kommuneandeler (Lønns- og prisnivå som i ): SUM SUM Endring til Fosen Regnskap 1) Fosen Lønn Kemerkontoret Fosen IKT Fosen Barnevern Fosen Inkasso Osen Roan Åfjord Bjugn Ørland Rissa Leksvik Småselskap Fosen Låneadm. Fosen GIS/Kart Fosen sak/arkiv Helse- /omsorgspr SUM drift SUM drift Differanse Sekretariatets forslag til vedtak: 1. for for følgende samarbeidsordninger vedtas: a) Fosen Regnskap b) Fosen Lønn

4 c) Kemnerkontoret for Fosen d) Fosen IKT e) Fosen Barneverntjeneste f) Fosen Inkasso g) Fosen Låneadministrasjon h) Fosen GIS (geografiske informasjonssystemer) i) Fosen Sak/arkiv (Ephorte) j) Helse og omsorgsprogram (Profil Fosen) 2. De foreslåtte rammer i legges til grunn for utarbeidelse av budsjett for. 3. Eventuelt regnskapsmessig mindreforbruk kan i forbindelse med regnskapsavslutningen avsettes til bundet fond drift. Maksimal beholdning avsatt til bundet fond drift skal ikke overstige kr Tilsvarende forutsettes det at eventuelt regnskapsmessig merforbruk blir dekket av midler som er avsatt til bundet fond drift. Unntatt fra bestemmelsen om maksimal fondsbeholdning er Fosen IKT, som det er vedtatt egne bestemmelser for vedr. avsetning til bundne fond drift og investering. 4. Saken legges fram for styret i Fosen Regionråd til orientering. Rådmannsgruppas behandling den sak 22/12: Følgende ledere av tjenestesenter deltok i møte: o Ingjerd Harøy, Fosen Regnskap o Per Johansen, Fosen Lønn o Roy Kjeøy, Kemnerkontoret for Fosen o Robert Karlsen, Fosen IKT o Therese Guddingsmo, Fosen Barneverntjeneste o Elizabeth Brødreskift, Fosen Inkasso Lederne av tjenestesentrene gjennomgikk og redegjorde for budsjettforslagene. Det ble foreslått at eventuelt regnskapsmessig mindreforbruk kan i forbindelse med regnskapsavslutningen avsettes til bundet fond drift. Maksimal beholdning avsatt til bundet fond drift skal ikke overstige kr Unntatt fra bestemmelsen om maksimal fondsbeholdning er Fosen IKT, som det er vedtatt egne bestemmelser for vedr. avsetning til bundne fond drift og investering. Rådmannsgruppas enstemmige vedtak i møte den sak 22/12: 1. Før budsjettene legges fram til endelig behandling utarbeider vertskommunene forslag til kutt som medfører reduksjon i kommuneandelene til drift i størrelsesorden 3 %. Dette kan skje enten ved bruk av oppsparte midler eller ved å ta bort tjenester / oppgaver. Foreslås det å ta bort oppgaver / tjenester må det redegjøres for konsekvensene av det. 2. Det forutsettes at sekretariatet i regionrådet utarbeider et beslutningsgrunnlag for en evaluering av samarbeidsordningene og sekretariatet i regionrådet. Dette kan alternativt skje i form av en forvaltningsrevisjon.

5 Rådmannsgruppens enstemmige vedtak i møte den sak 29/12: 1. Etter en grundig drøfting kom Rådmannsgruppen fram til at budsjettene for samarbeidsløsningene i blir slik det går fram av tabellene nedenfor: Tjenestesamarbeid - budsjett kommuneandeler : SUM SUM Endring til Fosen Regnskap Fosen Lønn Kemerktr Fosen IKT Fosen Barnevern Fosen Inkasso Osen Roan Åfjord Bjugn Ørland Rissa Leksvik Småselskap Fosen Låneadm. Fosen GIS/ Kart Fosen sak/arkiv Helse- /omsorgspr SUM drift SUM drift Differanse Rådmannsgruppen ber om at det også i arbeides med effektiviseringstiltak med tanke på budsjett. 3. Eventuelt regnskapsmessig mindreforbruk kan i forbindelse med regnskapsavslutningen avsettes til bundet fond drift. Maksimal beholdning avsatt til bundet fond drift skal ikke overstige kr Tilsvarende forutsettes det at eventuelt regnskapsmessig merforbruk blir dekket av midler som er avsatt til bundet fond drift. Unntatt fra bestemmelsen om maksimal fondsbeholdning er Fosen IKT, som det er vedtatt egne bestemmelser for vedr. avsetning til bundne fond drift og investering. 4. Saken legges fram for styret i Fosen Regionråd til orientering. Arbeidsutvalgets enstemmige innstilling: Styret i Fosen Regionråd tar rådmannsgruppens vedtak til orientering. Styrets enstemmige vedtak: Styret i Fosen Regionråd tar rådmannsgruppens vedtak til orientering.

6 ØKONOMIPLAN - : Fosen Regnskap (Vertskommune: Bjugn) Konto Tekst Regnskap Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Inventar/utstyr Utviklingstiltak/Konsulenttjenester Internkjøp (fra vertskommune) SUM DRIFTSUTGIFTER Utfakturering av porto separat Ref arbeidsmarkedtiltak Sykepenger Betaling fra kommuner/firma Overført investering - Agresso Andre renteinntekter SUM DRIFTSINNTEKTER Fosen Regnskap Investeringsbudsjett: Konto Tekst Regnskap Etterslep fra Oppgradering Agresso Mottak og sending e-faktura SUM INVESTERINGSUTGIFTER Overføring fra kommuner SUM INVESTERINGSINNTEKTER Kommentarer til investeringsbudsjettet: Vi satser ikke på noen større installeringer i Agresso i. Vi regner med å være ferdig med igangsetting/ferdigstillelse av reiseweb, skanning av hovedboksbilag og EHF i løpet av høsten. På systemsiden må vi konsentrere oss om å utnytte det vi har anskaffet så langt og best mulig utnytte de mulighetene som ligger der. I regner vi med at vi starter med å installere ny versjon av Agresso. Den kan tas mer modul for modul, og det anses å være mindre teknologiske endringer enn fra 5.4 til 5.5 og bør derfor være et atskillig enklere prosjekt. Kostnadsmessig er dette pr dags dato vanskelig å anslå, men en totalkostnad på kr. 0,5 mill. til kr. 1 mill. skulle man komme langt med. Under forutsetning av rådmannsgruppas godkjenning og tilføring av prosjektmidler, så ønsker vi høsten og i å satse på og ta i bruk et opplæringsprogram (elæring) som knyttes rett til de aktuelle skjermbildene i Agresso. Oppstartskostnad ca kr og årlig driftskostnad ca kr Dette er ikke innarbeidet i budsjettet. Nærmere info angående dette prosjektet er innarbeidet nedenfor under effektiviseringstiltak. Videre foreslås det å søke om skjønnsmidler til dette prosjektet Ofte blir det et etterslep på kostnader ifm med prosjekter foregående år. Det anses at vi kan få et etterslep på kostnader ifm prosjekter over til på Vi velger derfor å sette investeringsbudsjettet til i.

7 KOMMUNEANDELER: Fordelingsprinsipp: Fordeles etter faktisk timeforbruk pr. kommune og selskap. Driftsbudsjettet: Kommune: Regnskap Osen Roan Åfjord Bjugn Ørland Rissa Leksvik Mosvik Betaling fra "småselskap" SUM Fordeling investeringskostnader: Osen Roan Leksvik Åfjord Rissa Ørland Bjugn Sum kommentarer til saldering fra vertskommunen: et er nå tatt ned med 4% fra. I og med at vi ikke har foretatt noen oppsigelser vil budsjettet etter hvert bestå kun av lønnskostnader. Vi har tenkt en utfasing av en AFP-stilling, men avventer dette fordi vi nå tar på oss nye oppdrag. Fosen Renovasjon IKS tar vi over fra og er noe usikker på hvor mye arbeid dette etter hvert vil bety for avdelingen. Vi startet i 2005 med 25 firma og har i dag ansvaret for regnskapsføringen for 33 med samme bemanning. Dette tilsier at arbeidspresset er høyt og avdelingen blir derfor noe utsatt dersom vi får langtidsfravær. Vi kan se en innsparing på ressurser ved overgang til flere faktura pr e-post og EHF faktura, men dette ligger noe fram i tid. Dette kan også tilsi at vi kan ta på oss nye oppdrag. Usikre poster: Det kan se ut som lønnsposten er noe for lavt budsjettert da lønnsforhandlingene pr dags dato ikke er ferdigstilt. Vi har en stor post når det gjelder kontormateriell. Denne posten består bl.a. av kostnader til fakturablanketter, toner til skrivere og ringpermer. For utgjorde dette kr og pr dags dato så har vi allerede brukt kr Posten for serviceavtaler er også en usikker post fordi vi ved "dataproblemer" kan være nødt til å bruke konsulenttimer som ikke inngår i brukerstøtteavtalen. Denne posten kan det derfor være vanskelig å forutse størrelsen på. I tillegg har vi en del faste serviceavtaler her for kopimaskiner, Finale årsoppgjør (årsoppgjørsprogram for AL/AS) og Account Match (bankavstemmingsprogram). Fosen regnskap har ikke avsatt overskudd for tidligere år - men har valgt å la dette gå tilbake til brukerne. Vi har derfor ingen fondsmidler som vi kan legge inn i budsjettet pr dags dato.

8 Konsekvenser med framsendte budsjett: Vi har redusert overtidsbruken. I årsoppgjøret har det vist seg at det er nødvendig med en del overtidsgodtgjøring for å få levert regnskapene til riktig tid. Regnskapene vil høyst sannsynlig bli forsinket ved å fjerne denne budsjettposten. Vi har ikke noen midler avsatt til kurs og utvikling. Å drive med utviklingsarbeid innenfor enheten anses som høyst nødvendig for å være konkurransedyktig. Dessuten går dette mot kommunens mål om å være en lærende kommune. Å innhente anbud på kommunenes forsikringer har vært utført ved Fosen regnskap. Denne anbudsprosessen har vært en krevende jobb. Denne jobben blir nå faset ut ved avdelingen da vi ikke ser noen mulighet for å innpasse dette i budsjettet. BUDSJETTKOMMENTARER: A. kriterier I hht. Rådmannsgruppas vedtak i møte den 1. juni sak 17/12. B. Bemanningssituasjonen i tjenestesenteret (samarbeidsordningen) Ved Fosen regnskap er det 11 ansatte og til sammen 9,95 årsverk. I har vi hatt ansvaret for regnskapsføringen for 28 firma. Vi har i tillegg avsluttet/utført årsregnskap for Mosvik kommune, Mosvik kirkelige fellesråd og Gode Sammen AS. Rissa kommune fører regnskapet for Rissa Utvikling KF, Fosen renovasjon IKS, Rissa kirkelige fellesråd og Rissahallen KF. Vi skanner og remitterer for de tre førstnevnte. Fra og med vil vi ta over regnskapsføringen for Fosen renovasjon IKS. Vi ser en utvikling mot at kommunene overlater flere og flere at sine økonomioppgaver til Fosen Regnskap. Med økende antall oppgaver og innfasing av nye moduler/prosjekter - så anses det ikke å være noen mulighet pr dags dato og kutte i bemanningen. Vi ser at det skal svært korte fravær til før vi blir hengende etter med oppgavene. Avdelingen hadde fram til 1. april en ekstra ressurs via NAV-systemet. Vi har en ansatt som jobber to dager i uka - AFP-ordningen - denne stillingen vil ved fratreden ikke bli erstattet. C. Arbeidsmiljøtiltak Arbeidsmiljøet ved Fosen regnskap anses å være godt og det er svært lite sykefravær. D. Kompetansebehov og planlagte opplæringstilta De ansatte har etter hvert opparbeidet god kompetanse, men det vil hele tiden være behov for å holde seg oppdatert i gjeldende regelverk. I har vi jobbet med innfasing av moduler for å kunne ta imot e-faktura. Dette fungerer, men det er ikke mange firma som benytter dette enda. Vi har begynt å få forespørsler om vi kan sende ut e-faktura, og vi blir derfor nødt til å framskynde denne prosessen. Fokus blir nå å utnytte teknologien som vi har investert i og som vi planlagger å investere i. E. Samhandlinga mellom vertskommunen og deltakerkommunene og ting av betydning for samarbeidstiltaket Det er utferdiget tjenesteavtaler og egne serviceavtaler for å regulere tjenesteleveransen. Vi har vært på besøk i en del kommuner i løpet av, og dette er en ordning både vi og kommunene er fornøyd med. Vi har som mål og fortsette dette arbeidet i. Da setter vi fokus på problemstillinger og forbedringer som vi kan oppnå mellom leverandør og tjenestemottaker. F. Forbedrings- og effektiviseringstiltak drift :

9 Det er presisert fra rådmannsgruppa at arbeidet med budsjett/økonomiplan for og så må tidligere konklusjoner som er trukket i forhold til å synliggjøre effektiviseringstiltak/ kostnadsreduserende tiltak følges opp. Dette er forsøkt listet opp nedenfor. I budsjettet er kostnadene tatt ned i ordinær drift samt at det ikke er budsjettert med noen inntekter angående overføring fra drift til investering. Vi har fortsatt en utfordring i å ta inn inntektene etter Mosvik sin uttreden. Ressursmessig var ikke Mosvik den mest krevende kunden, og vi har fått en del "erstatninger" - jfr. punkt H nedenfor. Vi vil fremme forslag til tiltak som vi anser kan gjøre oss mer effektive og kostnadseffektive, både når det gjelder forbedring av rutiner og arbeidsfordeling mellom tjenestesenter og tjenestekjøper samt være en forbedring av arbeidsprosesser og rutiner internt i samarbeidsordningen. Vi tenker da på et e-læringsverktøy. Vi har fått et svært godt tilbud fra Evry om å være referansekunde. Dette tilbudet har vi ikke så lenge, derfor må vi "handle raskt". Dette verktøyet er koblet direkte til menyen i Agresso, og man behøver ikke å logge seg på noe eget program for å finne beskrivelse av hvordan man f.eks. skal attestere et bilag steg for steg. En "link" vil angi fremgangsmåte. Status kompetanse og internsupport for Fosen Regnskap Systemansvaret for Agresso er tillagt Fosen Regnskap og mange henvendelser som mottas er spørsmål om bruk av systemet. Mange av henvendelsene bærer preg av at det ved tildeling av nye oppgaver ikke er gitt den nødvendige opplæring i hvordan oppgaven skal utføres. Avhengig av hovedansvarsområde, er også kunnskap om funksjonalitetene i Agresso varierende hos de som er ansatt i Fosen Regnskap, og tidsbruk i forbindelse med slike henvendelser varierer. Mange spørsmål gjelder oppgaver som ikke utføres av Fosen Regnskap, for eksempel attestering og anvisning av bilag. Dette medfører en risiko for feilinformasjon. Andre brukere med for lite opplæring utfører oppgaven uten å rådføre seg med noen. Dette medfører for eksempel feil bruk av mva-koder, konteringsfeil og fakturaer som ikke betales rettidig. Mye av dette fanges opp i kontroller ved Fosen Regnskap, som bruker tid på korrigering av bilag, samt henvendelser til brukere som de ser har behov for informasjon. Ved oppgradering til versjon 5.5 av Agresso i juni 2010 ble det utarbeidet kursdokumentasjon og rutinebeskrivelser for bla. attestanter og anvisere. Det ble gitt tilbud om kurs i Bjugn slik at hver kommune kunne få en opplæring av noen brukere som igjen skulle stå for den videre opplæringen og distribusjon av kursdokumentasjon ute i kommunene. De skulle også ha et ansvar for opplæring av nyansatte. Henvendelser som mottas viser at dette ikke har blitt satt i system og at opplæringen er tilfeldig. Noen får den nødvendige opplæringen, mens andre knapt får info om påloggingsprosedyre. Stadig flere forsystemer hvor filer skal sendes til og fra Agresso tas i bruk. Manglende opplæring gjør at det ofte er feil i data i filene. Dette medfører stopp i automatiske prosesser, tidsbruk på feilsøking og med påfølgende manuell behandling. Også en oppgave Fosen Regnskap bruker mye tid på. Kompetanse og internsupport - utfordringer og muligheter Behovet for opplæring av brukere er stort og vil være økende. Trenden for videre versjoner av Agresso er at stadig flere oppgaver kan utføres fra Agresso Self Service, noe som igjen medfører et økende antall web-brukere. Brukerne kan da selv registrere ulike typer data på web som viderebehandles av bla. Fosen Lønn og Fosen Regnskap i Agresso. Verktøy som arbeidsflyt og varslinger i IntellAgent kan benyttes for og overvåkning av dataflyten. For å kunne ta ut en effektiviseringsgevinst ved bruk av nye moduler og rutiner, er det nødvendig at

10 alle får den nødvendige opplæring for oppgaven de s kal utføre, at de får samme informasjon og at samme rutine benyttes av alle i Fosenregionen. Geografiske avstander tilsier at opplæring som vedrører mange brukere, eksempelvis e lektronisk reiseregning, bør skje ute i kommunene. Kompetanse og internsupport - forslag om å kjøpe el æringsverktøyet ewiz Vi har fått tilbud på elæringsverktøyet ewiz fra E vry. Prisen gjelder kjøp av produktet for egenproduksjon av e-guider. Det inkluderer en lisen s for et ubegrenset antall brukere og opplæring i bruk av verktøyet. Det gis en reduksjon i prisen hvis Fosen kommunene vil være referansekunde for produktet, og for å oppnå gitt p ris fordres det en snarlig avgjørelse. Tilbudet beskriver E-læring som en anerkjent metode for å sikre god opplæring av et stort antall brukere. Ved egenproduksjon av e-guider, kan eksisterende kursdokumentasjon og rutinebeskrivelses legges direkte inn i programmet og bearbeides til e-guider. Verktøyet gjør det mulig å bryte ned lengre prosesser i sekvenser slik at det kan benyttes i forbindelse med kurs, som del av et kurs og som repetisjon. Den enk elte kan da velge nivå for beskrivelse av en prosess, en meny som kort beskriver trinnene i p rosessen eller en video som viser detaljene i sekvensen trinn for trinn. For Fosenregionen vil ewiz i første omgang være et verktøy for å sikre kvaliteten på opplæring til mange brukere med mulighet for egenre petisjon ved behov. Videre vil det kunne benyttes for rutinebeskrivelser av oppgaver innen f ølgende områder: Agresso Økonomi, Agresso Lønn og Personal, ephorte, ekko, Forsystemer, IKT. Sporadiske brukere vil finne aktuell guide for å få hjelp der og da via sin egen PC mens mer avanserte brukere kan ha nytte av rutinebeskrivelse r innen fagområder de kommuniserer med gjennom Agresso. Tiden som blir brukt til opplæring bør bli kortere enn tradisjonelle kurs fordi den er mer målrettet mot de funksjonene den enkelte bruker har behov for å kunne. Guidene vil kunne bidra til en gjennomgående og enh etlig arbeidsmetodikk i avdelingene og kommunene i Fosenregionen. Alle brukere vil ha tilg ang til en veiledning som er kvalitetssikret. Korrekt utførte oppgaver vil redus ere tiden som benyttes til feilretting og informasjon, tid som kan benyttes til å ta i bruk u benyttede funksjonaliteter i Agresso og andre systemer. Korrekte data i mottatte filer vi g i mulighet for videreutvikling av automatisering av prosesser. Som med alle andre verktøy må ewiz benyttes for å g i en effektivisering. I tillegg til pris for kjøp av verktøyet må det settes av ressurser til å jobbe med det. Et godt verktøy gjør det på ingen måte gratis å benytte egne superbrukere til i nternopplæring. Produksjon av egen e- guider er heller ikke venstrehåndsarbeid som kan ta s i tillegg til allerede pålagte oppgaver. Et prosjekt med innkjøp og bruk av ewize må ta høyde f or kostnader knyttet til ressursbruk, bla.: En plan for hva verktøyet skal benyttes til Opplæring av brukere som ønsker å benytte det og vi dereutvikle det Gjennomgang og dokumentasjon av prosesser Produksjon av e-guider Vedlikehold og ajourhold ved endringer Opplæringsplaner Info og distribusjon Dersom vi bestemmer oss for dette verktøyet - påløp e en oppstartskostnad på ca kr Dette er foreløpig ikke lagt inn i budsjettet for (investeringsbudsjettet). Det vil da bli en årlig driftskostnad på tilsammen kr med e t ubegrenset antall brukere. Dette er et svært godt tilbud.

11 Det foreslås å søke om skjønnsmidler for samt søke om opplæringsmidler i KS. Søknadene går via Fosen regionråd, da dette er tiltak som vil omfatte hele regionsamarbeidet. Mer informasjon om elæring og ewiz er inntatt i søknad om skjønnsmidler som behandles som egen sak i regionrådet. Beskrivelse av tiltaket/tiltakene og forventa resultat 2. E-læring og rutiner: I forbindelse med utvikling av Agresso og annen programvare så vi ser behovet for å bli flinkere til å bruke det verktøyet som er innkjøpt. I alle slike store innkjøp så vil det ligge en risikofaktor knyttet til innkjøpet ved at brukerne ikke lærer seg å ta i bruk verktøyet det er investert store summer i. Vi viser til egen beskrivelse og tilbud. 3. Mottak og sending av faktura: Vi kan nå ta imot faktura pr e-post - dette gjør at de går direkte i skanner uten å måtte skannes manuelt. Men det er for få kunder som benytter seg av det enda til at vi kan se så store besparselser. Det er i løpet av installert og satt i drift muligheten for mottak av e- faktura. Arbeidet med også å sende ut e-faktura vil framskyndes. Det er satt av midler i investering til dette arbeidet. Når det gjelder utsendelse av e-faktura så er dette svært lite benyttet av våre kunder - men vi anser at dette vil tilta etter hvert 4. Skanning av hovedboksbilag: På skannesida er det jobbet med en løsning for skanning av hovedboksbilag. Bjugn er satt opp som testkommune så langt. Vi er noe usikre på om dette kan gi oss noen gevinst. Det kan heller se ut som det blir merarbeid med å skanne inn alle bilagene. Dette får vi høste erfaringer med etter hvert og forsøke å finne en løsning som gir oss størst effektiviseringsgevinst. Hensikten er at man kan ta opp bilagene på samme måte som et skannet bilag. 5 Vi har i løpet av mistet en del inntekter i og med at Mosvik kommune er trådt ut av samarbeidsordningen - og som følge av dette også Mosvik kirkelige fellesråd. Gode Sammen AS er også opphørt. Vi tar over regnskapsføringen for Fosen Renovasjon IKS fra Valsneset eiendom og industriselskap har vi tatt inn igjen fra Vi har pr dags dato innvilget 10% reduksjon i en stilling pga omsorg for små barn. Denne stillingen er budsjettert med 100%. Vi har muligheter for å fase ut en AFP stilling på 35% - eller skaffe oss flere "kunder". Reduksjon (-) / økning (+) i budsjett for Vi anser at vi kan høste gevinster ved å ta i bruk e-guider og e-læringsverktøy Mottak av bilag pr e-post og e- faktura vil spare oss for timer brukt til skanning. Også i kroner og øre for den enkelte kommune fordi gebyr på disse faktura vil falle bort. Vi har ingen erfaring med skanning av hovedboksbilag ennå - så forventet tidsbruk er derfor vanskelig å stipulere. Vi må se på muligheten for å ta på oss oppgaver eller skaffe oss flere kunder G. Utviklingstiltak drift - : o Utnyttelse av teknologien - nytte Intel-Agent der dette er mulig (hendelser) - utvikling av rapporter for kontroller av korrekte regnskapsdata - optimalisering av automatisk filbehandling o Skanning av hovedboksbilag o Utsendelse av e-faktura o Intern fakturering o Utarbeidelse av felles portal for rutinebeskrivelser (e-læring) o Oppgradering av Agresso i H. Andre kommentarer til budsjettet/økonomiplana: Mosvik har trådt ut av samarbeidsordningen - det samme da med Mosvik kirkelige fellesråd. Gode Sammen AS er også opphørt som selskap. For disse firmaene har vi kun utferdiget årsoppgjør i. Dette har gitt oss en utfordring i å skaffe oss tilsvarende inntekter. Vi har fått inn Fosen brann- og redningstjeneste IKS i - samt at vi har fått tilbake Valsneset industri og eiendomsselskap fra 1. september.

12 Rissa kommune fører pr dags dato regnskap selv for følgende firma - Rissa kirkelige fellesråd, Rissa Utvikling KF, Fosen Renovasjon IKS, Rissahallen KF. Vi skanner bilagene og remitterer for de tre førstnevnte. Vi tar imidlertid over regnskapsføringen for Fosen renovasjon IKS fra , slik at dette vil gi oss noen større inntekter. Der kan det se ut som arbeidsmengden over tid vil øke noe etter hvert som de ønsker å legge oppgaver over til oss. Dette har ført til at vi for har fått en økning i kommuneandelene vedr. drift av Fosen Regnskap på ca kr ,- pr kommune sammenligna med. Lavere investeringsbeløp i sammenligna med gjør at kommuneandelene totalt sett går ned.

13 ØKONOMIPLAN - : Fosen Lønn (Vertskommune: Åfjord) Konto Tekst Regnskap *) Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Inventar/utstyr Utviklingstiltak (Jfr. Tiltaksplan) Moms - kompensasjonsordning Avsetning til fond SUM DRIFTSUTGIFTER Statlige tilskudd og refusjoner Ref. av moms - drift Betaling fra kommuner SUM DRIFTSINNTEKTER Fosen Lønn KOMMUNEANDELER: Fordelingsprinsipp: Kostnadene fordeles etter faktisk timeforbruk pr. kommune og selskap. Kommune: Regnskap Osen Roan Åfjord Bjugn Ørland Rissa Leksvik Mosvik Betalt av "småselskap" 1) Mindreforbruk (avregnes i ) SUM Betaling fra småselskap med unntak av Ørland Kultursenter er ikke utskilt, men ligger inne i kommunebeløpene Kommentarer til saldering fra vertskommunen: Innledning Fosen lønn ivaretar lønnsfunksjonen for 7 kommuner og 18 øvrige virksomheter. Totalt sett ble det utbetalt lønn til personer i. Fosen lønn ønsker å være en kompetent, effektiv og attraktiv leverandør av lønnstjenester til våre samarbeidspartnere. For å sikre dette må virksomheten ha gode verktøy, kompetente og motiverte medarbeidere og et godt samarbeid med våre kunder. Dette synes viktigere i tiden som kommer siden lønnskompetansen forvitrer i kommunene og det synes som om at kapasiteten innenfor personalfunksjonen i kommunene reduseres.

14 Fosen lønn sine budsjetter i de 3 siste år 2010 Inntekter Kommuneandeler Andre inntekter (ref mva) Utgifter Sum utgifter Sum et og kommuneandelene for Fosen lønn ble fremskrevet med 3,4 % fra Fra ble budsjettet redusert i sin helhet med andelen fra Mosvik kommune. Dette utgjorde en innsparing på kr i -tall. Etter Fosen lønn sin oppfatning har Fosen lønn vært lojal mot tidligere innsparingstiltak, men har nå kommet til et kritisk nivå i forhold til å kunne opprettholde tjenestetilbudet. Fosen lønn sin virksomhet for Fosen lønn er i gang med, og står overfor, flere større utviklingsprosjekter i tiden som kommer. De viktigste er: Innføring av elektroniske reiseregninger Innføring av elektroniske reiseregninger er et prosjekt som har pågått over noe tid. Etter å hatt pilotdrift i Bjugn og Rissa, holder rutiner på å bli etablert og vi er etter hvert klar for utrulling i Åfjord, Roan og Osen, før Ørland og Leksvik kommer inn til slutt. Oppsett av tekniske løsninger, etablering av rutiner, arbeidsflyt, samt opplæring i kommunene er ressurskrevende, og samtidig nødvendig for å få et godt resultat på sikt. Denne jobben vil gå langt ut i før alt er på plass. Innføring av elektronisk turnus- og timelistesystem Arbeidsgruppen for innføring av elektronisk turnus- og timelistesystem er i sluttforhandlinger med aktuelle leverandører med sikte på endelig valg av leverandør for levering av system til kommunene på Fosen. En viktig del av arbeidet med innføringen av systemet er integrasjon mot lønnssystemet, etablering av nye rutiner, arbeidsflyt og opplæring. Fosen lønn vil være en viktig bidragsyter for et godt resultat, samtidig som vi ser at dette er tidkrevende i en implementeringsfase. Fosen lønn har satt av midler på fond, jf behandlingen av tidligere års regnskaper. Dette er midler som er avsatt i den hensikt å kunne ta investerings- og implementeringskostnader knyttet til innføring av nytt elektronisk turnus- og timelistesystem. Investeringskostnadene basert på innkomne tilbud ligger i intervallet kr til kr Sett i lys av dette er det trolig et behov for å måtte skyte inn mer midler enn de kr som er gitt til prosjektet i skjønnsmidler. En tapping av fond nå, vil sannsynligvis medføre at disse pengene må hentes inn fra kommunene igjen ved implementeringen av nytt turnussystem. Oppfølging av våre eierkommuner Fosen lønn opplever stadig flere henvendelser knyttet til lønnsrelaterte forhold, pensjon og personalmessige spørsmål. For Fosen lønn er det viktig å kunne svare på spørsmål når man besitter kompetansen, samtidig kan god oppfølging av våre kunder være en god investering, da dette bidrar til at ting gjøres riktig fra første stund. Dette er imidlertid tidkrevende og vi ser at det er utfordrende å kunne bistå alle i en travel hverdag. Oppsummering: Med bakgrunn i ovenstående vil vi fra Fosen lønn sin side be om at rådmannsgruppen fastholder opprinnelig innsparingskrav når det gjelder budsjettet til Fosen lønn om en videreføring av nivået på kommuneandelene fra til. En nedskjæring i en periode der to større utviklingsprosjekter knyttet til reiseregninger og elektronisk turnussystem er i gang er uheldig.

15 Samtidig vil bruk av avsatte fondsmidler som egentlig er tiltenkt brukt på innføring av elektronisk timeliste-/turnussystem føre til at disse midlene må hentes inn fra kommunene på nytt ved implementering av dette systemet. Fosen lønn ber derfor om at Fosen regionråd holder seg til budsjettforutsetningene i brev av , og slutter seg til forslaget til økonomiplan for Fosen lønn som ble oversendt For Fosen lønn innebærer dette i seg selv en innsparing på ca kroner, dersom man legger til grunn en pris- og lønnsvekst på 3,5 % fra -. BUDSJETTKOMMENTARER: A. kriterier I hht. Rådmannsgruppas vedtak den 1. juni sak 17/. B. sett i forhold til budsjettramme i økonomiplan for til et er satt opp i henhold til rådmannsgruppens vedtak om nominell fremskriving av budsjettet fra. Sett i lys av en pris og kostnadsvekst på minimum 3,5 % betyr dette en reell innstramming på over kr Dette er mye i en liten enhet. Denne innsparingen må også sees i lys av at Fosen lønn fulgte opp rådmannsgruppens vedtak når det gjelder inneværende års budsjett om at Mosvik kommune sin uttreden ikke skulle få betydning for kostnadene til de øvrige kommunene. C. Bemanningssituasjonen i tjenestesenteret (samarbeidsordningen) Reduksjonen i stillingsandeler har ført til en knapphet i bemanningen i Fosen lønn, noe som har ført til en presset arbeidssituasjon. Det er grunn til å håpe at innføring av elektroniske reiseregninger og elektronisk timeliste-/ turnussystem vil bedre situasjonen, men i en overgangsperiode er arbeidspresset svært høyt. Fosen lønn erfarer at personalstyringsressursene i kommunene også er redusert, noe som gir en økning i antall direkte henvendelser og merarbeid som følge av større mangler i lønnsgrunnlagene. D. Arbeidsmiljøtiltak Tjenestesenterets ansatte betegner selv arbeidsmiljøet som bra. Et høyt arbeidspress og mye stillesittende arbeid gjør at ressurser prioriteres på å sørge for at hver enkelt medarbeider har en godt tilpasset arbeidsplass. Virksomheten er sårbar når det gjelder fravær, siden vikarer må ha en god del opplæring på system og rutiner før de kan ivareta oppgaver på Fosen lønn. E. Kompetansebehov og planlagte opplæringstiltak Fosen lønn vil etter hvert være et ledende miljø innenfor lønnsarbeid på Fosen og særlig innenfor lønn i offentlig sektor. Det er viktig at Fosen lønn besitter nødvendig kompetanse, både for å utvikle egen virksomhet og for å kunne bistå våre samarbeidspartnere i kommunene i forhold til lønnsrelaterte spørsmål. Dette krever en individuell oppfølging og oppbygging av kompetanse for den enkelte medarbeider slik at Fosen lønn samlet sett, og på en profesjonell måte, kan tilby våre kommuner de tjenester og den oppfølging som er ønskelig. Fosen lønn vil videreføre en kontinuerlig oppdatering av våre medarbeidere i forhold til de endringer som til enhver tid skjer på lønnsområdet. F. Samhandlinga mellom vertskommunen og deltakerkommunene og ting av betydning for samarbeidstiltaket I stor grad oppleves samhandlinga mellom kunde og leverandør som god. Men, tjenestesenteret ser et klart behov for å frigjøre tid til mer rådgivning og veiledning. Fosen lønn ønsker å møte kommunene gjennom årlige oppfølgingsmøter for å avstemme rutiner og forventninger mellom kommunen og lønningskontoret.

16 G. Forbedrings- og effektiviseringstiltak / utviklingstiltak - drift : Beskrivelse av tiltaket (med særlig fokus på hva man vil oppnå ved å gjennomføre tiltaket) 1. Innføring av elektronisk og desentralisert registrering av variabel lønn. Dette gjelder reiseregninger, men også timelister. Dette forutsettes å gi en dreining av arbeidsoppgaver fra manuelt punchearbeid til kvalitetssikring. 2. Målrettet kompetansegjennomgang og oppbygging i forhold til behov, for å yte bedre og mer effektive tjenester og utvikle rådgivning og oppfølging overfor våre kunder. 3. Gjennomgang av lønnssystemet med sikte på å ta ut effektiviseringspotensiale. Gjøres ved kritisk gjennomgang, både alene og gjennom etablering av brukergrupper sammen med andre brukere av Agresso lønn Reduksjon (-) / økning (+) i budsjett for Reduksjon (-) / økning (+) i budsjett for Effektivisering forutsettes når systemene og nye rutiner er innarbeidet.

17 ØKONOMIPLAN - : Kemnerkontoret for Fosen (Vertskommune: Leksvik) Konto Tekst Regnskap Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Inventar/utstyr Avsetning til fond SUM DRIFTSUTGIFTER Salg av varer og tjenester Statlige tilskudd og refusjoner Ref. fra kommuner Ref. fra Leksvik kommune Bruk av fond SUM DRIFTSINNTEKTER Kemnerkontoret for Fosen 0 0, KOMMUNEANDELER: Fordelingsprinsipp: 10 % av den totale kostnad deles likt mellom kommunene. Den resterende andelen (90 % av den totale kostnaden) fordeles med 80 % etter folketall og den resterende 20 % etter antall arbeidsgivere som leverer lønns- og trekkoppgaver. Kommune: Regnskap Osen Roan Åfjord Bjugn Ørland Rissa Leksvik Mosvik SUM Kommentarer til salderingen fra vertskommunen: Det er viktig å merke seg at bruken av fondsmidler er økt fra i til i og i. Dette medfører at kommuneandelene vil øke betydelig allerede fra og enda mer i 2015 i og med at avsatte fondsmidler da er oppbrukt. BUDSJETTKOMMENTARER: A. kriterier I hht. Rådmannsgruppas vedtak den 1. juni sak 17/. B. sett i forhold til budsjettramme i økonomiplan for til Det er lagt inn økning i lønn ( 3,5 % ), og de konsekvenser dette vil få for pensjonsinnskudd og arbeidsgiveravgift. Øvrige poster er tilnærmet uendret fra budsjettet.

18 C. Bemanningssituasjonen i tjenestesenteret (samarbeidsordningen) 8 ansatte og 7,6 årsverk. Det ble i løpet av 2010 redusert med 0,5 årsverk, dette for å være forberedt på at Mosvik skulle fases ut i løpet av. Det er derfor ikke mulig å redusere ytterligere. D. Arbeidsmiljøtiltak Ingen tiltak planlagt. E. Kompetansebehov og planlagte opplæringstiltak Det er kontinuerlig behov for opplæring og kompetanse økning. Det er budsjettert med i til kurs / opplæring. F. Samhandlinga mellom vertskommunen og deltakerkommunene og ting av betydning for samarbeidstiltaket. Det er av forklarlige årsaker lite samhandling mellom vertskommune og samhandlingskomunene. G. Andre kommentarer til budsjettet/økonomiplana: Det er i noe tid signalisert økt fokus på arbeidsgiverkontroll fra skattedirektoratet. Kemnerkontoret har foretatt en omrokkering for å forsøke å imøtekomme disse krav.

19 ØKONOMIPLAN - : Fosen IKT (Vertskommune: Rissa) Konto Tekst Regnskap Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Inventar / utstyr Utviklingstiltak (Jfr. Tiltaksplan) Avsetning til fond *) SUM DRIFTSUTGIFTER Ref. fra andre Ref. fra kommuner Bruk av fond til drift SUM DRIFTSINNTEKTER Fosen IKT *) Avsetning til bundne fond jfr. vedtatt budsjetteringsprinsipp i forbindelse med budsjettet for 2010: Bundet fond investering: avsetning i kr og kr i Bundet fond drift: avsetning i kr. 0 og kr i Vi velger og ikke sette av til bundet fond - drift for da avsetninger av overskudd til driftsfond fra tidligere år er store nok. Dette kan også vurderes for når dette behandles på nytt i. Investeringsbudsjett: Konto Tekst Investeringer Avsetning investeringsfond SUM INVESTERINGSUTGIFTER Bruk av bundne driftsfond/investeringsfond SUM INVESTERINGSINNTEKTER KOMMUNEANDELER: Fordelingsprinsipp: (vedtatt i forbindelse med budsjettet for 2010) Tjenestekatalogen legges til grunn for prising pr. kunde. Det bygges på to hovedprinsipper: a) Selvkost. Dette betyr en lav timepris, samt at det er innberegnet svært lite tid til annet enn drift. Dette fordi Fosen IKT vil være en tilnærmet ASP-leverandør. b) Prisstruktur er ut fra grunnkost, driftstid, antall applikasjoner og det antall brukere/klienter den enkelte kommune har mot den enkelte applikasjon. Dette gir et reelt kostnadsbilde for den enkelte kommune sett ut ifra hva den enkelte kommune har bestilt av tjenester. Tjenestekatalogen beskriver: a) Hvilke tjenester som skal leveres den enkelte kommune til hvilken kostnad. b) Ressursbehov for administrasjon og tjenesteleveranser. c) Et konsept som bygger på at jo flere som benytter applikasjonene desto billigere blir det for den enkelte kommune.

20 Kommune: Regnskap Osen Osen, tilleggstjenester Roan Roan, tilleggstjenester Åfjord Åfjord, tilleggstjenester Bjugn Bjugn, tilleggstjenester Fosen Regnskap Ørland Rissa Rissa, tilleggstjenester Leksvik Leksvik, tilleggstjenester Mosvik Betalt av "småselskapene" under: Fosen Renovasjon Fosen Regionråd Fosen Regionråd, tilleggstjenester Fosen Regionråd, fellesprosjekt Feide i skolene Fosen DMS Fosen DMS, Felles prosjekt Digitale Fosen Fosen Kommunerevisjon Rissa Utvikling Rissa Kirkelige Fellesråd SUM Kommentarer til salderingsforslaget fra vertskommunen: Fosen IKT foreslår at kuttet tilsvarende kr tas fra driftsfond, da kommunene trolig vil beholde sine driftstjenester i. Leder Fosen IKT er betenkt over måten dette gjøres på da det underminerer alt som er vedtatt tidligere med tanke på hva som ligger til grunn for utarbeidelse av budsjettet for tjenestesenteret Fosen IKT. Dette må være en engangsforeteelse. BUDSJETTKOMMENTARER: A. kriterier I hht. Rådmannsgruppas vedtak den 1. juni sak 17/. B. sett i forhold til budsjettramme i økonomiplan for til et for er vesentlig under budsjettrammen i økonomiplana for og. Da var budsjettrammen på kr for og den blir nå kr C. Bemanningssituasjonen i tjenestesenteret (samarbeidsordningen) Bemanningen har i første halvår vært 7 personer i tjenestesenteret. Pr august er tjenestesenteret bemannet med 6 personer. Ansettelse i ledig stilling vil skje så raskt som mulig og etter at Rissa kommune finner større kontorlokaler til Fosen IKT. Videre ønsker Fosen IKT å ansette ytterligere en dataingeniør i løpet av eller i og at denne finansieres ut med tidligere avsetninger i driftsfond. Denne ansettelsen forklarer veksten i budsjettet i i forhold til budsjettet for.

21 D. Arbeidsmiljøtiltak Rissa kommune vil i løpet av høsten finne stø re kontor lokaler til Fosen IKT i Rissa Rådhus. Dagens kontorer er for små for dagens aktiv itet og har for dårlig luftkvalitet. Fosen IKT har et nærvær på 99,1 % i første halvår. E. Kompetansebehov og planlagte opplæringstiltak Kurs og utdanning gis etter enhetens behov. Deler a v denne utdanningen gis i form av fjernstudier hos HiST. Dette er billigere for arbei dsgiver og gir mer igjen både til den enkelte i form av studiepoeng og bedre studier enn tradisjo nelle kurs. F. Samhandlinga mellom vertskommunen og deltakerkommun ene og ting av betydning for samarbeidstiltaket. Fosen IKT erfarer at samarbeid direkte med de ulike faggruppene samt de enkelte tjenestesentrene blir stadig mer viktig for å avkla re deres behov og forventninger til IKTsystemene. G. Forbedrings- og effektiviseringstiltak / utviklings tiltak : Vi forsøker hele tiden å jobbe smartere og drifte s å rasjonelt som mulig. Vi erfarer at vi drifter stadig flere systemer og komponenter uten at bemann ingen øker tilsvarende. Et potensielt område for mulige innsparinger er på lisenskostnade r. Her kan vi foreta vurderinger om vi kan velge andre lisensformer samt teste ut andre pr odusenter av tilsvarende systemer/tjenester som ikke krever lisens pr klient som skal kommunise re med tjenesten (også kalt Cal). Dette kan gi besparelser i lisenskostnader ut i den enkel te kommune og i noen grad hos tjenestesenteret. Nye driftsoppgaver i løpet av og Funksjon Antall brukere klienter Årlig driftspris i kr Økt ant servere SCCM Driftsverktøy for PC er Ca Airwatch Driftsverktøy for nettbrett og Ca 50 Ca smarttelefoner Risk Manager Mer omfattende installasjon etter Ca oppgradering Nye Enterprise kunder i Nesten full drift for Osen og Roan. Gradvis mer for Åfjord og Leksvik Klienter Stadig mer sentralisert klientdrift for flere kunder Nettverk Stadig flere ønsker at Fosen IKT drifter deres nettverkselektronikk (Routere, svitsjer, trådløsbaser, brannmurer.) Profil kom/link Ny mail server Hjemmekontor sikker sone Intern og sikker sone Bjugn Intern og sikker sone Ørland Felles meldingsserver innen helse. Oppgradering av epost servere ,- 1 Hjemmekontorløsning for bruk mot sikker sone programmer Bjugn flytter trolig de fleste servertjenestene til Fosen IKT i løpet av. Dette vil i så fall medføre mer drift og flere brukerhenvendelser. Ørland flytter trolig de fleste servertjenestene til Fosen IKT i løpet av. Dette vil i så fall