Verran Kommune 7790 MALM. Att. økonomiansvarlig. Kontoutskrift TSG IZE 3L8 6/L 17ZVt7 V 'V0'30U'X'n9' L19/\490S6V0 Z ÅIP

Transkript

1 Verran Kommune 779 MALM Att. økonomiansvarlig Kontoutskrift TSG IZE 3L8 6/L 17ZVt7 V 'V'3U'X'n9' L19/\49S6V Z ÅIP

2 I{:>mmu1,2aI Landsperisjoriskasser Oslo Kontoutskrifter for 215 Kontoutskriftene er basert på bestemmelser om kontoføring i forskrift til forsikringsvirksomhetsloven. I tillegg til status ved årets slutt viser kontoutskriftene også bevegelsene gjennom året. Hensikt med kontoutskriftene: o Gi oversikt over deres pensjonsforhold i KLP for siste regnskapsår o Vise hva KLPsresultat betyr for dere som kunde o Være en støtte ved planlegging og likviditetsmessig budsjettering for neste år I denne forsendelsen får dere: 1. Kontoutskrift for hver av de pensjonsordninger (hvert kundeforhold) dere har i KLP 2. Ordliste med begrepsforklaringer God avkastning tross lave renter i 215 Det lave rentenivået har vedvart gjennom 215. Til tross for dette oppnådde KLP en god avkastning også for fjoråret. Den verdijusterte avkastningen ble på 4, prosent. Avkastningen i aksje- og eiendomsmarkedet bidro mest til det gode resultatet. I tillegg til KLPsavkastningsresultat på 5,5 milliarder kroner er det frigjort premiereserver på til sammen 19,6 milliarder ved utgangen av 215. Det siste skyldes endringer ireglene for uførepensjonen og ny uføretariff som har medført redusert behov for premiereserver til uførepensjon for årene fremover. Også spesielle forhold knyttet til pensjonsordningen for sykepleiere har bidratt til de frigjorte reservene. Deres andel av frigjorte uførereserver og disponering av disse finner dere i kontoutskriften. Alt i alt blir tilbakeføring til kundenes premiefond på til sammen 5,1 milliarder kroner for 215, og derved høyere enn vi forespeilet ivårt skriv om premiesatser høsten 215 Midler på premiefondet kan etter den enkelte kundes ønske benyttes til betaling av pensjonspremie. I tillegg har fjorårets resultat muliggjort styrking av soliditeten. Det er avsatt 5,1 milliarder kroner til tilleggsavsetninger, samtidig som 12,4 milliarder vil bli benyttet til nedsettelse av grunnlagsrente (den minimumsavkastning KLP garanterer på premiereserven) og overføring til risikoutjevningsfond (en del av egenkapitalen i KLP).Dette vil i neste omgang bedre ove tskuddsevnen de nærmeste årene og gi mulighet for bedre tilbakeføring til kundenes premiefond. Økte krav til soliditetskapital medførte behov for økt kapitaltilførsel fra 215. Som følge av dette ble marginen til rentegarantipremien økt for 215. I dialog med flere av våre eiere/kunder har det senere kommet ønske om at vi i stedet skulle øke egenkapitaltilskuddet. For 216 vil egenkapitaltilskuddet derfor øke fra,5 til,55 prosent av premiereservene og marginen til rentegarantipremien blir tilsvarende redusert. I Pensjonsordningen for sykepleiere blir egenkapitaltilskuddet beregnet av pensjonsgrunnlaget og vil utgjøre,8 prosent av dette for 216. På Kundesiden med tilgang fra klp.no kan dere finne både denne og alle våre utsendelser til enhver tid. Dersom dere ikke har benyttet Kundesiden tidligere, ta kontakt med oss på e-postadresse: pensjon.arbeidsgiver@klp.no Deres kunde- og salgsleder hos oss kan gjerne kontaktes hvis dere har spørsmål til kontoutskriftene. Med vennlig hilsen Kommunal Landspe nsjonskasse Havedkonmr H!; gigils'ky1tl)i

3 Fellesordningen for kommuner og bedrifter Kontoutskrift for 215 Forsikringstakernr.: Avtalenr: TOTALE MIDLER Prerniereserve per Premíereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per Saldo premiefond per Tilleggsavsetninger per Betinget andel avklps kursreserve per Andel avoppsamlet egenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført avkastning 5,6 % Premiereserve Tilført grunnlagsrente Renteoverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Premiefond Garantert rente pà premiefond Overskudd på premiefond Risiko Risikooverskudd tilført premiefond Andel av risikooverskudd tilført risikoutjevningsfond E /Z VZV'9 l7 '7 3 -W 9 LlJ9/\_996VlZ Frigjorte reserver Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Avkastning selskapsporteføljen Avkastning egenkapitaltilskudd tilført premiefond Egenkapitalbidrag til tilleggsavsetninger 4,7 % Side 5 t

4 PREMIERESERVE Premiereserve per Frigjort uførereserve per Forsikringsteknisk premie Omkostninger Tilført grunnlagsrente Risikopremie Endringer i premiereserve pga. død / uførhet m.m. Utbetalte pensjoner Herav: Alderspensjon» Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførte premiereserver Premiereserve per Den beregnede andel av premiereserve er betinget av at forfalte premier er betalt. PREMIERESERVE FOR NEDSETTELSE AV GRUNNLAGSRENTE Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per Frigjort uførereserve per Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per PREMIEFOND Premiefond per lnnbetalinger og overføringer til premiefond Garantert rente pà premiefond Overskudd på premiefond Frigjort tilleggsavsetning tilført premiefond Uttak fra premiefond Risikooverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført premiefond Avkastning egenkapitaltilskudd Avregning AFP Avregning tidligpensjon Omregning gjennomsnittspremie Frigjort uførereserve tilført premiefond Saldo premiefond per Side 4

5 TILLEGGSBELASTNING AVREGNIN G UTIEVNINGSEELLESSKAP Avregning lønns- og G-regulering TILLEGG SAVSETNINGER Tilleggsavsetninger per Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Frigjort tilleggsavsetning tilført premiefond Tilleggsavsetninger per KURSRESERVE Flytteverdi av KLPs kursreserve per 'Betinget andel avklps kursreserve per TILLEGGSINFORMASIDN Samlet premiegrunnlag per Belastet premie Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Forfalte premier, tilskudd mm. som ikke er betalt per Samlet risikoutjevningsfond i Fellesordin gen for kommuner og bedrifter var per kr Dette utgjorde,95 % av brutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd Avkastning egenkapitaltilskudd Z8?lEl 6/ 'VZV'9 7 'l73 3 U'X'n9'LLJ9/VSOSGVOLZ Side 5

6 llllllllllllllllllllllllllllllllll Pensjonsordningen for sykepleiere Kontoutskrift for 215 Forsikringstakernr.: Avtalenr: TOTALE MIDLER Premiereserve per Premiereserve for nedsettelse avgrunnlagsrente per Saldo premiefond per Tilleggsavsetninger per Betinget andel av KLPs kursreserve per Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført avkastning 5,7 % Premiereserve Tilført grunnlagsrente Renteoverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Premiefond Garantert rente på premiefond Overskudd pà premiefond Risiko Risikooverskudd tilført premiefond Andel av risikooverskudd tilført risikoutjevningsfond ICE! 329 3LE 6/V'17Z17'L 7 '17 ' U'X'n9' LJ9/\48S6VlZ Frigjorte reserver Frigjort historisk premiereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Avkastning selskapsporteføljen Avkastning egenkapitaltilskudd tilført premiefond 4,7 % Side 6

7 PREMIERESERVE Premiereserve per Frigjort uførereserve per Eorsikringsteknisk premie Omkostninger Tilført grunnlagsrente Risikopremie Endringer i premiereserve pga. død / uførhet m.m. Utbetalte pensjoner Herav: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Eorbrukt administrasjonsreserve Overførte premiereserver Premiereserve per Den beregnede andel av premiereserve er betinget av at forfalte premier er betalt. PREMIERESERVE FOR NEDSETTELSE AV GRUNNLAGSRENTE Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per Erigjort historisk premiereserve per Frigjort uførereserve per Erigjort historisk premiereserve tilført premiefond Frigjort uførereserve tilført premiefond Erigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per PREMIEFOND Premiefond per innbetalinger og overføringer til premiefond Garantert rente pà premiefond Overskudd pà premiefond Uttak fra premiefond Risikooverskudd Renteoverskudd Avkastning tilført premiefond tilført premiefond egenkapitaltilskudd Avregning AFP Frigjort historisk premiereserve Frigjort uførereserve tilført premiefond Saldo premiefond per tilført premiefond ~ Side 7

8 lllllllllllllllllllllllllllllllll TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetninger per Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Tilleggsavsetninger per KURSRESERVE Flytteverdi avklps kursreserve per Betinget andel av KLPs kursreserve per TILLEGGSINFORMAS] ON Samlet premiegrunnlag per Belastet premie Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Re guleringspremie Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Forfalte premier, tilskudd mm. som ikke er betalt per Samlet risikoutjevningsfond i Pensjonsordningen for sykepleiere var per kr Dette utgjorde,95 % av brutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd Avkastning egenkapitaltilskudd Z /9 t7zv'9 l7 7 3U'X'n9'LU9/(9967/.Z Side 8

9 Pensjonsordningen Kontoutskrift for215 forfolkevalgte llllllllllll ÁIP Forsikringstakernr.: Avtalenr: TOTALE MIDLER Premiereserve per Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per Saldo prerniefond per Tilleggsavsetninger per Betinget andel av KLPs kursreserve per Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokført avkastning Premiereserve Tilført grunnla gsrente Renteoverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Premiefond Garantert rente på premiefond Overskudd på premiefond Risiko Risikooverskudd tilført premiefond Andel av risikooverskudd tilført risikoutjevningsfond Frigjorte reserver Frigjort uførereserve tilført prerniefond Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond 5,6 % l.86/9"7z'7'6 7 'V3'U'X'n9'L LJ9/\48S6VOl_Z Avkastning selskapsporteføljen Avkastning egenkapitaltilskudd tilført premiefond Egenkapitalbldrag til tilleggsavsetninger 4,7 % Side 9

10 PREMIERESERVE _, Premiereserve per Erigjort uførereserve per Eorsikringsteknisk premie Omkostninger Tilført grunnlagsrente Risikopremie Endringer i premiereserve pga. død / uførhet m.m. Utbetalte pensjoner Herav: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførte premiereserver Premiereserve per Den beregnede andel av premiereserve er betinget av at forfalte premier er betalt. PREMIERESERVE FOR NEDSETTELSE AV GRUNNLAGSRENTE Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per Frigjort uførereserve per Erigjort uførereserve tilført premiefond Erigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente per PREMIEFOND Premiefond per innbetalinger og overføringer til premiefond Garantert rente pà premiefond Overskudd på premiefond Uttak fra premiefond Risikooverskudd tilført premiefond Renteoverskudd tilført premiefond Avkastning egenkapitaltilskudd Avregning lønns og G-regulering Frigjort uførereserve tilført premiefond Saldo premiefond per C) (DCDCDCD Side 1

11 TILLEGGSAVSETNINGER ~ Tilleggsavsetninger per Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Tilleggsavsetninger per KUÉSRESERVE Flytteverdi av KLPs kursreserve per Betinget andel av KLPs kursreserve per TILLEGGSINFORMASION Samlet premiegrunnlag per Belastet premie Administrasjonstillegg - íorsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Forfalte premier, tilskudd mm. som ikke er betalt per Samlet risikoutjevningsfond i Pensjonsordningen for folkevalgte var per kr Dette utgjorde,95 % av brutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd Avkastning egenkapitaltilskudd Z8 3LE 6/l.'17Z17'VV V'3U X'"9 LJ9/VSOSGVOLZ Side 11

12 llllilllllll Ordliste - begreper i kontoutskriften for215 kundene / eierne. Avregning lønns- og G-regulering Avregning av innbetalt reguleringspremie gjennom året. Avregning tidligpensjon Avregning av innbetalte tilskudd tidligpensjon (85-årsregel og AFP65-66) for året. Gjelder kun de forsikringstakere som har utjevning av tidligpensjon. Belastet premie men av premier og tilskudd som er belastet forsikringstaker i løpet av året. men inneholder også effekten av avregninger som ble fakturert i løpet av året. Betinget andel av KLPs kursreserve Kursreserve er porteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens størrelse endres gjennom året som følge av endring i markedsverdien på finansielle omløpsmidler. Dette er beregnet betinget andel av kursreserven ved årsskiftet. Ved endret valg av investering ved årsskiftet vil verdien endres fra 1.1. Administrasjonsreserve Avsetning til fremtidige administrasjonskostnader knyttet til forsikringsforpliktelsene. Administrasjonsreservepremie Den del av årets premie som avsettes til administrasjonsreserve. Administrasjonstillegg - finansrelatert Den del av årets premie som benyttes til å dekke årets administrasjonskostnader til kapitalforvaltning. Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Den del av årets premie som - sammen med det som tas fra administrasjonsreserven - benyttes til å dekke årets administrasjonskostnader til pensjonsforvaltning. Andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd Eierandel av den egenkapitalen som er innbetalt til KLP av Andel av risikooverskudd tilført risikoutjevningsfond Bokført avkastning Risikooverskuddet skyldes at dødelighet og uførhet har Den avkastningen som oppnås når eiendeler realiseres i forløpt annerledes enn i våre forsikringstekniske forutsetninger. Inntil SO % av risikooverskuddet kan tilføres oppgjort ved åretslutt. Det er bokført avkastning som løpet av året. Den bokførte avkastningen er derfor endelig risikoutjevningsfond. Risikoutjevningsfondet kan belastes fordeles ut til kundene ved årsskiftet. ved eventuelle fremtidige risikounderskudd. Beløpet inneholder også en andel av avkastningen til Endringer i premiereserve pga. død / uførhet m.m. risikoutjevningsfondet. De endringer i premiereserven i løpet av året som skyldes død, uførhet og andre risikohendelser. Avkastning egenkapitaltilskudd Den andelen av avkastning på egenkapitaltilskuddet i KLP det Flytteverdi av KLPs kursreserve siste regnskapsåret som er tilført premiefondet. De siste årene Kursreserve er porteføljens urealiserte merverdi. har avkastningen på egenkapitaltilskuddet blitt benyttet til å Kursreservens størrelse endres gjennom året som følge av styrkegenkapitalen. endring i markedsverdien på finansielle omløpsmidler. Den JE GIQWZVLVVCVOTJOUXTWGILJ9^49 6VLZ beregnede flytteverdien er den kursreserve forsikringstaker Avkastning selskapsportefølje ville ha fått med seg ved flytting fra årsskiftet. Denne Den avkastning som er oppnådd på finansielle investeringer av verdien fratrukket 2 % av premiereserven. selskapsporteføljen. Egenkapitaltilskuddet ligger i selskapsporteføljen. Det er ikke kursreserve på selskapsporteføljen. Forbrukt administrasjonsreserve Administrasjonskostnader belastet administrasjonsreserven Avregning AFP62-64 det siste året. Avregning av innbetalte tilskudd AFP for året. Gjelder kun de forsikringstakere som har utjevning AFP Forbrukte tilleggsavsetninger Den del av tilleggsavsetningene som er benyttet til dekning av avkastning som er lavere enn grunnlagsrenten, hvis det Avregning bruttogaranti har vært tilfelle i løpet av året. Avregning av innbetalte tilskudd for bruttogaranti for året. Side12

13 Forfalte premier, tilskudd m.m. som ikke er betalt Premier, tilskudd med mer som er forfalt, men som sto ubetalt ved utgangen av det siste året. Posten inkluderer også fakturerbare beløp som var utestående ved årsskiftet, men som ble fakturert kort etter årsskiftet. Forsikringsteknisk premie men av den individuelt beregnede premie som følger av våre forsikringstekniske forutsetninger. Rentegarantipremien inngår ikke idenne premien. Frigjorte historiske reserver per l Tilpasningen av premiereservene for lengre levetid i Pensjonsordningen for sykepleiere medførte ingen belastning av kundenes avkastningsoverskudd. Det ble i stedet finansiert gjennom en endring av andre elementer i avsetningsreglene fra Etter omdisponeringen til dekning av avsetninger for lengre levetid - gjensto millioner kroner som er deres avtales andel av disse midlene. F rigjort historisk premiereserve tilført premiefond Halvparten av de frigjorte reservene i Pensjonsordningen for Sykepleiere blir benyttet til nedsettelse av grunnlagsrente mens den andre halvparten blir tilført premiefond. Frigjort tilleggsavsetning tilført premiefond Dersom premiereserve ved utgangen av året er lavere enn ved inngangen, er tilleggsavsetningene redusert tilsvarende. Redusert beløp tilføres premiefond. Del av tilleggsavsetninger som overstiger maksimalgrensen på 12 % av premiereserve vil bli tilført premiefond. Frigjort uførereserve per Fra 215 ble uførepensjonen i offentlig sektor endret i samsvar med ny uføretrygd i folketrygden. Fra samme tidspunkt er KLPs forutsetninger om fremtidig uttak av uførepensjon nedjustert i forhold til dette og for lavere uttak av uførepensjon de senere år. Dette er deres andel av frigjøringen. Frigjort uførereserve tilført premiefond Den andel av frigjort uførereserve som er tilført premiefond. Frigjort uførereserve tilført risikoutjevningsfond Den andel av frigjort uførereserve som er tilført risikoutjevningsfond. Garantert rente på premiefond Den minimumsavkastning KLP garanterer på det til enhver tid innestående pà premiefondet. Innbetalinger og overføringer til premiefond lnneholder det som er innbetalt og overført (for eksempel ved fusjon) til premiefondet i løpet av det siste året. Tilbakeført premie vil også bli tilført denne posten. Omkostninger De beregnede forsikringstekniske omkostninger som er blitt belastet. Omregning gjennomsnittspremie Dette er en lovregulert justering av innbetalt gjennomsnittspremie som følge av bestandsmessige svingninger i perioden fra premien ble beregnet til utgangen av det siste áret. Overførte premiereserver men av effekten av tariffomregninger, fusjoner og flytting gjennom året samt refusjoner som mottas fra andre pensjonsinnretninger. Overførte tilleggsavsetninger Tilleggsavsetninger som har blitt tilført eller overført til andre i løpet av året som følge av flytting eller fusjon. Overskudd på premiefond Avkastning utover den garanterte rente pà premiefondet. Prerniefond Fond for tilbakeført premie og overskudd. Evt. midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiereserve Avsetning til medlemmenes opptjente pensjonsrettigheter. Premiereserve for nedsettelse av grunnlagsrente Samlet beløp anvendt til nedsettelse av grunnlagsrente i avtalen. Avkastning på disse midlene inngår i øvrig renteoverskudd. Den faktiske omregningen av premiereserve til lavere grunnlagsrente vil skje i slutten av 216. Reguleringspremie Premie som er innbetalt for finansiering av regulering av forsikrede beløp som følge av økning i lønn og grunnbeløp. Beløpet inkluderer eventuelt avregning for reguleringspremie som ble fakturert det siste áret. Side 13

14 llllllllllllllllllllllllllllllll Rentegarantipremie Prisen KLP tar for å garantere en viss minimumsavkastning (grunnlagsrente) til kundene. Beløpet inngår også i belastet premie. Uttak fra premiefond Midler fra premiefondet som er benyttet til premiebetaling i løpet av det siste regnskapsåret. Renteoverskudd tilført premiefond Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente som er tilført deres premiefond i KLP i det siste året. Renteoverskudd tilført tilleggsavsetninger Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente som er tilført tilleggsavsetninger i det siste året. Risikooverskudd tilført premiefond Risikooverskudd er den del av KLPs overskudd som skyldes at dødelighet og uførhet har forløpt annerledes enn forutsatt i det forsikringstekniske beregningsgrunnlaget i det siste året. Dette er den andel som er tilført deres premiefond i KLP. Risikopremie Forsikringsteknisk beregnet premie for årets dødsrisiko og uførerisiko. Samlet premiegrunnlag Samlet lønn som er utgangspunkt for beregning av premie til pensjonsordningen. Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Det som er innbetalt for finansiering av AFP, tidligpensjon og bruttogaranti. Beløpet inkluderer eventuelt avregning for ikke-forsikringsbare ytelser som har blitt fakturert det siste aret Tilført grunnlagsrente Grunnlagsrenten er den minimumsavkastning KLP garanterer på premiereserven, og som er utgangspunkt for beregning av premier og premiereserver. Denne posten viser hvor mye grunnlagsrente som er tilført gjennom áret L9 6/6'7ZVZ77 '7 '3U'X'n9 ll19/\_99617lz Tilleggsavsetninger Kundefordelt bufferfond som bygges opp av renteoverskudd, og kan benyttes til à dekke renteunderskudd dersom selskapets avkastning blir lavere enn grunnlagsrenten. Utbetalte pensjoner De pensjoner som er utbetalt gjennom det siste året, inkludert refusjoner fra andre pensjonsordninger. Side 14