Bjugn Kommune 7160 WUGN. økonomiansvarlig. Kontoutskrift 2014 B1: B2: B1 B4. Klp

Transkript

1 18582 ver17 Bjugn Kommune 716 WUGN Att. økonomiansvarlig Kontoutskrift 214 B1: B2: B1 B4 Klp

2 Kontoutskrifter for 214 Kontoutskriftene er basert på bestemmelser om kontoføring i forskrift til forsikringsvirksomhetsloven. årets slutt viser kontoutskriftene også bevegelsene gjennom året. Hensikt med kontoutskriftene: Gi oversikt over deres pensjonsforhold i KLP for siste regnskapsår Være en støtte ved planlegging og likviditetsmessig budsjettering Vise hva KLPsresultat betyr for dere som kunde Oslo I tillegg til status ved I denne forsendelsen får dere: Kontoutskrift for hver av de pensjonsordninger Ordliste med begrepsforklaringer. (hvert kundeforhold) dere har i KLP. Sterke avkastningsresultater i 214 Til tross for det lave rentenivået, fikk KLPgod avkastning i 214 med en verdijustert avkastning på 6,9 prosent. Aksjer, omløpsobligasjoner og eiendom var de viktigste bidragsyterne til den gode avkastningen. For 6. år på rad ligger avkastningen i KLPover de øvrige forsikringsselskapene som til nå har hatt kunder i markedet for offentlig tjenestepensjon. Årets resultat gir grunnlag for å tilbakeføre totalt 3,4 milliarder kroner til kundenes premiefond, samtidig som det er satt av til sammen 3,5 milliarder kroner til styrking av kundenes tilleggsavsetninger. Overskuddet ble høyere enn vi tidligere hadde lagt til grunn, og de fleste av våre kunder får tilbakeført mer til premiefond enn tidligere antatt. For kunder med lave tilleggsavsetninger blir imidlertid tilbakeføring til premiefond lavt eller, da det for disse må prioriteres å bygge opp nivået på tilleggsavsetningene. Dette gjelder flere av våre nyere kunder fordi de har lavere tilleggsavsetninger enn de fleste kunder i KLP. Årlig avregning av faktisk lønnsvekst i 214 medfører at vi også kan tilbakeføre deler av innbetalt reguleringspremie for året Dette fremkommer i post 'Avregning lønns- og G-regulering i kontoutskriften. Finanstilsynet har besluttet at livsforsikringsselskapene skal gi egenkapitalbidrag knyttet til den gjennomførte oppreserveringen for økt levealder for den enkelte kunde. 2 prosent av oppreserveringen skal komme fra avkastning på egenkapitalen i KLP.Egenkapitalbidrag fra KLPer derfor tillørt tilleggsavsetningene for de kundene som var omfattet av oppreserveringen vi gjennomførte i 212 og 213. Øvrige kunder skal ikke ha egenkapitalbidrag. Dette gjelder bl.a. kunder i Pensjonsordningen for sykepleiere og Pensjonsordningen for sykehusleger, der det ikke har vært noen oppreservering. Det gjelder også kunder som har flyttet sin pensjonsordning til KLP eller senere. Disse måtte ha premiereserver på fullt nivå ved tilflyttingen og det har dermed ikke vært foretatt oppreservering etter flyttingen til KLP for dem. Oførereformen medfører lavere uførepensjon fra KLPfremover og derved redusert behov for premiereserver. Vi venter på avklaring fra Finanstilsynet om hvordan disse midlene skal disponeres til fordel for våre kunder. Ta kontakt med deres kunde- og salgsleder hos oss hvis dere har spørsmål til kontoutskriftene. Med vennlig hilsen Kommunal Landspensjonskasse

3 Fellesordningen for kommuner og bedrifter Kontoutskriftfor 214 Forsikringstakernr.: Avtalenr: Klp TOTALEMIDLER Premiereserveper Saldopremiefondper Tilleggsavsetninger per Beregnetbetingetandelavselskapetskursreserveper Andelavoppsamletegenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokførtavkastning Premiereserve 4,27 Tilførtgrunnlagsrentegjennomåret Renteoverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger L tiaa. L na Y3q1 C-17 Premiefond Garantertrentepapremiefond Overskuddpå premiefond /Z-B6C 1.8 ZE Sum Risiko Risikooverskudd tilførtarbeidsgiverspremiefond Forholdsmessigandelavrisikooverskuddtilførtrisikoutjevningsfond Sum Avkastningselskapsporteføljen 7,3 % Avkastningegenkapitaltilskudd tilførtpremiefond Egenkapitalbidrag tiltilleggsavsetninger Side3

4 PREMIERESERVE Premiereserveper Oppreserveringtillengrelevetid Forsikringstekniskpremie Omkostninger Tilførtgrunnlagsrentegjennomaret Risikopremie Endringeri premiereservepga.døduførhet m.m Utbetaltepensjoneri løpetavaret Herav: Alderspensjon Uførepensj on Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasj onsreserve Overførtepremiereservergjennomåret Premiereserveper Den beregnede andelav premiereserve er betingetav at forfaltepremier er betalt. PREM1EFOND Premiefondper Innbetalingerogoverføringertilpremiefondi løpetavaret Garantertrentepåpremiefond Overskuddpå premiefond Uttakfrapremiefondi løpetavaret Risikooverskudd tilførtarbeidsgiverspremiefond Renteoverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Avkastningegenkapitaltilskudd AvregninglønnsogG-regulering AvregningAFP Avregningtidligpensjon Omregnin gjennomsnittspremie Saldopremiefondper TILLEGGSBELASTNING AVREGNINGUTJEVNINGSFELLESSKAP Avregningbruttogaranti Side4

5 TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsaysetninger per Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger Egenkapitalhidrag tiltilleggsaysetninger Tilleggsavsetninger per KURSRESERVE Beregnetflytteverdiav selskapetskursreserveper Beregnethetingetandelavselskapetskursreserveper TILLEGGSINFORMASJON Samletpremiegrunnlagper Belastetpremie Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samle tilskuddogpremierforikke-forsikringshareytelser Forfaltepremier,tilskuddm.m.somikkeer betaltper Samletrisikoutjevningsfondi Fellesordingenfor kommuner ogbedrifter varper kr Dette utgjorde,16 %av bruttopremiereserve. Z9991 9L ljea L ne x / -R6 ZEI E9 V8 EGENKAPITALTILSKUDD Andelavoppsamletegenkapitaltilskudd Avkastningegenkapitaltilskudd Side5

6 Pensjonsordningenfor sykepleiere Kontoutskriftfor 214 Forsikringstakernr.: Avtalenr: Klp TOTALEMIDLER Premiereserveper Saldopremiefondper Tilleggsavsetninger per Beregnetbetingetandelavselskapetskursreserveper Andelav oppsamletegenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokførtavkastrung 4,7 % Premiereserve Tilførtgrunnlagsrentegjennomåret Renteoverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger Premiefond Garantertrentepåpremiefond Overskuddpå premiefond Bl: B2: 63: B4 Sum Risiko Risikooverskudd tilførtarbeidsgiverspremiefond Forholdsmessigandelavrisikooverskuddtilførtrisikoutjevningsfond Sum Avkastningselskapsporteføljen Avkastningegenkapitaltilskudd tilførtpremiefond ,3 % Side6

7 PREMIERESERVE Premiereserve per Forsikringstekniskpremie Omkostninger Tilførtgrunnlagsrente gjennomåret Risikopremie Endringer i premiereserve pga.død / uførhet m.m Utbetaltepensjoner i løpet av aret Herav: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførtepremiereserver gjennomåret Premiereserve per Den beregnede andel av premiereserve er betingetav at forfaltepremier er betalt. PREMIEFOND Premiefondper Innbetalinger og overføringertilpremiefond i løpet av året Garantert rente pa premiefond Overskuddpå premiefond 27 1 Uttak fra premiefondi løpet av aret Risikooverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Renteoverskuddtilført arbeidsgiverspremiefond Avkastningegenkapitaltilskudd AvregningAFP Saldopremiefondper TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetningerper Renteoverskuddtilført tilleggsaysetninger Tilleggsavsetningerper KURSRESERVE Beregnetflytteverdiav selskapetskursreserve per Beregnetbetingetandel av selskapetskursreserve per Side7

8 TILLEGGSINFORMASJON Samletpremiegrunnlagper Belastetpremie Administrasjonstillegg- forsikringsrelatert Administrasjonstillegg- finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samlettilskuddog premier for ikke-forsikringsbareytelser Forfaltepremier, tilskuddm.m. som ikke er betalt per Samletrisikoutjevningsfondi Pensjonsordningenfor sykepleierevar per kr Dette utgjorde,16 %av hrutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andel av oppsamletegenkapitaltilskudd Avkastningegenkapitaltilskudd B I: B2: B3: B4: Side8

9 Pensjonsordningen for folkevalgte Kontoutskriftfor 214 Forsikringstakernr.: Avtalenr: TOTALEMIDLER Premiereserve per Saldopremiefondper Tilleggsavsetningerper Beregnetbetingetandel av selskapetskursreserve per Andel av oppsamletegenkapitaltilskudd RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokførtavkastning 4,2 % Premiereserve Tilførtgrunnlagsrente gjennomåret Renteoverskuddtilført arbeidsgiverspremiefond Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger 1 66 Premiefond Garantert rente på premiefond Overskuddpå premiefond Bl: B2: B3: B4 Sum Risiko Risikooverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Forholdsmessigandel av risikooverskuddtilførtrisikoutjevningsfond Sum Avkastningselskapsporteføljen 7,3 % Avkastningegenkapitaltilskuddtilførtpremiefond Egenkapitalbidragtil tilleggsavsetninger Side9

10 PREMIERESERVE Premiereserve per Oppreserveringtil lengre levetid Forsikringstekniskpremie Omkostninger Tilførtgrunnlagsrentegjennomåret Risikopremie Endringer i premiereserve pga.død / uførhet m.m Utbetaltepensjoner i løpet av året Herav: Alderspensjon Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve Overførtepremiereserver gjennomåret Premiereserveper Den beregnede andelav premiereserve er betingetav at forfaltepremier er betalt, PREMIEFOND Premiefondper Innbetalinger og overføringertilpremiefond i løpet av aret Garantert rente på premiefond 79 Overskuddpå premiefond 52 Uttak fra premiefond i løpetav året Risikooverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Renteoverskuddtilført arbeidsgiverspremiefond Avkastningegenkapitaltilskudd Avregninglønns og G-regulering 8 26 Saldopremiefondper TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetningerper Renteoverskuddtilført tilleggsavsetninger 1 66 Egenkapitalbidragtil tilleggsavsetninger Tilleggsavsetningerper KURSRESERVE Beregnetflytteverdiav selskapetskursreserve per Beregnetbetingetandel av selskapetskursreserve per Side1

11 TILLEGGSINFORMASJON Samletpremiegrunnlagper Belastetpremie Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samletilskuddogpremierforikke-forsikringsbareytelser Forfaltepremier,tilskuddm.m.somikkeer betaltper Samletrisikoutjevningsfondi Pensjonsordningenfor folkevalgtevarper kr Dette utgjorde,16 %av brutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andelav oppsamletegenkapitaltilskudd Avkastningegenkapitaltilskudd 7.eu.x. B I: B2: B3 B4 Side11

12 Ordliste- begreperi kontoutskriftenfor 214 Administrasjonsreserve Avsetning til fremtidige administrasjonskostnader forsikringsforpliktelsene Administrasjonsreservepremie Den del av årets premie som avsettes til administrasjonsreserve. Administrasjonstillegg- finansrelatert Den del av årets premie som henyttes til å dekke årets administrasjonskostnader til kapitalforvaltning. knyttet til Administrasjonstillegg- forsikringsrelatert Den del av årets premie som - sammen med det som tas fra administrasjonsreserven administrasjonskostnader - benyttes til å dekke årets til pensjonsforvaltning. Andelav oppsamletegenkapitaltilskudd Eierandel av den egenkapitalen som er innbetalt til KLPav kundene eierne. Belastetpremie Summen av premier og tilskudd som er belastet forsikringstaker i løpet av året. Summen inneholder også effekten av avregninger som ble fakturert i løpet av året. Beregnetbetingetandelav selskapetskursreserve Kursreserve er porteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens endring i markedsverdien størrelse endres gjennom året som følge av er beregnet betinget andel av kursreserven på finansielle omløpsmidler. Dette ved årsskiftet. Ved endret valg av investering ved årsskiftet vil verdien endres fra 1.1. Beregnetflytteverdiav selskapetskursreserve Kursreserve er porteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens endring i markedsverdien størrelse endres gjennom året som følge av beregnede flytteverdien er den kursreserve på finansielle omløpsmidler. Den forsikringstaker ville ha fått med seg ved flytting fra årsskiftet. Denne verdien er fratrukket 2 % av premiereserven. 8L1Z99 LiaA L ne =.) Avkastningegenkapitaltilskudd Den andelen av avkastning på egenkapitaltilskuddet i KLPdet siste regnskapsåret som er tilført premiefondet. De siste årene har avkastningen på egenkapitaltilskuddet blitt benyttet til å styrke egenkapitalen. Bokført avkastning Den avkastningen som oppnås når eiendeler realiseres i løpet av året. Den bokførte avkastningen er derfor endelig oppgjort ved årets slutt. Det er boktørt avkastning som fordeles ut til kundene ved årsskiftet. 6/9-86C 1.8 ZE1.E8 Avkastningselskapsportefølje Den avkastning som er oppnådd pa finansielle investeringer av selskapsporteføljen. Egenkapitaltilskuddet ligger i selskapsporteføljen. Det er ikke kursreserve AvregningAFP62-64 Avregning av innbetalte tilskudd til AFP Gjelder kun de forsikringstakere på selskapsporteføljen. for året. som har utjevning AFP Avregningbruttogaranti Avregning av innbetalte tilskudd for bruttogaranti for året. Avregninglønns- og G-regulering Avregning av innbetalt reguleringspremie for året. Egenkapitalbidragtil tilleggsavsetninger I 214 fattet Finanstilsynet vedtak om at 2 prosent av styrkingen av premiereserve gjennom egenkapitalbidrag fra den enkelte for lengre levetid skulle dekkes pensjonsinnretning. Deres andel av dette fremkommer her. Tidligere tilførsler fra egenkapital etter 211 kommer til fratrekk i dette beløpet. Endringeri premiereservepga. død uførhetm.m. De endringer i premiereserven i løpet av året som skyldes død, uførhet og andre risikohendelser. Forbruktadministrasjonsreserve Administrasjonskostnader belastet administrasjonsreserven det siste året. Avregningtidligpensjon Avregning av innbetalte tilskudd til tidligpensjon (85-årsregel og AFP 65-66) for året. Gjelder kun de forsikringstakere som har utjevning av tidligpensjon. Forbruktetilleggsavsetninger Den del av tilleggsaysetningene som er benyttet til dekning av avkastning som er lavere enn grunnlagsrenten, har vært tilfelle i løpet av året. hvis det Side12

13 Forfaltepremier,tilskuddm.m. som ikke er betalt Premier, tilskudd med mer som er forfalt, men som sto ubetalt ved utgangen av det siste året. Posten inkluderer også fakturerbare beløp som var utestående ved årsskiftet, men som ble fakturert kort etter årsskiftet. Forholdsmessigandelav risikooverskuddtilført risikoutjevningsfond Risikooverskuddet skyldes at dødelighet og uførhet har forløpt annerledes enn i våre forsikringstekniske forutsetninger. Inntil 5 % av risikooverskuddet kan tilføres risikoutjevningsfond. Risikoutjevningsfondet kan belastes ved eventuelle fremtidige risikounderskudd. Beløpet inneholder også en andel av avkastningen til risikoutjevningsfondet. Forsikringstekniskpremie Summen av den individuelt beregnede premie som følger av våre forsikringstekniske Rentegarantipremien forutsetninger. inngår ikke i denne premien. Frigjorttilleggsavsetningtilførtpremiefond Dersom premiereserve ved utgangen av året er lavere enn ved inngangen, er tilleggsaysetningene redusert tilsvarende. Redusert beløp tilføres premiefond. Del av tilleggsavsetninger som overstiger maksimalgrensen premiereserve vil bli tilført premiefond. på 12 % av Garantertrente på premiefond Den minimumsavkastning KLPgaranterer på det til enhver tid innestaende på premiefondet. Innbetalingerog overføringertil premiefondi løpet av året Inneholder det som er innbetalt og overført (for eksempel ved fusjon) til premiefondet i løpet av det siste året. Tilbakeført premie vil også bli tilført denne posten. Omkostninger De beregnede forsikringstekniske belastet. omkostninger som er blitt Omregninggjennomsnittspremie Dette er en lovregulert justering av innbetalt gjennomsnittspremie som følge av bestandsmessige svingninger i perioden fra premien ble beregnet til utgangen av det siste året. Oppreserveringtil lengre levetid Dette beløpet viser den samlede effekt av styrket premiereserve som tar hensyn til forutsetninger om lengre levetid. Styrkingen er i henhold til Finanstilsynets minstekrav (K213). Overførtepremiereservergjennomåret Summen av effekten av tariffomregninger, fusjoner og flytting gjennom året samt refusjoner som mottas fra andre pensjonsinnretninger. Overførtetilleggsavsetningeri løpetav året Tilleggsavsetninger som har blitt tilført eller overført til andre i løpet av året som følge av flytting eller fusjon. Overskuddpå premiefond Avkastning utover den garanterte rente på premiefondet. Premiefond Fond for tilbakeført premie og overskudd. Evt. midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiereserve Avsetning til medlemmenes opptjente pensjonsrettigheter. Reguleringspremie Premie som er innbetalt for finansiering av regulering av forsikrede beløp som følge av økning i lønn og grunnbeløp. Beløpet inkluderer eventuelt avregning for reguleringspremie som ble fakturert det siste året. Rentegarantipremie Prisen KLPtar for å garantere en viss minimumsavkastning (grunnlagsrente) premie. til kundene. Beløpet inngår også i belastet Renteoverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente tilført premiefond i det siste året. Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente tilført tilleggsavsetninger i det siste året. som er som er Side13

14 Klp Risikooverskudd tilført arbeidsgivers premiefond Risikooverskudder den del av KLPsoverskuddsom skyldes at dødelighetog uførhet har forløptannerledesenn forutsatt i det forsikringstekniskeberegningsgrunnlageti det siste året. Detteer den andel som er tilført premiefondet. Risikopremie Forsikringstekniskberegnet premie for årets dødsrisikoog uførerisiko. Samlet premiegrunnlag Samlet lønn som er utgangspunktfor beregningav premie til pensjonsordningen. Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Detsom er innbetaltfor finansieringav AFP,tidligpensjon og bruttogaranti.beløpetinkluderer eventueltavregningfor ikke-forsikringsbare ytelser som har blittfakturert det siste året. Tilført grunnlagsrente gjennom året Grunnlagsrentener den minimumsavkastningklp garanterer på premiereserven, og som er utgangspunktfor beregning av premier og premiereserver. Denneposten viser hvor mye grunnlagsrente som er tilførtgjennomåret. Tilleggsavsetninger Kundefordeltbufferfondsom byggesopp av renteoverskudd, og kan benyttestil å dekke renteunderskudddersom selskapets avkastningblir lavere enn grunnlagsrenten ver17. B I: B2: B3: B4: Uttak fra premiefond i løpet av året Midlerfra premiefondetsom er benyttettil premiebetalingi løpet av det siste regnskapsåret. Utbetalte pensjoner i løpet av året De pensjoner som er utbetaltgjennomdet siste året, inkludert refusjoner fra andre pensjonsordninger. Side 14