7130 BREKSTAD. økonomiansvarlig. Kontoutskrift Z8 3l.8 6Il.'V6 99I. 'l73 00U'X n9'l.u9/\49o96i70lz ÅIP

Transkript

1 I3//57 Ørland Kommune 713 BREKSTAD Att. økonomiansvarlig Kontoutskrift Z8 3l.8 6Il.'V6 99I. 'l73 U'X n9'l.u9/\49o96i7lz ÅIP

2 Knmmunal Lerntlsperr-Ijonsknsst- Kontoutskrifter for 215 Oslo Kontoutskrifteneerbasertpå bestemmelserom kontoføring i forskrift til forsikringsvirksomhetsloven.i tillegg til status ved åretsslutt viser kontoutskriftene ogsåbevegelsenegjennomåret. Hensikt med kontoutskriftene: ø o o Gi oversikt over deres pensjonsforholdi KLPfor siste regnskapsår Vise hva KLPsresultatbetyr for dere som kunde Være en støtte ved planleggingog likviditetsmessigbudsjetteringfor neste år I denne forsendelsenfår dere: 1. Kontoutskrift for hver av de pensjonsordninger(hvert kundeforhold) dere har i KLP 2. Ordliste med begrepsforklaringer Godavkastning tross love renter í 215 Detlave rentenivåethar vedvart gjennom 215. Til tross for detteoppnåddeklpen god avkastningogsåfor fjoråret. Den verdijusterteavkastningenble på 4, prosent.avkastningen i aksje- og eiendomsmarkedetbidro mesttil det goderesultatet. I tilleggtil KLPsavkastningsresultatpå 3,5 milliarder kroner er det frigjort premiereserverpå til sammen19,6 milliarder ved utgangenav 215. Det sisteskyldesendringer i reglenefor uførepensjonenog ny uføretariff som har medført redusertbehov for premiereservertil uførepensjonfor årene fremover. Ogsåspesielleforhold knyttet til pensjonsordningenfor sykepleiere har bidratt til de frigjorte reservene.deresandel av frigjorte uførereserverog disponeringav dissefinner dere i kontoutskriften. Alt i alt blir tilbakeføring til kundenespremiefond på til sammen5,1 milliarder kroner for 215, og dervedhøyereenn vi forespeiletivårt skriv om premiesatserhøsten215. Midler på premiefondetkan etter den enkelte kundesønske benyttestil betalingav pensjonspremie. I tillegghar fjorårets resultat muliggjort styrking av soliditeten.det er avsatt 3,1 milliarder kroner til tilleggsavsetninger, samtidigsom 12,4 milliarder vil bli benyttettil nedsettelseav grunnlagsrente(den minirnumsavkastningklpgaranterer på premiereserven)og overføring til risikoutjevningsfond(en del av egenkapitaleni KLP).Dettevil i nesteomgangbedre overskuddsevnende nærmesteåreneog gi mulighet for bedre tilbakeføringtil kundenespremiefond. Økte krav til soliditetskapitalmedførtebehov for økt kapitaltilførsel fra 215. Som følgeav detteble marginen til rentegarantipremienøkt for 215. I dialog med flere av våre eiere/kunder har det senerekommet ønskeom at vi i stedet skulle øke egenkapitaltilskuddet.for 216 vil egenkapitaltilskuddetderfor øke fra,3 til,35 prosentav premiereservene og marginentil rentegarantipremienblir tilsvarenderedusert.i Pensjonsordningenfor sykepleiereblir egenkapitaltilskuddet beregnetav pensjonsgrunnlagetog vil utgjøre,8 prosent av dette for 216. PåKundesidenmedtilgang fra klp.no kan dere finne bådedenneog alle våre utsendelsertil enhver tid. Dersomdere ikke har benyttetkundesidentidligere, ta kontakt med osspå e-postadresse:pensjon.arbeidsgiver@klp.no Dereskunde- og salgslederhos osskan gjerne kontaktes hvis dere har spørsmåltil kontoutskriftene. Medvennlig hilsen KommunalLandspensjonskasse llovedkonlor Rvgronsktirrlor

3 Fellesordningen for kommuner og bedrifter Kontoutskríft for 215 llllllllllillllllllllllllllll Forsikringstakernr.: Avtalenr: TOTALEMIDLER Prerniereserve per Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per Saldo prerniefond per Tilleggsavsetningerper Betinget andel av KLPskursreserve per Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført avkastning 3,6 O/U Premiereserve Tilført grunnlagsrente Renteoverskudd tilført preniiefond Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Premiefond Garantert rente pà prerniefond Overskudd pà prerniefond Risiko Risikooverskudd tilført prerniefond Andel avrisikooverskuddtilført risikoutjevningsfond Frigjorte reserver Frigjort uførereserve tilført prerniefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond IZE -LH 6/Z'V6 '69l. '1733U XHGILJGA/ Avkastning selskapsporteføljen Avkastning egenkapitaltilskudd tilført premiefond Egenkapitalbidrag til tilleggsavsetninger Side 3

4 PREMIERESERVE Premiereserve per Frigjort uførereserve per Forsikringsteknisk premie Omkostninger Tilførtgrunnlagsrente Risikopremie Endringer i premiereserve pga. død / uførhet mm. Utbetalte pensjoner Herav: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførte premiereserver Premiereserve per « Den beregnede andel av premiereserve er betinget av at forfalte premier er betalt. PREMIERESERVEFORNEDSETTELSEAV GRUNNLAGSRENTE Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per Frigjort uførereserve per Frigjort nførereserve tilført prerniefond Frigjortuførereserve tilført risikontjevningsfond Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per PREMIEFOND Premiefond per innbetalinger og overføringer til prerniefond Garantert rente pa prerniefond Overskudd pà preniiefond Uttak fra premiefond Risikooverskudd tilført prerniefond Renteoverskuddtilført prerniefond Avkastning egenkapitaltilskudd tidligpensjon Ornregning gjennornsnittspremie Frigjort uførereserve tilført premiefond Saldo premiefond per ~ Side 4

5 TILLEGGSBELASTNINGAVREGNINGU'I']EVNINGSFELLESSKAP lønns- og G-regulering 4 86 TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetninger per Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Tilleggsavsetningerper KURSRESERVE Flytteverdi av KLPskursreserve per Betinget andel avklpskursreserve per TILLEGGSINFORMASJON Samlet premiegrunnlag per Belastet premie Administrasjonstillegg- forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administras]onsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Forfalte premier, tilskudd m.m. som ikke er betalt per Samlet risikoutjevningsfond i Fellesordingen for kommuner og bedrifter var per kr Dette utgjorde,95 av brutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel av oppsamletegenkapitaltilskudd Avkastning egenkapitaltilskudd I78 «CHZ8 «LH 6/ 'V6 /_l 'V3U X n9 LU9/\ Side 5

6 Pensjonsordningen for sykepleiere Kontoutskrift for 215 Forsikringstakernr.: Avtalenr: TOTALEMIDLER Premiereserve per Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per Saldo premiefond per Tilleggsavsetninger per Betinget andel avklpskursreserve per Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført avkastning 5,7 /3 Premiereserve Tilført grunnlagsrente Renteoverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Premiefond Garantert rente pà premiefond Overskudd pà prerniefond Risiko Risikooverskudd tilført premiefond Andel av risikooverskudd tilført risikoutjevningsfond Frigjorte reserver Frigjorthistorisk premiereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjortuførereserve tilført risikoutjevningsfond IVE 'EE lzh ílü /ITV69'L/_LFV`U`XT19`LLJ9^ Avkastning selskapsporteføljen Avkastning egenkapitaltilskudd tilført prerniefond 4,7 /o Side 6

7 PREMIERESERVE Premiereserve per Frigjort uførereserve per Forsikringsteknisk premie Omkostninger Tilført grunnlagsrente Risikopremie Endringer i premiereserve pga. død / uførhet m.m. Utbetaltepensjoner Herav: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forhrukt administrasjonsreserve Overførtepremiereserver Premiereserve per ~ Den beregnede andel av premiereserve er betinget av at forfalte premier er betalt. PREMIERESERVEFORNEDSETTELSEAV GRUNNLAGSRENTE Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per Frigjort historisk premiereserve per Frigjortuførereserve per Frigjort historisk premiereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per PREMIEFOND Premiefond per innbetalinger og overføringer til premiefond Garantert rente pà premiefond Overskudd pá premiefond Uttak fra premiefond Risikooverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført premiefond Avkastning egenkapitaltilskudd AFP Frigjort historisk premiereserve tilført premiefond Frigjortuførereserve tilført premiefond Saldo premiefond per Side 7

8 TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetningerper Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Tilleggsavsetningerper KURSRESERVE Flytteverdi avklpskursreserve per Betinget andel avklpskursreserve per TILLEGGSINFORMAS] ON Samlet premiegrunnlag per Belastet premie Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - íinansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet tilskudd og premier for ikke-íorsikringsbare ytelser Forfalte premier, tilskudd m.m. som ikke er betalt per Samlet risikoutjevningsfond i Pensjonsordningen for sykepleiere var per kr Dette utgjorde,95 avbrutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd Avkastning egenkapitaltilskudd VH ílfl 6/S'V6E'ZLlC'V`U X"9 U-l9 \ Side 8

9 Pensjonsordningen for folkevalgte Kontoutskrift for 215 Forsikringstakernr.: Avtalenr: lllllliiiillllllilllllllllllll TOTALE MIDLER Prerniereserve per Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per Saldoprerniefondper Tilleggsavsetninger per Betinget andel avklpskursreserve per Andel avoppsarnlet egenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført avkastning 5,6 % Premiereserve Tilført grunnlagsrente Renteoverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Premiefond Garantert rente pa premiefond Overskuddpà prerniefond Risiko Risikooverskudd tilført prerniefond Andel av risikooverskuddtilført risikoutjevningsfond Frigjorte reserver Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjortuførereserve tilført risikoutjevningsfond Z8 3L8 6/9'I76 l LEH7 3U X n9 U.J9 \ Avkastningselskapsporteføljen Avkastning egenkapitaltilskudd tilført prerniefond Egenkapitalbidrag til tilleggsavsetninger 4,7 /c Side 9

10 PREMIERESERVE Premiereserve per Frig]ort uførereserve per Forsikringsteknisk premie Omkostninger Tilført grunnlagsrente Risikopremie Endringer i premiereserve Utbetalte pensjoner Herav: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførte premiereserver Premiereserve per pga. død / uførhet m.m « Den beregnede andel av premiereserve er betinget avat forfalte premier er betalt. PREMIERESERVE FORNEDSETTELSEAV GRUNNLAGSRENTE Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per Frigjort uførereserve per Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per PREMIEFOND Prerniefond per lnnbetalinger og overføringer til premiefond Garantert rente pà premiefond Overskuddpåpremiefond Uttak fra premiefond Risikooverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført premiefond Avkastning egenkapitaltilskudd lønns og G-regulering Frigjort uførereserve tilført premiefond Saldo premiefond per Side 1

11 TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetningerper Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Tilleggsavsetningerper KURSRESERVE Flytteverdi av KLPskursreserve per Betingetandel avklpskursreserve per TILLEGGSINFORMASION Samlet premiegrunnlag per Belastet premie Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Forfalte premier, tilskudd m.m. som ikke er betalt per Samlet risikoutjevningsfond i Pensjonsordningen for folkevalgte var per kr Dette utgjorde,95 %av brutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd Avkastning egenkapitaltilskudd LE 6/ '176 VlL 'V33U'Xf19`LLJ9^ Side 11

12 Ordliste -begreper ikontoutskriften for215 Administrasjonsreserve Avsetning tilfremtidige administrasjonskostnader knyttet til forsikringsforpliktelsene. Administrasjonsreservepremie Dendelavårets premiesomavsettes tiladministrasjonsreserve. Administrasjonstillegg -finansrelatert Dendelavårets premiesombenyttes tilådekkeårets administrasjonskostnader tilkapitalforvaltning. Administrasjonstillegg -forsikringsrelatert Dendelavårets premiesom-sammenmeddetsomtasfra administrasjonsreserven -benyttes tilådekkeårets administrasjonskostnader tilpensjonsforvaltning. Andelavoppsamlet egenkapitaltilskudd Eierandel avdenegenkapitalen somerinnbetalt til KLPav kundene / eierne. Andelavrisikooverskudd tilført risikoutjevningsfond Risikooverskuddet skyldes atdødelighet oguførhet har forløpt annerledes ennivåreforsikringstekniske forutsetninger. lnntil '3 / avrisikooverskuddet kantilføres risikoutjevningsfond. Risikoutjevningsfondet kanbelastes vedeventuelle fremtidige risikounderskudd. Beløpet inneholder ogsåenandel avavkastningen til risikoutjevningsfondet. Avkastning egenkapitaltilskudd Denandelen avavkastning påegenkapitaltilskuddet iklpdet siste regnskapsåret somertilført premiefondet. Desiste årene haravkastningen påegenkapitaltilskuddet blitt benyttet til å styrke egenkapitalen. Avkastning selskapsportefølje Denavkastning someroppnådd pafinansielle investeringer av selskapsporteføljen. Egenkapitaltilskuddet ligger iselskapsporteføljen. Deterikkekursreserve påselskapsporteføljen. AFP62-64 avinnbetalte tilskudd til AFP62-64 foråret. Gjelder kundeforsikringstakere somharutjevning AFP bruttogaranti avinnbetalte tilskudd forbruttogaranti foråret. Side12 lønnsogg-regulering avinnbetalt reguleringspremie gjennom året. tidligpensjon avinnbetalte tilskudd tiltidligpensjon (85-årsregel ogafp65-66) foråret. Gjelder kunde forsikringstakere somharutjevning avtidligpensjon. Belastet premie menavpremier ogtilskudd somerbelastet forsikringstaker iløpet avåret. meninneholder ogsa effekten avavregninger somblefakturert iløpet avåret. Betinget andelavklpskursreserve Kursreserve erporteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens størrelse endres gjennom åretsomfølge av endring imarkedsverdien påfinansielle omløpsmidler. Dette erberegnet betinget andel avkursreserven vedårsskiftet. Vedendret valgavinvestering vedårsskiftet vilverdien endres fra1.1. Bokførtavkastning Denavkastningen somoppnåsnåreiendeler realiseres i løpet avåret. Denbokførte avkastningen erderfor endelig oppgjort vedårets slutt. Deterbokført avkastning som fordeles uttilkundene vedårsskiftet. Endringer ipremiereserve pga.død/ uførhet mm. Deendringer ipremiereserven iløpet avåretsomskyldes død,uførhetogandrerisikohendelser. Flytteverdi avklpskursreserve Kursreserve erporteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens størrelse endres gjennom åretsomfølge av endring imarkedsverdien påfinansielle omløpsmidler. Den beregnede flytteverdien erdenkursreserve forsikringstaker ville hafått medsegvedflytting fraårsskiftet. Denne verdien erfratrukket 2 %avpremiereserven. Forbrukt administrasjonsreserve Administrasjonskostnader belastet administrasjonsreserve detsiste året. Forbrukte tilleggsavsetninger Dendelavtilleggsavsetningene somerbenyttet til dekning avavkastning somerlavere enngrunnlagsrenten, hvisdet harværtilfelle iløpet avåret. VH l9 V6 'SI.L 'V3'3U'X'n9'/.U9/\49S6l7LZ

13 Forfalte premier, tilskudd m.m. som ikke er betalt Premier, tilskudd med mer som er forfalt, men som sto ubetalt ved utgangen avdet siste året. Posten inkluderer også fakturerbare beløp som var utestaende ved årsskiftet, men som ble fakturert kort etter årsskiftet. Forsikringsteknisk premie men avden individuelt beregnede premie som følger av våre forsikringstekniske forutsetninger. Rentegarantipremien inngår ikke i denne premien. Frigjorte historiske reserver per Tilpasningen av premiereservene for lengre levetid i Pensjonsordningen for sykepleiere medførte ingen belastning av kundenes avkastningsoverskudd. Det ble i stedet finansiert gjennom en endring av andre elementer i avsetningsreglene fra Etter omdisponeringen til dekning av avsetninger for lengre levetid - gjensto millioner kroner som er deres avtales andel av disse midlene. Frigjort historisk premiereserve tilført premiefond Halvparten av de frigjorte reservene i Pensjonsordningen Sykepleiere blir benyttet til nedsettelse av grunnlagsrente mens den andre halvparten blir tilført premiefond. Frigjort tilleggsavsetningtilført premiefond Dersom premiereserve ved utgangen av året er lavere enn ved inngangen, er tilleggsavsetningene redusert tilsvarende. Redusert beløp tilføres premiefond. Del av tilleggsavsetninger som overstiger maksimalgrensen premiereserve vil bli tilført premiefond. Frigjort uførereserve per på 12 Aav Fra 215 ble uførepensjonen i offentlig sektor endret i samsvar med ny uføretrygd i folketrygden. Fra samme tidspunkt er KLPs forutsetninger om fremtidig uttak av uførepensjon nedjustert i forhold til dette og for lavere uttak av uførepensjon de senere år. Dette er deres andel av frigjøringen. Frigjort uførereserve tilført premiefond Den andel av frigjort uførereserve som er tilført premiefond. Frigjort uførereserve Den andel av frigjort uførereserve risikoutjevningsfond. tilført risikoutjevningsfond som er tilført for Garantert rente på premiefond Den minimumsavkastning KLPgaranterer på det til enhver tid innestående på premiefondet. lnnbetalinger og overføringer til premiefond lnnebolder det som er innbetalt og overført (for eksempel ved fusjon) til premiefondeti løpet av det siste året. Tilbakeført premie vil også bli tilført denne posten. Omkostninger De beregnede forsikringstekniske belastet. Omregning gjennomsnittspremie omkostninger som er blitt Dette er en lovregulert justering av innbetalt gjennomsnittspremie som følge av bestandsmessige svingninger i perioden fra premien ble beregnet til utgangen av det siste året. Overførte premiereserver men av effekten av tariffomregninger, fusjoner og flytting gjennom året samt refusjoner som mottas fra andre pensjonsinnretninger. Overførte tilleggsavsetninger Tilleggsavsetninger som har blitt tilført eller overført til andre i løpet av året som følge av flytting eller fusjon. Overskuddpå premiefond Avkastning utover den garanterte rente på premiefondet. Premiefond Fond for tilbakeført premie og overskudd. Evt. midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiereserve Avsetning til medlemmenes opptjente pensjonsrettigheter. Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente Samlet beløp anvendt til nedsettelse av grunnlagsrente avtalen. Avkastning på disse midlene inngår i øvrig renteoverskudd. Den faktiske omregningen av premiereserve til lavere grunnlagsrente vil skje i slutten av 216. Reguleringspremie Premie som er innbetalt for finansiering av regulering av forsikrede beløp som følge av økning i lønn og grunnbeløp. Beløpet inkluderer eventuelt avregning for regulerings~ premie som ble fakturert det siste året. i Side 13

14 Rentegarantipremie Prisen KLPtar for àgarantere en viss minimumsavkastning (grunnlagsrente) til kundene. Beløpetinngàr også i belastet premie. Uttak fra premiefond Midler fra premiefondet som er benyttet til premiebetaling i løpet av det siste regnskapsaret. Renteoverskudd tilført premiefond Den dei av bokført avkastning utover grunnlagsrente tilført deres premiefond i KLP i det siste áret. som er Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente tilført tilleggsavsetninger i det siste áret. som er Risikooverskudd tilført premiefond Risikooverskudd er den del av KLPs overskudd som skyldes at dødelighet og uførhet har forløpt annerledes enn forutsatt i det forsikringstekniske beregningsgrunnlaget idet siste áret. Dette er den andel som er tilført deres premiefond i KLP. Risikopremie Forsikringsteknisk uførerisiko. beregnet premie for arets dødsrisiko og Samlet premiegrunnlag Samlet lønn som er utgangspunkt for beregning av premie til pensjonsordningen. Sarnlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Det som er innbetalt for finansiering av AFP, tidligpensjon og bruttogaranti. Beløpet inkluderer eventuelt avregning for ikke-forsikringsbare áret. ytelser som har blitt fakturert det siste Tilført grunnlagsrente Grunnlagsrenten er den minimumsavkastning KLP garanterer pa premiereserven, og som er utgangspunkt for beregning av premier og premiereserver. Denne posten viser hvor mye grunnlagsrente som er tilført gjennom året. 78 -EH329 3L8 6/6'V6 '9lL '7 Ou'x na'llj5a 9967LZ Tilleggsavsetninger Kundefordelt bufferfond som bygges opp av renteoverskudd, og kan benyttes til ádekke renteunderskudd dersom selskapets avkastning blir lavere enn grunnlagsrenten. Utbetalte pensjoner De pensjoner som er utbetalt gjennom det siste året, inkludert refusjoner fra andre pensjonsordninger. Side 14