Forsikringsteknisk oppgjør Bergen kommunale pensjonskasse

Transkript

1 Forsikringsteknisk oppgjør Bergen kommunale pensjonskasse 24. februar 216 Arnfinn Osmundsvaag

2 Att: Bjørn Eknes Bergen 24.februar 216 Forsikringstekniske beregninger Denne leveransen inneholder forsikringsteknisk oppgjør (FTO) samt følgende beregninger/oppstillinger: - Sensitivitetsanalyse - Etterberegning av reguleringspremie basert på faktisk observert lønnsvekst - Etterberegning av faktiske kostnader til ikke forsikringsbare ytelser (bruttogaranti mv) - Bestandsfordeling i PORT-rapporteringens format - Utvidede spesifikasjoner av bestand og bestandsutvikling (fordeling på kjønn og alder mv) Beregningene er gjort på bakgrunn av de medlemsdata (pr ) som pensjonskassen har oversendt, og det forsikringstekniske beregningsgrunnlaget følger dødelighetsforutsetningene i K213. Grunnlaget for fastsettelsen av uføretariffen (KFSU215) er uføreerfaringene i årene i pensjonskasser med KLP FS som aktuar. Grunnlagsrenten for ny opptjening etter er redusert fra 2,5% til 2,%. Selv om vi har gjort rimelighetsvurderinger og enkle kontroller av bestanden som antyder tilfredsstillende datakvalitet, gjør vi oppmerksom på at ajouritet og riktig føring i medlemssystemet er en forutsetning for presise beregningsresultater. Pensjonistene i folkevalgteordningen var ikke med på uttrekket, så reserven for disse er anslått med utgangspunkt i fjorårets avsetninger. 1. januar 215 inntrådte ny uføremodell i offentlig tjenestepensjon. Fra samme tidspunkt ble ny uføretariff (KFSU215) tatt i bruk, og til sammen reduserer dette reservekravet med 42 mill. Etter avtale med pensjonskassen bevares 295 mill. av disse i premiereserven ved at grunnlagsrenten reduseres med.18 prosentpoeng. Dette innebærer at årets avsetning til premiereserve i 215 reduseres med 125 mill. som frigjøres via risikoresulatet. Årets reserveøkning og dermed avsetning til premiereserve i asse er (regnskapets post 6.1.1). Årets avsetning til erstatningsreserven er (regnskapets post 5.2.1). Erstatningsreserven skal iflg forsikringsvirksomhetslovens 9-21 dekke selskapets forventede erstatningsutbetalinger for forsikringstilfeller Med vennlig hilsen For KLP Forsikringsservice AS Arnfinn Osmundsvaag Ansvarshavende aktuar 2

3 Etatsoversikt Etatsnr Navn 362 Bergen kommune 421 Bergen og omland havnevesen 4213 Bergen vann KF 422 Bergen Bydrift AS 4222 Bergen parkering AS 4223 Fagforbundet Bergen, Avd Akasia 425 Bergen kommunale pensjonskasse 4251 Bergen Tomteselskap 4252 Fløibanen AS 4253 Kunstmuséene i Bergen 4255 Stiftelsen Amalie Skrams hus 4256 Bergen kirkelige fellesråd 4257 Nasjonalforeningens helselag i Hordaland 4259 Fagforbundet Hordaland 4261 Fellesorganisasjonen for barnevernspedagoger 4263 Bergen og Omland Friluftsråd 4264 Utdanningsforbundet 91 Folkevalgte Folkevalgte

4 Forsikringsteknisk oppgjør Beskrivelse Antall Reserve Aktive Oppsatte med rett Oppsatte uten rett* Sum aktive og oppsatte Alderspensjonister AFP og tidligpensjonister Ektefellepensjonister Barnepensjonister Uførepensjonister Sum pensjonister Sum netto premiereserve Administrasjonsreserve Sum premiereserve Erstatningsreserve Samlet pensjonsgrunnlag for aktive Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag for aktive Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag for 1% aktive * Oppsatte uten rett inneholder personer med tjenestetid mindre enn 3 år. Det er kun avsatt reserve for disse dersom de har fratrådt etter Sensitivitetsanalyse Beregningsforutsetning Endring Effekt på sum premiereserve i kroner i prosent Dødelighet -1 % % Uførehyppighet 2 % % 4

5 Reservefordeling etter medlemstype UP 15 % EP 5 % A 36 % Aktive Oppsatte AP 31 % O 13 % Alderspensjonister Uførepensjonister Etterlattepensjonister Reservefordeling etter dekningstype UP 7 % EP 9 % AP 84 % Alderspensjon Uførepensjon Etterlattepensjon mill Reservefordeling etter alder

6 7 Antall aktive fordelt etter pensjonsgrunnlag PGRL Antall deltidsarbeidende fordelt etter aktiv deltid Gjennomsnitt: 73. % % Antall aktive fordelt på aldersgrense (AG) Reserve for aktive fordelt på aldersgrense (AG) AG = 65 2 % AG = 7 78 % AG = % AG = 7 67 % AG = % AG = 6 8 % 6

7 Fordeling på etatsnivå Netto reserve Gj.snitt pgrl Sum pgrl Antall Herav Herav Snittalder Etat aktive aktive aktive kvinner menn aktive Sum

8 Endringer på etatsnivå fra til Etat Netto reserve Antall aktive Endring Endring % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 2 2 % % % % % % % % Sum % % 8

9 Reguleringspremie 215 Etat Brutto Reserve A konto Reg.premie Faktisk Reg.premie Oppgjør Reg.premie Sum Reguleringspremien ble beregnet og krevet inn a konto høsten 215. Denne beregningen baserte seg på de sentralt vedtatte rammer for lønnsoppgjøret i kommunal sektor, tillagt en margin. Etteregningen viser at faktiske reguleringskostnader harmonerer godt med det forhåndsinnkrevde beløpet 9

10 Ikke forsikringsbare ytelser 215 Etat Premiegrunnlag 215 A konto tilskudd Faktiske kostnader Oppgjør bruttogaranti Sum Tilskuddene ble krevet inn a konto av pensjonskassen i 215. I forbindelse med det forsikringstekniske oppgjøret er det nå foretatt en ny beregning av de faktiske kostnadene til de ikke forsikringsbare ytelsene for pensjonskassen i 215. Ettersom oppgjørsbeløpet er positivt innebærer det at beløpet kan tilbakeføres til premiefondet (eller etat). 1

11 PORT rapportering Medlemstype Kvinner Menn Aktive og uførepensjonister Oppsatte med rettighet Øvrige pensjonister Sum

12 Bestandssammensetning Alder Aktive Alderspensjon Barnepensjon Barnetillegg Ektefellepensjon Oppsatte Oppsatte Uførepensjon Totalt uførepensjon m/rett u/rett Gruppe Kvinne Mann Kvinne Mann Jente Gutt Jente Gutt Kvinne Mann Kvinne Mann Kvinne Mann Kvinne Mann Alle >= Total % Kjønn 73 % 27 % 71 % 29 % 44 % 56 % 48 % 52 % 7 % 3 % 69 % 31 % 68 % 32 % 82 % 18 % 1 % % Type 28 % 1 %.1 % 1.1 % 1.8 % 14 % 42 % 3.7 % 1 % 12

13 Uførepensjon Oppsatte u/rett Oppsatte m/rett Ektefellepensjon Barnetillegg UP Barnepensjon Alderspensjon Aktive Antallsfordeling etter medlemstype % 5 % 1 % 15 % 2 % 25 % 3 % 35 % 4 % 45 % Antall oppsatte med rettighet etter alder Kvinner: Menn: Antall aktive etter alder Kvinner: Menn: Antall oppsatte uten rettighet etter alder Kvinner: Menn:

14 Antall alderspensjonister etter alder Antall tidligpensjonister etter alder Kvinner: Menn: Kvinner: Menn: Antall ektefellepensjonister etter alder Kvinner: Menn: Antall uførepensjonister etter alder Kvinner: Menn: