Rakkestad kommune Årsberetning 2015

Transkript

1 Rakkestad kommune Årsberetning 2015 Saksnr. 16/741 Journalnr. 6048/16 Arkiv 210 Dato: Til behandling 1

2 Innholdsfortegnelse Rådmannens innledende kommentarer, side, 3 Samfunn og statistikk, side, 5 Overordnede og tverrsektorielle momenter, side, 10 Rådmannens team, side, 11 Stabene, side, 13 Nav Rakkestad, side, 15 Skole, side, 17 Barnehage, side, 19 Kultur, side, 21 Rakkestad Familiesenter, side, 23 Hjembaserte tjenester, side, 25 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, side, 27 Bo- og aktivitetstjenester, side, 29 Teknikk, miljø og landbruk, side, 31 Næringstiltak, side, 33 Kirker og trossamfunn, side, 34 Fellesutgifter og inntekter, side, 35 Investeringer, side, 36 Skatter og statlige overføringer, side, 38 Finans, side, 39 Fonds, side, 40 Langsiktig gjeld, side, 41 Likviditet, side, 42 Pensjon, side, 43

3 Rådmannens innledende kommentarer Rådmannen legger årsberetning 2015 fram til behandling i formannskap og kommunestyre. For Rakkestad kommune er den økonomiske og finansielle situasjonen utfordrende. Når nytt inntektssystem for kommunene trer i kraft , kan det økonomiske handlingsrommet over fem år bli enda mindre. Rakkestad kommune står i fare for å tape ca. 13,5 millioner kroner i årlige inntekter. Det utgjør ca. 3 prosent av de frie inntektene. Rådmannen vurderer en slik utvikling som meget alvorlig og dramatisk. I kommunereformsammenheng, er det viktig at kommunestyret i juni d.å. gjør korrekte strategiske prioriteringer for sine innbyggere og for næringslivet og lokalsamfunnet. Denne gang er driftsregnskapet gjort opp med et overskudd (mindre forbruk) på kr som er langt bedre enn i 2013, men en del svakere enn i tidsrommet Brutto driftsresultat er brutto driftsinntekter fratrukket brutto driftsutgifter eksklusive finansinntekter og finansutgifter. Netto driftsresultat er brutto driftsresultat fratrukket netto finansutgifter. Bildet for Rakkestad kommune i 2015 er som følger: Tekst Rakkestad Kommunegruppe 10 Østfold Norge Brutto driftsresultat, 2,1 2,1 2,6 2,5 Netto driftsresultat, 1,7 2,3 1,9 2,9 Prosent. Resultatene er bedre enn i 2014 men noe i underkant av gjennomsnittstallene for kommunegruppe 10 og fylkets og landets kommuner. Situasjonen er urovekkende. Rakkestad kommune makter ikke å bygge opp og opprettholde en økonomi som over tid er bærekraftig og robust. Det blir enda mer utfordrende når nytt kommunalt inntektssystem trer i kraft fra Som nevnt ble overskudd mindre forbruk på kr Det inkluderer ert bruk av disposisjonsfond slik det går fram av revisjonene , og Når det korrigeres for forskjellige engangsutgifter og fondsanvendelse er resultatet: Engangsutgifter: Kr Bruk av fonds: Kr Totalt sett ble Rakkestad kommunes årsresultat bedre enn prognosene på rapporteringstidspunktene antydet. Rådmannen er fornøyd med det. Rakkestad kommune står som rapporter og årsberetning nedenfor viser overfor utfordringer på alle forvaltnings- og tjenesteområder. Med et unntak for Barnevern, håndterer kommunen like fullt sine oppgaver tilfredsstillende og akseptabelt. For barnevernet vises spesielt til kommentarer under kapitlet Rakkestad Familiesenter. 3

4 I Barnevern er ytterligere tiltak satt i verk i Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Det vises til kapitlet Investeringer nedenfor i denne årsberetning. Rådmannen går inn for å avsette overskuddet (mindre forbruk) kr til disposisjonsfond som vil utgjøre kr etter at denne transaksjonen er utført. Rakkestad, , Alf Thode Skog, Rådmann 4

5 Samfunn og statistikk Sykefravær Tabell Tekst Egenmeldt Legemeldt Totalt Rådmannens team, 0,7 0 0,7 0 0 Dokument forvaltning, 0,6 8,4 9,1 1,8 3,9 Informasjon og service, 1, ,4 3,9 Personal, 0,9 1,5 2,4 0,3 2,5 Økonomi, 0,3 8,6 8,9 3,6 1,7 NAV Rakkestad, 0,8 1,9 2,7 4 5,2 Skole, 1 5,3 6,3 4,2 7,4 Barnehage, 1 7,7 8,7 10,1 12,5 Kultur, 0,3 4,6 4,9 6,3 12,8 Rakkestad Familiesenter, 0,9 10,3 11,2 19,4 12,1 Hjembaserte tjenester, 0,8 7,5 8,3 7,1 8,9 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, 1,1 10,5 11,6 10,2 8 Bo- og aktivitetstjenester, 1 6,9 7,9 6,3 9,3 Teknikk, miljø og landbruk, 0,6 6,6 7,2 4,6 3,9 Sum, 0,9 7,5 7,8 7 8 Prosent. Rakkestad kommune hadde et sykefravær på 7,8 prosent av den totale arbeidsstokken i 2015 noe som er 0,8 prosentpoeng svakere enn i 2014 og 0,2 prosentpoeng bedre enn i I realiteten er altså sykefraværet i samme størrelsesorden som i de to foregående årene. Rakkestad kommune opprettholder sitt fokus på å oppfylle målene i eget planverk og lokal og sentral IA avtale. Det innebærer blant annet: - Et maksimalt sykefravær for kommunen som helhet på 6,5 prosent på årsbasis. - Ingen enkelt stab eller seksjon har mer enn 10 prosent sykefravær på årsbasis. - Som rådmannen vurderer det, er resultatene på det aktuelle området relativt gode. De er nært opp til det som er fastsatte målsettinger. Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter (11,6 prosent) og Rakkestad familiesenter (11,3 prosent) har et for høyt sykefravær. Det blir gjenstand for særskilt oppmerksomhet i For Rakkestad Familiesenter er sykefraværet vesentlig lavere enn i ,3 prosent mot 19,4 prosent året før. To år tilbake var sykefraværet i denne seksjonen ekstremt høyt. 5

6 Innen NAV Rakkestad, Skole og Kultur er sykefraværet under måltallet for kommunen totalt på 6,5 prosent. Også i stabene er sykefraværet relativt lavt. Likestilling Antall ansatte Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Antall ansatte Kommunen totalt, Rådmann - inkl. stab og støttefunksjoner, Oppvekst og kultur, Helse og omsorg, Teknikk, miljø og landbruk, Andel, Antall og prosent. Bildet er som for kommunesektoren som helhet. Det er overvekt av kvinnelige ansatte i Rakkestad kommune. Rakkestad kommune fokuserer på problemstillinger og utfordringer i de aktuelle forbindelsene blant annet i sitt planverk og i det konkrete rekrutteringsarbeidet. Årsverk Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Antall ansatte Kommunen totalt, 413, ,9 Rådmann - inkl. stab og støttefunksjoner, 34,8 14,9 49,7 Oppvekst og kultur, 159,5 31,9 191,4 Helse og omsorg, 197, ,5 Teknikk, miljø og landbruk, 22,1 26,2 48,3 Andel, Antall og prosent. 6

7 Bildet er det samme. Problemstillinger, utfordringer og tiltak er identisk med det som framkommer under punkt «Ansatte». Lønn Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Antall ansatte Kommunen totalt, Rådmann - inkl. stab og støttefunksjoner, Oppvekst og kultur, Helse og omsorg, Teknikk, miljø og landbruk, Kroner. Menn og kvinner orienterer seg gjennomgående mot forskjellige funksjoner og stillinger i kommunene noe som genererer ulikheter i lønnsnivå mellom gruppene. I sitt planverk og det konkrete rekrutteringsarbeid, fokuserer Rakkestad kommune på problemstillinger og utfordringer i den aktuelle forbindelse. Ledere - andel Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Ledere andel Kommunen totalt, Rådmann og kommunalsjefer, Stabs- og seksjonsledere, Enhetsledere, Andel ledere av totalt ansatte, Lønn Ledere - lønn pr. årsverk, Rådmann og kommunalsjefer, Stabs- og seksjonsledere, Enhetsledere, Prosent og kroner. 7

8 Bildet er også på dette området som for kommunesektoren totalt. Det oppstår forskjeller spesielt fordi gruppene ikke orienterer seg mot de samme funksjoner og stillingskategorier. Stillingsstørrelser Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Andel 0-24,99, Andel 25-49,99, Andel 50-74,99, Andel 75-99,99, Andel heltid, Prosent. Rådmannen kan ikke påpeke noen signifikante endringer på dette området fra 2013 til Rakkestad kommune fokuserer på problemstillinger og utfordringer i den aktuelle forbindelse blant annet i sitt planverk og rekrutteringsarbeid. Tilsyn Tabell Tilsynsmyndighet Avsluttede tilsyn Ikke avsluttede tilsyn Totalt Fylkesmannen i Østfold, Mattilsynet, Østfold og Follo, Rakkestad Energi AS, Sum, Antall. Rakkestad kommune hadde 47 tilsyn med sin virksomhet av ulike myndigheter i Enkelte tilsyn er avsluttet. I andre tilfelle er sakene enda ikke ferdigstilt. På noen områder er det påpekt avvik. Tiltak blir i så fall satt i verk. Etter en tid er avviket lukket og saken som sådan avsluttet. Rakkestad Energi AS står for størstedelen av tilsynene 43 av 47 tilsyn er «El tilsyn» av en eller annen karakter. 8

9 Rådmannen vurderer «tilsynsinstituttet» som viktig. Det innebærer evaluering og kontroll med offentlig forvaltning og offentlig virksomhet og har som hensikt at statlige lovgivnings-, forvaltningsog bevilgningsmyndigheter på den ene side og brukere av tjenesteytelser og innbyggere på den annen side får levert seg det produktet de forventer og krever. For Rakkestad kommune har det å forberede, delta i og følge opp tilsyn blitt en ressurskrevende oppgave. 9

10 Overordnede og tverrsektorielle momenter Etisk standard Rakkestad kommune legger stor vekt på å opptre skikkelig i all sin virksomhet. Både folkevalgte og administrasjonen har ansvaret for at redelighet, ærlighet og åpenhet skal kjennetegne kommunens aktivitet. Som forvalter av samfunnets fellesmidler stilles det høye krav til den enkelte ansattes og folkevalgtes holdning i sitt virke for kommunen. Alle plikter å overholde lover, forskrifter, avtaler og reglementer som gjelder for kommunens virksomhet. Den som overtrer Rakkestad kommunes regler og retningslinjer må være forberedt på å bli møtt med reaksjon tilpasset overtredelsens art og omfang. Ansattes rett til og ansvar for å si fra om uetiske forhold i organisasjonen, ivaretas av rutiner for varsling. Følgende tiltak er i 2015 gjennomført for å sikre høye etisk standard i Rakkestad kommune: - Rådmannens ledermøte har hatt offentlige anskaffelser som eget tema flere ganger i Administrativ ledelse har blitt kurset oppfølgende og ajourførende opplæring innen lov om offentlige anskaffelser av blant andre professor Lasse Simonsen, UIO. - Rådmannens team fullførte i 2015 sin deltakelse i KS nettverket «Orden i Eget hus» - som har som gjennomgående tema ledelsens ansvar for overordnet intern kontroll i kommunen. De ulike kommunene arbeidet med sine tema avhengig av hva de selv hadde individualisert og definert som problemområder og utfordringer i sine organisasjoner. - Rådmannens team, stabs- og seksjonsledere, enhetsledere og saksbehandlere i forskjellige roller, ble særskilt kurset med eksterne forelesere om forvaltningsloven spesielt og forvaltnings- og offentlighetslovgivningen generelt siste år. Fladstad Gård Reguleringsplan og skoletomt Omkring Fladstad Gård reguleringsplan for tomteområde, skole og park- og friområde pågår det i øyeblikket en diskusjon som formannskapet er orientert om og kjent med mellom Rakkestad kommune og Fladstad Utvikling AS. Dette blir videre fulgt opp på enkeltsaksnivå på vårparten i

11 Rådmannens Team Rådmannens Team Rådmannens team omfatter følgende ansvar: Rådmannens team, Stillingsbank, Lønns- og prisvekst, Premieavvik, Amortisering av premieavvik, Kommunale prosjekter, Stabstillinger, Folkehelse, Leger, Forebyggende avdeling Brann- og Feiervesen. Økonomi Tabell RÅDMANNENS TEAM Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter ble på 21,025 millioner kroner mot et på 30,760 millioner kroner til formålet. Det er 9,735 millioner kroner i mindre utgifter på Rådmannens team sine ansvarsområder i Avviket skyldes at «- og økonomireservene» i sin helhet ble satt opp under Rådmannens team siste år. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter, styring og administrasjon pr. innbygger, Kroner. Årsverk - stillinger 11,79 årsverk. 30 ansatte. 11

12 Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for endrede forutsetninger og faktiske endringer i: - Prosjektadministrasjon. - Tjenestepensjonsordningene Kommunal Landspensjonskasse og Statens Pensjonskasse. - Lønns- og prisstigning. - Forebyggende avdeling Brann- og Feiervesenet der det ble merutgifter til spesielt beredskaps-, vakt og utrykningsaktivitene i enheten. - Leger høyere premier til Norsk Pasientskadeerstatning. Avtale med Sarpsborg kommune om kjøp av tjenester innen miljørettede helsevern, ble sagt opp i april siste år. Rakkestad kommune ivaretar fra disse oppgavene med egne ansatte. Politisk ledelse ønsket etter valget ikke å videreføre prosjektet «Vekst i Rakkestad». Det er avsluttet jf. egen orientering av ordfører til formannskapet fra Rådmannen vurderer at Rådmannens team «ble landet» i samsvar med et og rapportene pr , pr og

13 Stabene Stabene Stabene omfatter: Dokument og forvaltning, Informasjon og IKT, Personal og Økonomi. Økonomi STABENE Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter ble på 31,353 millioner kroner mot 31,774 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr i mindre utgifter i stabene sine ansvarsområder i Som rådmannen vurderer det, er det bra samsvar mellom regnskap og på de aktuelle områder. Avvik er innenfor akseptable grenser. Årsverk - stillinger 28,32 årsverk. 31 ansatte. Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for endrede forutsetninger og faktiske endringer i: - For stabene ble det rapport samsvar mellom regnskap og både pr og dog slik at det i henhold til rådmannens fullmakter ble gjort enkelte interne korreksjoner på området. - Når det gjelder «Økonomisk rapport pr , ble det varslet merutgifter som følger: 13

14 Dokument og forvaltning: Større kostnader kr til Indre Østfold Kommunerevisjon IKS og Indre Østfold Kontrollutvalgssekretariat IKS som følge av at nye avtaler mellom kommunene og de to interkommunale selskapene har blitt etablert. Informasjon og IKT: Større utgifter kr som refererer seg driftsavtaler og lisenser og en andel av en erstatning for brudd på anskaffelsesregelverket service på heiser (Innkjøpssamarbeidet i Indre Østfold). Personal: Større utgifter kr til erkjentlighetsgaver og julebord for ansatte. Økonomi: En engangsutgift kr som gjelder arbeidsgiveravgift på lønnsutbetalinger til utenlandske arbeidstakere. Rådmannen vurderer at Stabenes resultat er i samsvar med et og rapportene pr , pr og

15 NAV Rakkestad NAV Rakkestad NAV Rakkestad omfatter følgende ansvar: NAV og NAV stat. Økonomi NAV Rakkestad Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter er på 24,720 millioner kroner mot 24,099 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr i overskridelser på NAV Rakkestad sine ansvarsområder i Avviket refererer seg i stor grad til merutgifter ved bosetting av flyktninger og lavere refusjoner til ressurskrevende tiltak. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Nett driftsutgifter til sosialtjenesten år, Andel sosialhjelpsmottakere år, 4,6 4 Kroner Andel Prosent. Årsverk stillinger 8,8 årsverk. 10 ansatte. 15

16 Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Til tross for usikkerhet rundt flere punkter i et bosetting av flyktninger, sosialhjelpsutgifter og forskjellige refusjoner og tilskudd ble rammen redusert med kr i tertialrapport nr. 2. NAV Rakkestad holdt sosialhjelpsutgiftene siste år på nivå med 2013 og 2014 som er mot tendensen på nasjonalt plan. Rådmannen vurderer at NAV Rakkestad i sterk grad oppfylte et og forutsetningene slik de er etter rapportene pr , pr og

17 Skole Skole Skole omfatter følgende enheter: Rakkestad ungdomsskole, Bergenhus skole, Os skole og Kirkeng skole. Økonomi SKOLE Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter ble på 87,940 millioner kroner mot 88,508 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr i mindre utgifter i Skole sine ansvarsområder i Som rådmannen vurderer det, er et avvik på 0,6 prosent av rammen særlig når det går i riktig retning innenfor fullt ut akseptable og påregnelige grenser. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter pr. innbygger skole, 6-15 år, Andelen av elever som får spesialundervisning, 8,2 8,2 6,6 7,9 Gjennomsnittlig gruppestørrelse årstrinn, 14,9 13,4 14,9 14,3 Kroner Andel Prosent. Årsverk - stillinger 122,5 årsverk. 142 ansatte. 17

18 Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - For Skole ble rammen redusert med kr i andre tertialrapport basert på en svak prognose om at virksomheten gikk mot besparelser i denne størrelsesorden på årsbasis. Når seksjonen også leverer regnskapsresultat på riktig side av streken, dokumenterer det god kontroll og styring på aktiviteten faktisk og økonomisk. Rådmannen vil ved disponeringen av overskuddet for siste år, gå inn for å sette av kr til et fond for videreutdanning av lærere. Rådmannen mener at Skole «landet» sitt regnskap fullt ut i samsvar med et og rapportene pr , pr og

19 Barnehage Barnehage Barnehage omfatter følgende enheter: Bergenhus barnehage, Fladstad barnehage, Kirkeng barnehage, Byggeklossen barnehage og Elle Melle barnehage. Økonomi BARNEHAGE Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter er på 44,581 millioner kroner mot 44,931 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr i mindre utgifter i Barnehage sine ansvarsområder i Som rådmannen vurderer det, er et avvik på 0,75 prosent av rammen særlig når det går i riktig retning innenfor for fullt ut akseptable og påregnelige grenser. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter til barnehage år, Andel barn med barnehageplass år, 85,4 91,1 88,6 90,4 Kroner Prosent. Årsverk - stillinger 58,85 årsverk. 67 ansatte. 19

20 Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - For å forsterke tilbudene til barn som trenger det, ble bevilgningene til særskilte tiltak og ekstrahjelp økt med kr i første og andre tertialrapport under ett. - Videre har Rakkestad kommune flere barn med «barnehageplass i andre kommuner» enn det er barn fra andre kommuner som har «barnehageplass i Rakkestad kommune». Ifølge prognosene pr , hadde denne ubalansen vokst med kr i løpet av første og andre tertial. - Til utvidet tilbud ved Kirkeng barnehage, ble det satt av kr i første tertialrapport. Ved revisjonene, ble Barnehages utgiftsramme økt med kr Rådmannen vurderer at Barnehage i stor grad oppfylte et og forutsetningene slik de er etter et og rapportene pr , pr og

21 Kultur Kultur Kultur omfatter følgende enheter: Bibliotek, Kulturskole og Kino/KUA (Kultur, aktivitet og ungdom). Økonomi KULTUR Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter er på 9,417 millioner kroner mot 9,857 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr i mindre utgifter i Kultur sine ansvarsområder i Det er merutgifter til kulturadministrasjon, Rakkestad Kino og Rakkestad Bad og mindre utgifter til barn- og ungdomsarbeid, Rakkestad Kulturskole, fritidstilbud til funksjonshemmede og øvrige kulturformål siste år. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter kultur - av kommunens totale, 3,0 3,3 3,1 3,8 Netto driftsutgifter - kultur - pr. innbygger, Prosent Kroner. Årsverk stillinger 9,1 årsverk. 32 ansatte. 21

22 Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer. Kultur er ikke berørt av dette. Som rådmannen ser det, har Kultur nærmest fullt ut oppfylt sitt for

23 Rakkestad Familiesenter Rakkestad Familiesenter Rakkestad Familiesenter omfatter følgende enheter: Helsestasjon/skolehelsetjenesten, Fysio- og ergoterapitjenesten, Rus og psykisk helsearbeid, Aktivitet og Barnevern. Økonomi RAKKESTAD FAMILIESENTER Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter er på 41,232 millioner kroner mot 44,009 millioner kroner som var ert til formålet. Det er tilsynelatende kr i mindre utgifter i Rakkestad Familiesenter sine ansvarsområder i Når det er korrigert for avsetninger til bundne fonds gjelder framtidig aktivitet og andre finansielle disposisjoner, er mindre utgifter i seksjonen på kr I Barnevern er det store overskridelser på ansvarsområdene sammenlignet med både opprinnelig og korrigert. De øvrige enheter har lavere utgifter enn forutsatt til sin virksomhet. Som rådmannen vurderer det, har Rakkestad Familiesenters øvrige aktivitet i en viss grad dempet effektene av de store overskridelsene på barnevernset. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter til barnevernstjenesten år, Andel barn med barnevernstiltak 0-17 år, 5,4 4,8 Kroner Prosent. 23

24 Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Helsestasjon og skolehelsetjeneste - pr. innbygger 0-5 år, Årsverk av leger pr innbyggere, 8,4 9,5 8,7 8,5 Årsverk av fysioterapeuter pr innbyggere, 8,8 7,6 6,3 7,2 Kroner Andel Prosent. Årsverk stillinger 30,54 årsverk. 36 årsverk. Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Et tidligere øremerket tilskudd til rusomsorg ble innlemmet i rammeoverføringene fra 2015 noe som det ble korrigert for først i den første revisjonen siste år. - Bevilgningen til Barnevern ble økt med 3,5 millioner kroner i første tertialrapport. - Barnevernset ble ytterligere styrket med kr i «Økonomisk rapport pr Drift»». - I «Økonomisk rapport pr Drift» ble Rakkestad Familiesenters øvrige tatt ned med kr idet prognoser indikerte besparelser i disse deler av seksjonen i denne størrelsesorden p.a. For Barnevern ble resultat kr kr svakere enn rapport om pr og kr kr verre enn varslet om pr Det er voksende utgifter i denne del av kommunen sin virksomhet en tendens som har fortsatt inn i Rådmannen kommer tilbake til dette momentet i første tertialrapport om ca. to måneder. Som rådmannen ser det, er den totale situasjonen i Barnevern som det kommer til uttrykk i ledelse, personal, økonomi, forvaltning og tjenesteytelser ennå på langt nær tilfredsstillende og akseptabel. For å bygge opp betryggende og god oversikt, kontroll, rutiner og systemer, settes en controller inn i enheten fra 1. april Ytterligere tiltak av ymse karakter blir også forberedt. Rakkestad Familiesenters øvrige virksomhet fulgte i hovedsak et og det reviderte økonomiske opplegget jf. rapportene , og

25 Hjembaserte tjenester Hjembaserte tjenester Hjembaserte tjenester omfatter følgende enheter: Hjemmesykepleie og Omsorgsboliger. Økonomi HJEMMEBASERTE TJENESTER Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter er på 47,717 millioner kroner mot 48,193 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr i mindre utgifter i Hjembaserte tjenester sine ansvarsområder i Som rådmannen vurderer det, er et avvik på 0,98 prosent av rammen når det går i riktig retning innenfor for fullt ut akseptable og påregnelige grenser. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter pr. innbygger - pleie og omsorgstjenesten, Korrigerte driftsutgifter pr. mottaker av hjemmetjenester, Kroner. Årsverk stillinger 57,77 årsverk. 92 ansatte. 25

26 Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Arbeidstilsynet holdt i 2014 og 2015 et HMS tilsyn som resulterte i tiltak som kostet kr i engangsutgifter og kr i årlige løpende utgifter. - Utgiftene til ressurskrevende tiltak ble i løpet av året kr høyere enn forutsatt. - Utstyrsanskaffelser blant PDA er til ansatte utgjorde kr Hjembaserte tjenester merker for øvrig at «omsorgslønn», «brukerstyrt personlig assistent» og «ferieavvikling i enhetene» etablerer et sterkere press på seksjonen faktisk og økonomisk. Rådmannen vurderer at Hjembaserte tjenester i stor grad oppfylte et og forutsetningene slik de er etter et og rapportene pr , pr og

27 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter omfatter følgende enheter: Langtidsenhet, Korttidsenhet, Demensenhet og Kjøkken- og vaskerienhet. Økonomi SKAUTUN REHABILITERINGS- OG OMSORGSSENTER Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter er på 47,673 millioner kroner mot 48,238 millioner kroner som var bevilget til formålet. Det er kr ca. 1,2 prosent av i mindre utgifter i Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter i Avviket refererer seg til at institusjonens drift p.a. ble noe enklere enn prognosene på rapporteringstidspunktene antydet. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter pr. innbygger - pleie og omsorgstjenesten, Korrigerte driftsutgifter - institusjon - pr. plass, Andel institusjonsplasser - enerom, 88, ,8 94,8 Andel innbyggere som bor på institusjon - over 80 år, 11,9 12,9 11,4 13,4 Kroner Prosent. Årsverk - stillinger 66,22 årsverk. 103 ansatte. 27

28 Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Spisepauser fase 1 kostet kr siste år. - Merutgifter til ferieavvikling (egne ansatte versus bemanningsbyråer) var stipulert til kr For lavt ert helligdagstillegg ble beregnet til kr Et ressurskrevende tiltak ultimo 2015 og primo 2016 utgjorde kr i Rådmannen vurderer at Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter «har landet» både og forutsetninger slik de var etter et og rapportene pr , pr og

29 Bo- og aktivitetstjenester Bo- og aktivitetstjenester Bo- og aktivitetstjenester omfatter følgende enheter: Sentrum, Kleven og Lundborg. Økonomi BO- OG AKTIVITETSTJENESTER Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter er på 38,746 millioner kroner mot 39,169 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr ca. 1,1 prosent av i mindre utgifter i Bo- og aktivitetstjenester i På samme måte som for Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, er det en noe enklere drift p.a. enn prognosene indikerte på rapporteringstidspunktene som er årsaken til resultatet. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter - støtte og aktivisering - pr innbygger (18 år), Andel av alle brukere som har omfattende bistandsbehov, 24,7 25,5 22,5 24,5 Kroner Prosent. Årsverk stillinger 54,13 årsverk. 91 ansatte. 29

30 Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Et nytt ressurskrevende tiltak fra ca. 1. juni siste år beløper seg til ca. kr på årsbasis og kr i Fredrikstad kommune yter refusjon på halvparten av utgiftene ved ordningen. Netto utgifter for 2015 var på ca. kr og blir på ca. kr i I «Økonomisk rapport pr » ble det generelle driftset i Bo- og aktivitetstjenester hevet med kr Samlede statlige refusjoner til ressurskrevende brukere i seksjonen, ble omtrent i den størrelsesorden som de var prognostisert i opprinnelig. Rådmannen oppfatter at Bo- og aktivitetstjenesters virksomhet er i samsvar med et og forutsetningene slik de var etter et og rapportene pr , pr og

31 Teknikk, miljø og landbruk Teknikk, miljø og landbruk Teknikk, miljø og landbruk omfatter følgende enheter: Areal, byggesak, landbruk og eiendom og Kommunal teknikk. Økonomi TEKNIKK, MILJØ OG LANDBRUK Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter ble på 43,614 millioner kroner mot 47,632 millioner kroner satt av til formålet. Tilsynelatende er det mindre utgifter på 4,018 millioner kroner i teknikk, miljø og landbruk i 2015 men det er - og regnskapstekniske momenter som skaper dette bildet. Seksjonen har reelt sett merutgifter på kr siste år som refererer seg til overskridelser på byggesak, maskinpark, kommunale utleieboliger, vedlikehold av tekniske installasjoner og selvkostområdene. For selvkostområdenes del er det lave rentenivå den viktigste årsak til resultatet. Rakkestad kommune hadde fallende energikostnader i 2015 blant annet som følge av energiøkonomiserende tiltak og fjernvarmeprosjektet i Rakkestad Sentrum. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Kommunalt disponerte boliger - pr innbyggere, Årsverk i brann- og ulykkesvern - pr innbyggere, 0,17 0,56 0,73 Årsgebyr for vannforsyning, Årsgebyr for avløpstjenesten, Årsgebyr for avfallstjenesten, Brutto driftsutgifter pr. kilometer kommunal vei, kroner Andel Prosent. 31

32 Årsverk stillinger 49 årsverk. 59 ansatte. Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr (Tertialrapport nr ), pr (Tertialrapport nr ) og pr (Økonomisk rapport pr ). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Å tilpasse seg ny stillingsramme (47,85 årsverk) tok lengre tid enn beregnet noe som resulterte i merutgifter på årsbasis på ca. kr Teknikk, miljø og landbruk overtok eiendomsskatteforvaltningen fra hvilket genererte nye utgifter for seksjonen på ca. kr p.a. - Husleieinntekter ble prognostisert kr lavere enn i opprinnelig. - Fordi gatelysene i krysset Rudskogen Næringsområde Riksvei 111 ikke ble tatt over av Statens Vegvesen, er de kommunens utgifter til formålet en driftskostnad. Det slo ut med 1,033 millioner kroner (netto) i Som endelig oppgjør med eier av «Industriveien 11», utredet Rakkestad kommune kr etter et rettsforlik i månedsskiftet september oktober Til kommunale veier brukte Rakkestad kommune ca. kr av «grusfondet» siste år. - Energikostnadene ble ca. kr lavere enn forutsatt i det opprinnelige et. Rådmannen vurderer at teknikk, miljø og landbruk har en uoversiktlig og til dels meget kompleks driftssituasjon, at det er god styring og kontroll med virksomheten og at resultatene siste år i sterk grad samsvarer med og forutsetningene som de kommer til uttrykk etter et og rapportene pr , og

33 Næringstiltak Næringstiltak Økonomi NÆRINGSTILTAK Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto utgifter er på 3,390 millioner kroner mot 2,195 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr i overskridelser på Næringstiltak i Korrigert for at tilskudd til Rakkestad Næringsråd er dekket av disposisjonsfondet, er merutgiftene som nevnt på kr Samtlige avtaler mellom Rakkestad kommune og Næringshagen Østfold AS ble avviklet siste år. Også siste del av «Glommaprosjektet» ble utbetalt i Rakkestad kommune utreder kr til Markens Grøde hvert år. Det er en forpliktelse kommunen har tatt på seg som ledd i finansieringen av det administrative apparatet rundt messen. 33

34 Kirker og trossamfunn Kirker og trossamfunn Kirker og trossamfunn omfatter følgende ansvar: Økonomi KIRKER OG TROSSAMFUNN Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Økonomi Netto utgifter er på 6,250 millioner kroner mot 6,263 millioner kroner som var bevilget til formålet. Det er kr i mindre utgifter på Kirker og trossamfunn i Som rådmannen ser det, er det samsvar mellom regnskap og på det aktuelle området siste år. 34

35 Fellesutgifter og inntekter Fellesutgifter og inntekter Økonomi FELLESUTGIFTER OG INNTEKTER Regulert Opprinnelig Seksjonsramme Herav: Lønn Driftsutgifter Bruttoramme Driftsinntekter Nettoramme kroner. Netto inntekter er på 27,306 millioner kroner mot 27,307 millioner kroner som var ert til formålet. Det er samsvar mellom og regnskap på det aktuelle området i

36 Investeringer Tabell 2015 Budsjett I Budsjett II 2014 IKT, felles, IKT, skole, IKT - innkjøp av pc'er til åttende trinn, Kirkeng skole, Rakkestad ungdomsskole, Rakkestad kulturhus - oppfølgende bevilgninger, Rakkestad familiesenter, Kommunale bygninger - påkostninger, Kommunale lekeplasser, Kommunale veier og bruer - inkl. veinavn, Vann- og avløpsinvesteringer, Os skole, Påkostninger av administrasjonslokaler, Kirkeng barnehage - utvidelse, Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter - hovedplan, Investeringstilskudd - Rakkestad kirkelige fellesråd, Påkostninger - Rådhusveien I, Harlemhaugen boligområde, Administrasjonslokaler - Bankgården Rakkestad, Bergenhus skole - utearealer, Os skole - parkeringsarealer, Rakkestad sentrum - offentlig parkeringshus, Boliger for vanskeligstilte mennesker, Lyngrabben tilrettelagte boliger, Kjøp av aksjer, arealer og bygg, Fast dekke - Førrisdahl - Øverby, Skriken - rassikring, Kommunalt utstyr - fastleger, Kommunale utleieboliger, Televeien 6 - påkostninger, Hjertekomprimeringsutstyr, Myhrvolds plass, Gressklipper -2014, Kjøp av biler - vaktmestertjenesten 2014, Stadionveien - riving av hus, Kjøp av biler - hjembaserte tjenester, Rudskogen næringsområde - gatelys, Trygghetsalarmer, Rakkestad stadion - kunstgressbane, Heggveien, Harlemåsen boligområde

37 Rudskogen næringsområde - vann og avløp, Bygdetunet - halmhus, Kjøp av bil - Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, Oppmålingsutstyr , Fjernvarmetilkopling Liensparken, Omsorgsboliger - Bo- og aktivitetstjenester, Furubakken 11, Rådhuskvartalet - ventilasjon, Salg av eiendommer, Sum, kroner. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse med samlede utgifter på 80,322 millioner kroner. Det er relativt godt i samsvar med revidert investerings jf. «Økonomisk rapport Investeringer pr ». De største prosjektene i siste år var: - Kirkeng skole. - Kirkeng barnehage. - Vann- og avløpsinvesteringer. - Boliger for vanskeligstilte mennesker. - Kommunale veier og bruer inklusive veinavn. - Rakkestad stadion kunstgressbane. Finansieringen av investeringene er også overensstemmende med det reviderte et av I relasjon til det opprinnelige økonomiske opplegget, maktet Rakkestad kommune ikke å gjennomføre salg av eiendeler og eiendommer som forutsatt. Av den grunn ble låneopptaket økt med kr i «Økonomisk rapport pr Investeringer». Dette skal hentes inn igjen så snart som mulig noe som gjør at årlige salg fremover blir større enn det som går fram av 2016 og økonomiplan Som rådmannen redegjør for i formannskapssak nr. 23/16, vil årlig omsetning av aktiva i gjennomsnitt ligge på ca. kr fram til En avsluttende sak ble lagt fram for formannskapet vår 2015 om etablering av Rakkestad legesenter i Rådhusveien I, økonomikontor i Rådhusveien 4, Hjembaserte tjenester og skole- og barnehage i Bankgården Rakkestad og kultur og IT aktivitetene i Rakkestad rådhus i tidsrommet

38 Skatter og statlige overføringer Skatter, eiendomsskatt og rammeoverføringer Tabell Tekst Budsjett Budsjett II Skatt av formue og inntekt, Rammeoverføringer m.m., Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter, Sum, kroner. Budsjett I er opprinnelig. Budsjett II er revidert. For Rakkestad kommune utgjorde skatter av formue og inntekt, rammetilskudd (inklusive inntektsutjevnende tilskudd) og eiendomsskatt 450,348 millioner kroner. Det er 2,845 millioner kroner ca. 0,68 prosent høyere enn det som var ert. Siste år hadde Rakkestad kommune betydelige merinntekter av skatter og statlige rammeoverføringer. Eiendomsskatt ble på 27,727 millioner kroner mot ert 27,890 millioner kroner. Andre statlige overføringer Tabell Tekst Integreringstilskudd, Rente- og avdragskompensasjon, KAD-plasser, Sum, kroner. KAD plasser er «kommunale akutte døgnplasser». Rakkestad kommune oppnådde tilskudd for mottak av flyktninger, kompensasjon for renter og avdrag på skolebygg og omsorgsboliger og tilskudd til KAD plasser på 9,536 millioner kroner siste år. Det er 2,541 millioner kroner høyere enn i

39 Finans Tabell Tekst Renteutgifter, Renteinntekter, utbytte m.m, Netto renteutgifter, Avdrag på lån, Sum rente- og avdragsutgifter, kroner. Rakkestad kommune betalte renter og avdrag av sine forpliktelser på 30,743 millioner kroner i Det er 2,225 millioner kroner mer enn i Rakkestad kommune har høye og voksende finansutgifter som følge av et ambisiøst investeringsnivå og dermed en sterkt økende langsiktig gjeld over lang tid. Rente- og avdragsutgifter binder opp store ressurser. Det reduserer kommunens handlefrihet økonomisk og faktisk. Av Rakkestad kommunes totale langsiktige lån, er 47,5 prosent på løpende vilkår og 52,5 prosent sikret med fastrenteavtaler. Betingelsene varierer fra ca. 1,49 prosent p.a. 5,32 prosent p.a. Ikke minst fordi rentenivået over flere år har falt sterkt, er renter av bankinnskudd redusert til bare ca. 1,5 millioner kroner siste år. Svekket likviditet har også en viss betydning for dette bildet. Rakkestad kommune har dessuten bestemt å dempe sitt utbytteforlangende i Rakkestad Energi AS fra 3 millioner kroner til 2 millioner kroner p.a. fra Det øker netto rente- og avdragsutgifter og gjør at kommunen sitter tilbake med mindre midler til å finansiere sin løpende virksomhet. 39

40 Fonds Tabell Tekst Disposisjonsfond, Bundne driftsfond, Ubundne kapitalfond, Bundne kapitalfond, Sum, kroner. Rakkestad kommune har fonds på 40,568 millioner kroner ved utgangen av Dette er vel 1,5 millioner kroner mer enn i 2014, men ca. 4 millioner kroner lavere enn i 2011 og Bundne driftsfond øker med ca. 5,5 millioner kroner fra Rakkestad kommune har over flere år bygget opp «selvkostfond» - for å dempe den sterke veksten i årsgebyrene for vann og avløp fram mot 2020 som ellers ville blitt resultatet av at «Nortura» flyttet produksjonsanlegget sitt for kylling og kalkun fra Rakkestad til Hærland ved årsskiftet Disse ressursene blir brukt til å dekke opp underskudd på selvkostområdene i de kommende fire fem år. Det er også satt av midler til andre formålsbestemte fonds som i de nærmeste år vil finansiere ulike typer etablert aktivitet i virksomheten. Disposisjonsfonds er på 11,180 millioner kroner pr som er en nedgang på 4,840 millioner kroner fra Rakkestad kommune har i dag små driftsreserver. I den rådende økonomiske situasjonen, innebærer det stor risiko for så vel den drifts- som tjenestemessige stabiliteten. Etter årsoppgjørsdisposisjoner (2015), er disposisjonsfonds på 25,402 millioner kroner. 40

41 Langsiktig gjeld Tabell Tekst Samlet lånegjeld, Lån til videre utlån, Investeringslån, Innbyggere, Investeringslån pr. innbygger, kroner. Rakkestad kommune sine langsiktige lån utgjør 630,715 millioner kroner ved utgangen av Som følge av en ambisiøs investeringsaktivitet over flere år, er lånegjelden høy både i fylkes- og landsmålestokk. Høy lånegjeld gir også store årlige rente- og avdragsutgifter av disse forpliktelsene. Dette binder opp ressurser. Kommunens handlefrihet økonomisk og faktisk blir mindre. Politisk nivå bør være seg bevisst dette momentet. Lån i Husbanken til videre utlån beløper seg til 45,205 millioner kroner pr Det er på samme nivå som i Investeringslån er på 585,510 millioner kroner ( ) noe som utgjør kr for hver innbygger. Av Rakkestad kommunes totale langsiktige lån, er 47,5 prosent på løpende vilkår og 52,5 prosent sikret med fastrenteavtaler. Betingelsene varierer fra ca. 1,49 prosent p.a. 5,32 prosent p.a. Lånegjeld pr. innbygger er høye sammenlignet med kommunene i Østfold. Også i landsmålestokk, har Rakkestad kommune relativt sett stor lånegjeld. 41

42 Likviditet Likviditet Rakkestad kommune har langt svakere likviditet (betalingsevne) enn for noen år siden. Det skyldes en rekke momenter: - Fonds er kraftig redusert fra de var på sitt høyeste nivå etter salget av en tredjedel av aksjene i Rakkestad Energi AS i Disposisjonsfond blir etter årsoppgjørsdisposisjoner på ca. 25 millioner kroner mens de i var på millioner kroner. - Premieavviket i pensjonsordningene (betalte, ikke utgiftsførte premier) er på 21,732 millioner kroner. - Langsiktig gjeld øker sterkt og binder opp større deler av kommunens ressurser til renter og avdrag av disse forpliktelsene i en lang horisont. Fra disponerer Rakkestad kommune en trekkrettighet på 25 millioner kroner i Marker sparebank. Den gir likviditet til til enhver tid å kunne dekke opp løpende utbetalinger. Trekkrettigheten har bare blitt sporadisk benyttet i 2014 og

43 Pensjon Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Tabell Tekst Brutto pensjonsforpliktelser, Pensjonsmidler, Netto pensjonsforpliktelser, kroner. Rakkestad kommune hadde forpliktelser relatert til pensjonsordningene for ansatte og folkevalgte representanter på 805,798 millioner kroner pr som er en økning på 15,489 millioner kroner (1,96 prosent) fra Pensjonsforpliktelsene er langsiktig gjeld for kommunen. Rakkestad kommune har samtidig pensjonsmidler pr på 665,083 millioner kroner noe som er en vekst på 36,001 millioner kroner (5,72 prosent) fra Pensjonsmidlene er aktiva for kommunen. Netto pensjonsforpliktelser utgjorde dermed 140,715 millioner kroner pr som er en nedgang på 20,512 millioner kroner (12,72 prosent) fra Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) er kommune «forsikringsselskaper» på det aktuelle området. Fra rådmannens side påpekes det at brutto pensjonsforpliktelser var ca. 175 millioner kroner høyere enn den andre langsiktige gjelden ved siste årsskifte. Det forteller hvilke forpliktelser som ligger i de kommunale tjenestepensjonsordningene. Premieavvik Tabell Tekst Akkumulert premieavvik, kroner. Pensjonspremiene varierer fra år til år avhengig av blant annet lønnsutviklingen og den avkastning som pensjonskassen oppnår på sine investeringer/sin kapital. 43