Kontoutskrift 201 '3

Transkript

1 17>/> w7 Ørland Kultursenter KF Rådhusgata6 I'I 7 13 BREKSTAD Att. økonomiansvarlig Kontoutskrift 21 '3 -VB 398 Z8 "I8 S/l Z69 '9 L lz'v'3u'x'n9'l_ljemaqosgvolz

2 e ~ Cr «:':xzn:1i::3i 5.n:: 7p::*r;~: ;): zi:%<;:~=:a' Kontoutskrifter for 215 slo Kontoutskriftene er basert på bestemmelser om kontoføring i forskrift til forsikringsvirksomhetsloven. l tillegg til status ved årets slutt viser kontoutskriftene også bevegelsene gjennom året. Hensikt med ko ntoutskriítene: o Gi oversikt over deres pensjonsforhold i KLP for siste regnskapsår o Vise hva KLPs resultat betyr for dere som kunde o Være en støtte ved planlegging og likviditetsmessig budsjettering for neste år I denne forsendelsen får dere: 1. Kontoutskriftfor hver av de pensjonsordninger(hvert kundeforhold)dere har i KLP 2. Ordliste med begrepsforklaringer God avkastning tross lave renter i 215 Det lave rentenivået har vedvart gjennom 215. Til tross for dette oppnådde KLPen god avkastning også for fjoråret. Den verdijusterte avkastningen ble på 4, prosent, Avkastningen i aksje- og eiendomsmarkedet bidro mest til det gode resultatet. l tillegg til KLPs avkastningsresultat på 5,5 milliarder kroner er det frigjort premiereserver på til sammen 19,6 milliarder ved utgangen av 215. Det siste skyldes endringer i reglene for uførepensjonen og ny uføretariff som har medført redusert behov for premiereserver til uførepensjon for årene fremover. Også spesielle forhold knyttet til pensjonsordningen for sykepleiere har bidratt til de frigjorte reservene. Deres andel av frigjorte uførereserver og disponering av disse finner dere i kontoutskriften. Alt i alt blir tilbakeføring til kundenes premiefond på til sammen 5,1 milliarder kroner for 215, og derved høyere enn vi forespeilet ivårt skriv om premiesatser høsten 215. Midler på premiefondet kan etter den enkelte kundes ønske benyttes til betaling av pensjonspremie. l tillegg har fjorårets resultat muliggjort styrking av soliditeten. Det er avsatt 5,1 milliarder kroner til tilleggsavsetninger, samtidig som 12,4 milliarder vil bli benyttet til nedsettelse av grunnlagsrente (den minimumsavkastning KLPgaranterer på premiereserven) og overføring til risikoutjevningsfond (en del av egenkapitalen iklp). Dette vil i neste omgang bedre overskuddsevnen de nærmeste årene og gi mulighet for bedre tilbakeføring til kundenes premiefond. Økte krav til soliditetskapital medførte behov for økt kapitaltilførsel fra 215. Som følge av dette ble marginen til rentegarantipremien økt for 215. l dialog med flere av våre eiere/kunder har det senere kommet ønske om at vi i stedet skulle øke egenkapitaltilskuddet. For 216 vil egenkapitaltilskuddet derfor øke fra,5 til,55 prosent av premiereservene og marginen til rentegarantipremien blir tilsvarende redusert. På Kundesiden med tilgang fra klp.no kan dere finne både denne og alle våre utsendelser til enhver tid. Dersom dere ikke har benyttet Kundesiden tidligere, ta kontakt med oss på e-postadresse: pensjon.arbeidsgiver@klp.no Deres kunde- og salgsleder hos oss kan gjerne kontaktes hvis dere har spørsmål til kontoutskriftene. Med vennlig hilsen Kommunal Landspensjonskasse ltrssfttållsiwtzjg- Ks-j=;;-:v,: :«:i»m1m ar

3 Fellesordningen for kommuner og bedrifter Kontoutskrift for 215 Forsikringstakernr.: Avtalenr: AIP TOTALE MIDLER Premiereserve per Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per Saldo prerniefond per Tilleggsavsetninger per Betinget andel av KLPskursreserve per Andel avoppsamlet egenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført avkastning 5,6% Premiereserve Tilført grunnlagsrente Renteoverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Premiefond Garantert rente pà premiefond Overskuddpå premiefond Sum Risiko Risikooverskudd tilført premiefond Andel av risikooverskudd tilført risikoutjevningsfond Sum Frigjorte reserver Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Sum Z8 ÉLH SlZ'Z69 'l. LLZ'17 '3U'X'n9 L 19/\49O967O Z Avkastning selskapsporteføljen Avkastning egenkapitaltilskudd tilført premiefond Egenkapitalbidrag til tilleggsavsetninger 4,7 % Side 5

4 PREMIERESERVE Premiereserve per Frigjort uførereserve per Forsikringsteknisk premie Omkostninger Tilført grunnlagsrente Risikopremie Endringer i premiereserve pga. død / uførhet m.m. Utbetalte pensjoner Herav; Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførte premiereserver Premiereserve per Den beregnede andel av premiereserve er betinget av at forfalte premier er betalt. PREMIERESERVE FORNEDSETTELSEAV GRUNNLAGSRENTE Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per Frigjort uførereserve per Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per PREMIEFOND Prerniefond per lnnbetalinger og overføringer til premiefond Garantert rente pà premiefond Overskudd pà premiefond Uttak fra premiefond Risikooverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført premiefond Avkastning egenkapitaltilskudd Avregning AFP Avregning tidligpensjon Omregning gjennomsnittspremie Frigjort uførereserve tilført premiefond Saldo premiefond per Side 4

5 TILLEGGSBELASTNINGAVREGNING UTIEVNINGSFELLESSKAP Avregning lønns- og G-regulering 47 TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetninger per Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Tilleggsavsetningerper KURSRESERVE Flytteverdi avklpskursreserve per Betingetandel avklpskursreserve per TILLEGGSINFORMASION Samlet premiegrunnlag per Belastet premie Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administras]onsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Forfalte premier, tilskudd mm. som ikke er betalt per Samlet risikoutjevningsfond i Fellesordin gen for kommuner og bedrifter var per kr Dette utgjorde,95 %avbrutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel avoppsamlet egenkapitaltilskudd Avkastning egenkapitaltilskudd VH-CE 328 3L8 S/9 Z69 '9 l I-Z'V '3U'X'n9'l L13/\49O967 Z Side 5

6 Ordliste - begreper i kontoutskriften for 215 Administrasjonsreserve Avsetning til fremtidige administrasjonskostnader forsikringsforpliktelsene. Administrasjonsreservepremie knyttet til Avregning lønns- og G-regulering Avregning av innbetalt reguleringspremie gjennom aret. Avregning tidligpensjon Avregning av innbetalte tilskudd til tidligpensjon (85-arsregel og AFP 65-66) for aret. Gjelder kun de forsikringstakere som har utjevning av tidligpensjon. Administrasjonstillegg - finansrelatert Den del av årets premie som benyttes til å dekke årets administrasjonskostnader Administrasjonstillegg til kapitalforvaltning. - forsikringsrelatert Den del av arets premie som - sammen med det som tas fra administrasjonsreserven administrasjonskostnader - benyttes til a dekke årets til pensjonsforvaltning. Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd Eierandel av den egenkapitalen som er innbetalt til KLPav kundene/ eierne. Belastet premie Summen av premier og tilskudd som er belastet forsikringstaker i løpet av året. Summen inneholder ogsa effekten av avregninger som ble fakturert i løpet av året. Betinget andel av KLPskursreserve Kursreserve er porteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens endring i markedsverdien størrelse endres gjennom året som følge av pà finansielle omløpsmidler. Dette er beregnet betinget andel av kursreserven ved årsskiftet. Ved endret valg av investering ved arsskiftet vil verdien endres fra 1.1. Andel av risikooverskudd tilført risikoutjevningsfond Risikooverskuddet skyldes at dødelighet og uførhet har forløpt annerledes enn iváre forsikringstekniske forutsetninger. Inntil '3 3/:avrisikooverskuddet Den del avarets premie som avsettes til administrasjonsreserve. kan tilføres risikoutjevningsfond. Risikoutjevningsfondet kan belastes ved eventuelle fremtidige risikounderskudd. inneholder ogsá en andel av avkastningen til risikoutjevningsfondet. Avkastning egenkapitaltilskudd Beløpet Den andelen av avkastning på egenkapitaltilskuddet i KLPdet siste regnskapsåret som er tilført premiefondet. De siste årene har avkastningen på egenkapitaltilskuddet blitt benyttet til å styrke egenkapitalen. Avkastning selskapsportefølje Den avkastning som er oppnådd på finansielle investeringer av selskapsporteføljen. Egenkapitaltilskuddet ligger iselskapsporteføljen. Det er ikke kursreserve pa selskapsporteføljen. Avregning AFP Avregning av innbetalte tilskudd til AFP for aret. Gjelder kun de forsikringstakere som har utjevning AFP Avregning bruttogaranti Avregning av innbetalte tilskudd for bruttogaranti for aret. Bokført avkastning Den avkastningen som oppnås nar eiendeler realiseres i løpet av aret. Den bokførte avkastningen er derfor endelig oppgjort ved arets slutt. Det er bokført avkastning som fordeles ut til kundene ved årsskiftet. Endringer i premiereserve pga. død / uførhet m.m. De endringer i premiereserven død, uførhet og andre risikohendelser. Flytteverdi av KLPs kursreserve i løpet av aret som skyldes Kursreserve er porteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens størrelse endres gjennom aret som følge av endring i markedsverdien på finansielle omløpsmidler. Den beregnede flytteverdien VH388 3Z8 318 S/t"Z69 '6 L er den kursreserve LZ'7 U'XTl9' L19/\4996l7 Z forsikringstaker ville ha fått med seg ved flytting fra årsskiftet. Denne verdien er fratrukket 2 %av premiereserven. Forbrukt administrasjonsreserve Administrasjonskostnader det siste aret. Forbrukte tilleggsavsetninger belastet administrasjonsreserven Den del av tilleggsavsetningene som er benyttet til dekning av avkastning som er lavere enn grunnlagsrenten, har vært tilfelle i løpet av aret. hvis det Side 6

7 Forfalte premier, tilskudd m.m. som ikke er betalt Premier, tilskudd med mer som er forfalt, men som sto ubetaltved utgangenav det siste året. Posteninkluderer ogsåfakturerbare beløpsom var uteståendeved årsskiftet, men som ble fakturert kort etter årsskiftet. Forsikringsteknisk premie Summen av den individuelt beregnedepremie som følger av våre forsikringstekniske forutsetninger. Rentegarantipremieninngår ikke i dennepremien. Frigjorte historiske reserver per l.1.2l5 Tilpasningenav premiereservenefor lengre levetid i Pensjonsordningenfor sykepleiere medførte ingen belastningav kundenesavkastningsoverskudd.det ble i stedetfinansiert gjennom en endring av andre elementer i avsetningsreglenefra Etter omdisponeringentil dekning av avsetningerfor lengre levetid - gjensto4 239 millioner kroner som er deres avtalesandel av disse midlene. Frigjort historisk premiereserve tilført premiefond Halvpartenav de frigjorte reservenei Pensjonsordningenfor Sykepleiereblir benyttet til nedsettelseav grunnlagsrente mens den andre halvparten blir tilført premiefond. Frigjort tilleggsavsetning tilført premiefond Dersompremiereserve ved utgangenav året er lavere enn ved inngangen,er tilleggsavsetningeneredusert tilsvarende. Redusertbeløptilføres premiefond. Del av tilleggsavsetningersom overstiger maksimalgrensenpå 12 /av premiereservevil bli tilført premiefond. Frigjort uførereserve per Fra 215 ble uførepensjoneni offentlig sektor endret i samsvarmed ny uføretrygd i folketrygden.fra samme tidspunkt er KLPsforutsetninger om fremtidig uttak av uførepensjonnedjustert i forhold til dette og for lavere uttak av uførepensjonde senereår. Detteer deres andel av frigjøringen. Frigjort uførereserve tilført premiefond Den andelav frigjort uførereservesom er tilført premiefond. Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Den andel av frigjort uførereservesom er tilført risikoutjevningsfond. Garantert rente på premiefond Den minimumsavkastningklpgaranterer på det til enhver tid inneståendepå premiefondet. innbetalinger og overføringer til premiefond lnneholder det som er innbetalt og overført (for eksempel ved fusjon) til premiefondet i løpetav det siste áret. Tilbakeført premie vil ogsåbli tilført denneposten. Omkostninger Deberegnedeforsikringstekniske omkostninger som er blitt belastet. Omregning gjennomsnittspremie Detteer en lovregulert justering av innbetalt gjennomsnittspremie som følgeav bestandsmessigesvingninger i perioden fra premien ble beregnettil utgangenav det siste året. Overførte premiereserver Summen av effekten av tariffomregninger, fusjoner og flytting gjennom aret samt refusjoner som mottas fra andre pensjonsinnretninger. Overførtetilleggsavsetninger Tilleggsavsetningersom har blitt tilført eller overført til andre i løpetav året som følgeav flytting eller fusjon. Overskuddpåpremiefond Avkastning utover den garanterte rente på premiefondet. Premiefond Fond for tilbakeført premie og overskudd.evt. midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiereserve Avsetning til medlemmenesopptjentepensjonsrettigheter. Premiereserve for nedsettelseav grunnlagsrente Samletbeløpanvendttil nedsettelseav grunnlagsrentei avtalen.avkastning på dissemidlene inngår i øvrig renteoverskudd.den faktiske omregningenav premiereservetil laveregrunnlagsrentevil skje i slutten av 216. Reguleringspremie Premie som er innbetalt for finansiering av regulering av forsikrede beløpsom følgeav økning i lønn og grunnbeløp. Beløpetinkluderer eventueltavregning for regulerings~ premie som ble fakturert det siste året. Side 7

8 Rentegarantipremie Prisen KLPtar for å garantere en viss minimumsavkastning (grunnlagsrente) til kundene. Beløpet inngar ogsa i belastet premie. Uttak fra premiefond Midler fra premiefondet som er benyttet til premiebetaling i løpet av det siste regnskapsaret. Renteoverskudd tilført premiefond Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente tilført deres premiefond i KLP idet siste aret. som er Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente tilført tilleggsavsetninger i det siste året. som er Risikooverskudd tilført premiefond Risikooverskudd er den del av KLPs overskudd som skyldes at dødelighet og uførhet har forløpt annerledes enn forutsatt i det forsikringstekniske beregningsgrunnlaget i det siste aret. Dette er den andel som er tilført deres premiefond i KLP. Risikopremie Forsikringsteknisk uførerisiko. beregnet premie for årets dødsrisiko og Samlet premiegrunnlag Samlet lønn som er utgangspunkt for beregning av premie til pensjonsordningen. Samlet tilskudd og premier for ikke-forsíkringsbare ytelser Det som er innbetalt for finansiering av AFP, tidligpensjon og bruttogaranti. Beløpet inkluderer eventuelt avregning for ikke-forsikringsbare áret. ytelser som har blitt fakturert det siste Tilført grunnlagsrente Grunnlagsrenten er den minimumsavkastning KLP garanterer pa premiereserven, og som er utgangspunkt for beregning av premier og premiereserver. Denne posten viser hvor mye grunnlagsrente som er tilført gjennom áret. Iva I98 I28 I18 9/s-zess-on La-vtrooux na LueA" 9os6voLz Tilleggsavsetninger Kundefordelt bufferfond som bygges opp av renteoverskudd, og kan benyttes til á dekke renteunderskudd dersom selskapets avkastning blir lavere enn grunnlagsrenten. Utbetalte pensjoner De pensjoner som er utbetalt gjennom det siste áret, inkludert refusjoner fra andre pensjonsordninger. Side 8