\3H'S r 3. Ørland Kommune 7130 BREKSTAD. økonomiansvarlig. Kontoutskríft VH T /l'96 ' l 'V0'00U X "9 LL19/\49LlZ9 9l A113

Transkript

1 \3H'S r 3 A113 Ørland Kommune 713 BREKSTAD Att. økonomiansvarlig Kontoutskríft 214 VH T /l'96 ' l 'V'U X "9 LL19/\49LlZ9 9l

2 lfvftnsztiiitttl E'.:vrM»:;-xrs:r;;<>w;ka*:2 ' ttmfcn. l Oslo Kontoutskrífter for214 Kontoutskriftene erbasert påbestemmelser om kontoføring iforskrift forsikringsvirksombetsloven. llegg status ved årets slutt viser kontoutskriftene ogsåbevegelsene gjennom året. Hensiktmed kontoutskriftene: o Gioversikt overderespensjonsforhold iklpforsiste regnskapsår o Væreenstøtte vedplanlegging og likviditetsmessig budsjettering o VisehvaKLPsresultat betyr forderesomkunde I denneforsendelsen fårdere: 1.Kontoutskrift forhverdepensjonsordninger (hvert kundeforholdl derehariklp. 2. Ordliste medbegrepsforklaringer. Sterke kastníngsresultater i214 Til tross fordetlerentenivået, fikkklpgodkastning i 214 medenverdijustert kastning på6,9prosent. Aksjer, omløpsobligasjoner og eiendom vardeviktigste bidragsyterne dengodekastningen. For6.årpåradligger kastningen i KLPoverdeøvrige forsikringsselskapene som nåharhattkunderimarkedet foroffentlig tjenestepensjon. Åretsresultat girgrunnlag foråbakeføre totalt 5,4 milliarder kroner kundenes premiefond, samtidig somdetersatt sammen5,5milliarder kroner styrking kundenes leggssetninger. Overskuddet blehøyere ennvitidligere haddelagt grunn, ogdefleste vårekunderfårbakeført mer premiefond enntidligere antatt. Forkunder medleleggs~ setninger blir imidlertid bakeføring premiefond lt eller O,dadetfordisse måprioriteres åbyggeoppnivået på leggssetningene. Dette gjelder flere vårenyerekunderfordi deharlere leggssetninger enndefleste kunderi KLP. Årlig regning faktisk lønnsvekst i214 medfører atviogsåkanbakeføre deler innbetalt reguleringspremie foråret. Dette fremkommer ipost lønnsog G-regulering i kontoutskriften. Finanssynet harbesluttet atlivsforsikringsselskapene skalgiegenkapitalbidrag knyttet dengjennomførte oppreserveringen forøktlevealder fordenenkelte kunde. 2prosent oppreserveringen skalkommefrkastning på egenkapitalen iklp.egenkapitalbidrag fraklperderfor ført leggssetningene fordekundene somvaromfattet oppreserveringen vigjennomførte i212 og213. Øvrige kunderskalikkehaegenkapitalbidrag. Dette gjelder bla.kunderi Pensjonsordningen forsykepleiere ogpensjonsordningen forsykehusleger, derdetikkeharværtnoenoppreservering. Det gjelder ogsåkunder somharflyttet sinpensjonsordning KLP11214 eller senere. Disse måttehapremiereserver påfullt nivåvedflyttingen ogdethardermedikkeværtforetatt oppreservering etter flyttingen KLPfordem. Uførereformen medfører lere uførepensjon fraklpfremover ogderved redusert behovforpremiereserver. Viventer på klaring frafinanssynet om hvordan disse midlene skaldisponeres fordel forvårekunder. Takontakt meddereskunde-ogsalgsleder hososshvisdereharspørsmål kontoutskriftene. Medvennlig hilsen KommunalLandspensjonskasse Hi. -\w~-!1< us:tor i<<*«.;x:m. :kr,.niur wlan-wt ilh

3 llllllllllllllllullllllllllllllll Fellesordningenfor kommuner og bedrifter Kontoutskrift for 214 Forsikringstakernr.: Avtalenr: TOTALEMIDLER Prerniereserveper Saldoprerniefondper Tilleggssetningerper Beregnetbetinget andel selskapetskursreserve per Andel oppsarnletegenkapitalskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført kastning Premiereserve Tilført grunnlagsrentegiennom áret Renteoverskuddført arbeidsgiverspremiefond Renteoverskuddført leggssetninger Premieíond Garantertrente pà premiefond Overskuddpà prerniefond Sum Risiko Risikooverskuddført arbeidsgiversprerniefond Forholdsrnessig andel risikooverskuddført risikoutjevningsfond Sum 4,2 / Z /Z 6 9El 'V 3U'XT\9'/_LJQIVQLLZQSBL Avkastning selskapsporteføljen Avkastning egenkapitalskuddført premiefond Egenkapitalbidrag leggssetninger 7,3 Æ Side3

4 PREMIERESERVE Premiereserve per Oppreservering lengre levetid Forsikringsteknisk premie Omkostninger Tilført grunnlagsrente gjennom áret Risikopremie Endringer i premiereserve pga. død / uførhet m.m. Utloetaltepensjoner i løpet áret Her: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførte premiereserver Premiereserve per gjennom áret « Den beregnede andel preniiereserve er betinget at fortalte premier er betalt. PREMIEFOND Premiefond per innbetalinger og overføringer premiefond i løpet áret Garantert rente på premiefond Overskudd pà premiefond Uttak fra premiefond i løpet áret Risikooverskndd ført arbeidsgivers premiefond Renteoverskudd ført arbeidsgivers premiefond Avkastning egenkapitalskudd lønns og G~regulering tidligpensjon Omregning gjennomsnittspremie Saldo premiefond per ~ TILLEGGSBELASTNING AVREGNINGUTIEVNINGSFELLESSKAP bruttogaranti Side 4

5 llllllllllllllllllllllllllllll TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggssetninger per Renteoverskuddførtleggssetninger Egenkapitalbidrag leggssetninger Tilleggssetninger per KURSRESERVE Beregnetflytteverdi selskapetskursreserve per Beregnet betinget andel selskapets kursreserve per TILLEGG SINFORMAS]ON Samlet premiegrunnlag per Belastetpremie Administrasjonslegg - íorsikringsrelatert Administrasjonslegg íinansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet skudd og premier for ikke -forsikringsbare ytelser Forfalte premier, skudd m.m. som ikke er betalt per Samletrisikoutjevningsfondi Fellesordingen for kommuner ogbedrifter var per Z kr Dette utgjorde,16 brutto prerniereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel oppsamlet egenkapitalskudd Avkastningegenkapitalskudd I 'LH 6/ LE'17U`U'X`fl9'/.LJ9^49UZ999L Side 3

6 llllllllllllllllllllillilllll Pensjonsordningen for sykepleiere Kontoutskrift for 214 Forsikringstakernr.: Avtalenr: TOTALEMIDLER Premiereserve per Saldo prerniefond per Tilleggssetninger per Beregnetbetingetandel selskapetskursreserve per Andel oppsarnlet egenkapitalskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført kastning 4,7 / Premiereserve Tilført grunnlagsrente gjennom áret Renteoverskudd ført arbeidsgivers prerniefond Renteoverskudd ført leggssetninger Premiefond Garantert rente pà premiefond Overskudd pà premiefond Sum Risiko Risikooverskudd ført arbeidsgivers prerniefond Forholdstnessig andel risikooverskudd ført risikoutjevningsfond Sum Avkastning selskapsporteføljen Avkastning egenkapitalskudd ført premiefond /t"96 "9 le'173'3u'x'n9'/_l19/v81lzqsql 7,3 O/a Side 6

7 PREMIERESERVE Premiereserve per Forsikringsteknisk premie Omkostninger Tilført grunnlagsrente gjennom året Risikopremie Endringer ipremiereserve pga. død / uførhet mm. Utbetalte pensjoner i løpet áret Her: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførte premiereserver Premiereserve per gjennom àret Den beregnede andel premiereserve erbetinget at forfalte premier er betalt. PREMIEFOND Premiefond per lnnbetalinger og overføringer premiefond iløpet áret Garantert rente pápremiefond Overskudd pàpremiefond Uttak fra premiefond i løpet áret Risikooverskuddførtarbeidsgivers premiefond Renteoverskuddført arbeidsgivers premiefond Avkastning egenkapitalskudd AFP Saldo premiefond per {L TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggssetninger per Renteoverskudd ført leggssetninger Tilleggssetninger per KURSRESERVE Beregnetflytteverdi selskapetskursreserve per Beregnet betinget andel selskapets kursreserve per Side7

8 lllllllllllh TILLEGGSINFORMASION Samlet premiegrunnlag per Belastet premie Administrasjonslegg ~ forsikringsrelatert Administrasjonslegg - finansrelatert Administrasjonsreserveprernie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet skudd ogpremier forikke-forsikringsbare ytelser Forfalte premier, skudd mm. somikk erbetalt per Samlet risikoutjevningsfond ipensjonsordningen forsykepleiere varper kr Dette utgjorde,16 brutto prernjereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andeloppsamlet egenkapitalskudd Avkastning egenkapitalskudd -VH3893Z83L8 6/S S6 '6 L '173' U'X n9'l L191 #91LZQSGL Side8

9 lllllllllllllllllllllillllllllllll Pensjonsordningen for folkevalgte Kontoutskrift for 214 Forsikringstakernr; Avtalenr: TOTALEMIDLER Prerniereserve per Saldoprerniefondper Tilleggssetninger per Beregnet betinget andel selskapets kursreserve per Andel oppsarnlet egenkapitalskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført kastning Premiereserve Tilført grunnlagsrente gjennom áret Renteoverskudd ført arbeidsgivers prerniefond Renteoverskudd ført leggssetnin ger Premiefond Garantert rente pà prerniefond Overskudd på premiefond Sum Risiko Risikooverskudd ført arbeidsgivers prerniefond Forholdsrnessig andel risikooverskudd ført risikoutjevningsfond Sum 4,2 /o VVElS8 ÉZH31.8 6/9'96 'VLS? 173"3U X"3 [U3/\49UZ9S9l Avkastning selskapsporteføljen Avkastningegenkapitalskuddførtpremiefond Egenkapitalbidrag leggssetninger 7,5% Side 9

10 PREMIERESERVE Premiereserve per Oppreservering lengre levetid Forsikringsteknisk premie Omkostninger Tilíørt grunnlagsrente gjennom áret Risikopremie Endringer i premiereserve pga. død / uførhet mm. Utbetalte pensjoner i løpet áret Her: Alderspensjon Uførepensjon Ekteíellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overíørte premiereserver Premiereserve per gjennom áret ~4565 ~ Den beregnede andel premiereserve er betinget at forfalte premier er betalt. PREMIEFOND Premiefond per innbetalinger og overføringer premieíond i løpet áret Garantert rente pá premiefond Overskuddpá premiefond Uttak fra premieíond i løpet áret Risikooverskudd ført arbeidsgivers premiefond Renteoverskudd ført arbeidsgivers premiefond Avkastning egenkapitalskudd lønns og G-regulering Saldopremiefondper ~ TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggssetninger per Renteoverskudd ført leggssetninger Egenkapitalbidrag leggssetninger Tilleggssetninger per KURSRESERVE Beregnet flytteverdi selskapets kursreserve per Beregnetbetinget andel selskapetskursreserve per Side 1

11 IIIllIllllllllIllllIIllllllll TILLEGGSINFORMAS] ON Samlet premiegrunnlag per O Belastet premie Administrasjonslegg - íorsikringsrelatert O Administrasjonslegg- finansrelatert O Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet skudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Forfalte premier, skudd mm. som ikke er betalt per Samlet risikoutjevningsfond i Pensjonsordningen for folkevalgte var per kr Dette utgjorde,16 brutto premiereserve. EGENKAPITALTILS KUDD Andel oppsamlet egenkapitalskudd Avkastning egenkapitalskudd /#968 L7L 73'3U'X' 9 l.lj9/vaqllzqsql Side 11

12 Ordliste -begreper ikontoutskriften for214 Administrasjonsreserve Avsetning fremtidige administrasjonskostnader knyttet forsikringsforpliktelsene Administrasjonsreservepremie Dendelårets premiesomsettes administrasjonsreserve. Administrasjonslegg -finansrelatert Dendelårets premiesombenyttes ådekkeårets administrasjonskostnader kapitalforvaltning. Administrasjonslegg -forsikringsrelatert Dendelårets premiesom-sammenmeddetsomtasfra administrasjonsreserven -benyttes ådekkeårets administrasjonskostnader pensjonsforvaltning. Andeloppsamlet egenkapitalskudd Eierandel denegenkapitalen somerinnbetalt KLP kundene /eierne. Avkastning egenkapitalskudd Denandelen kastning påegenkapitalskuddet iklpdet siste regnskapsåret somerført premiefondet. Desiste årene harkastningen påegenkapitalskuddet blitt benyttet å styrke egenkapitalen. Avkastning selskapsportefølje Denkastning someroppnådd påfinansielle investeringer selskapsporteføljen. Egenkapitalskuddet ligger iselskapsporteføljen. Deterikkekursreserve påselskapsporteføljen. AFP62-64 innbetalte skudd AFP62-64 foråret. Gjelder kundeforsikringstakere somharutjevning AFP bruttogaranti innbetalte skudd forbruttogaranti foråret. lønnsogg-regulering innbetalt reguleringspremie foråret. tidligpensjon innbetalte skudd tidligpensjon (85-årsregel ogafp65-66) foråret. Gjelder kundeforsikringstakere som harutjevning tidligpensjon. Side12 Belastet premie Summenpremier ogskudd somerbelastet forsikringstaker iløpet året. Summeninneholder også effekten regninger somblefakturert iløpet året. Beregnet betinget andelselskapets kursreserve Kursreserve erporteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens størrelse endres gjennom åretsomfølge endring imarkedsverdien påfinansielle omløpsmidler. Dette erberegnet betinget andel kursreserven vedårsskiftet. Vedendret valginvestering vedårsskiftet vilverdien endres fra1.1. Beregnet flytteverdi selskapets kursreserve Kursreserve erporteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens størrelse endres gjennom åretsomfølge endring imarkedsverdien påfinansielle omløpsmidler. Den beregnede flytteverdien erdenkursreserve forsikringstaker ville hafatt medsegvedflytting fraårsskiftet. Denne verdien erfratrukket 2 /3 premiereserven. Bokførtkastning Denkastningen somoppnåsnåreiendeler realiseres i løpet året. Denbokførte kastningen erderfor endelig oppgjort vedårets slutt. Deterbokført kastning som fordeles utkundene vedårsskiftet. Egenkapitalbidrag leggssetninger l214 fattet Finanssynet vedtak om at2 prosent styrkingen premiereserve forlengre levetid skulle dekkes gjennom egenkapitalbidrag fradenenkelte pensjonsinnretning. Deresandel dette fremkommer her. Tidligere førsler fraegenkapital etter 211kommer fratrekk idette beløpet. Endringer ipremiereserve pga.død/ uførhet mm. Deendringer ipremiereserven iløpet åretsomskyldes død,uførhet ogandrerisikohendelser. Forbrukt administrasjonsreserve Administrasjonskostnader belastet administrasjonsreserve detsiste året. Forbrukte leggssetninger Dendelleggssetningene somerbenyttet dekning kastning somerlere enngrunnlagsrenten, hvisdet harværfelle iløpet året /8'96 ZVL 7 9U X'n9'lL19/VQUZSSQL

13 Forfalte premier, skudd m.m.somikkerbetalt Premier,skudd med mer som erforfalt, men som sto ubetalt vedutgangen detsiste året. Posten inkluderer ogsåfakturerbare beløp somvarutestående vedårsskiftet, mensomblefakturert kortetter årsskiftet. Forholdsmessig andelrisikooverskudd ført risikoutjevningsfond Risikooverskuddet skyldes atdødelighet oguførhet har forløpt annerledes ennivåreforsikringstekniske forutsetninger. Inn SO / risikooverskuddet kanføres risikoutjevningsfond. Risikoutjevningsfondet kanbelastes vedeventuelle fremtidige risikounderskudd. Beløpet inneholder ogsåenandel kastningen risikoutjevningsfondet. Forsikringsteknisk premie Summendenindividuelt beregnede premiesomfølger våreforsikringstekniske forutsetninger. Rentegarantipretnien inngår ikkeidennepremien. Frigjort leggssetning ført premiefond Dersompremiereserve vedutgangen åreterlere enn vedinngangen, erleggssetningene redusert svarende. Redusert beløp føres premiefond. Delleggssetninger somoverstiger maksimalgrensen pa12 premiereserve vilbliført premiefond. Garantert rentepåpremiefond Denminimumskastning KLPgaranterer pådeenhver tidinnestående påpremiefondet. innbetalinger ogoverføringer premiefond iløpet året inneholder detsomerinnbetalt ogoverført (foreksempel vedfusjon) premiefondet iløpet detsiste året. Tilbakeført premievilogsåbliført denneposten. Omkostninger Deberegnede forsikringstekniske omkostninger somerblitt belastet. Omregning gjennomsnittsprernie Dette erenlovregulert justering innbetalt gjennomsnittspremie somfølge bestandsmessige svingninger iperioden frapremien bleberegnet utgangen detsiste året, Side13 Oppreservering engre levetid Dette beløpet viser densamlede effekt styrket premiereserve somtarhensynforutsetninger om lengre levetid. Styrkingen erihenhold Finanssynets minstekr (K213). Overførte premiereserver gjennomåret Summeneffekten tariffomregninger, fusjoner og flytting gjennom åretsamtrefusjoner sommottas frandre pensjonsinnretninger. Overførte leggssetninger iløpet året Tilleggssetninger somharblitt ført eller overført andreiløpet áretsomfølge flytting eller fusjon. Overskudd påpremiefond Avkastning utover dengaranterte rente pàpremiefondet. Premiefond Fondforbakeført premie ogoverskudd. Evt.midler på premiefond kanbarebrukes fremtidig premiebetaling. Premiereserve Avsetning medlemmenes opptjente pensjonsrettighete r. Reguleringspremie Premiesomerinnbetalt forfinansiering regulering forsikrede beløp somfølge økning ilønnoggrunnbeløp. Beløpet inkluderer eventuelt regning foregulerings~ premiesomblefakturert detsiste året. Rentegarantipremie Prisen KLPtarforågarantere envissminimumskastning (grunnlagsrentel kundene. Beløpet inngår ogsåibelastet premie. Renteoverskudd ført arbeidsgivers premiefond Dendelbokført kastning utover grunnlagsrente somer ført premiefond idetsiste året. Renteoverskudd ført leggssetninger Dendelbokført kastning utover grunnlagsrente somer ført leggssetninger idetsiste året.

14 Risikooverskudd ført arbeidsgivers premiefond Risikooverskudd er den del KLPs overskudd som skyldes at dødelighet og uførhet har forløpt annerledes enn forutsatt idet forsikringstekniske beregningsgrunnlaget idet siste aret. Dette er den andel som er ført premiefondet. Risikopremie Forsikringsteknisk beregnet premie for årets dødsrisiko og uførerisiko. Samlet premiegrunnlag Samlet lønn som er utgangspunkt for beregning premie pensjonsordningen. Samlet skudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Det som er innbetalt for finansiering AFP, tidligpensjon og bruttogaranti. Beløpet inkluderer eventuelt regning for ikke-forsikringsbare ytelser som har blitt fakturert det siste áret. Tilført grunnlagsrente gjennom året Grunnlagsrenten er den minimumskastning KLP garanterer på premiereserven, og som er utgangspunkt for beregning premier og premiereserver. Denne posten viser hvor mye grunnlagsrente som er ført gjennom áret. Tilleggssetninger Kundefordelt bufferfond som bygges opp renteoverskudd, og kan benyttes àdekke renteunderskudd dersom selskapets kastning blir lere enn grunnlagsrenten. Uttak fra premiefond i løpet året Midler fra premiefondet som er benyttet premiebetaling i løpet det siste regnskapsåret. Utbetalte pensjoner i løpet året De pensjoner som er utbetalt gjennom det siste aret, inkludert refusjoner fra andre pensjonsordninger. 7178ISS 338 la 6/6'96 17L 'V 3U X n9 U9/\ 9UZ999L Side 14