DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2015 KOMMENTARER 1< Bergen Ac.idecy ofal irio Design 1. Disponibel bevilgningsramme 2015 2 2. Resultatbudsjett i forhold til resultatregnsap 2 3. Resultatregnsap 2 4. Balanseoppstilling 3 5. Kommentarer til utvalgte noter 3 6. Investeringer i perioden og planlagte investeringer 4 7. Bereftelse av delårsregnsapet for 1. tertial 2015 5 Innhold. Kunst- og designhøgsolen i Bergen
1. DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 2015 KH1Bs rammebevi[gning på ap 260 er r 133.038 for 2015. KHiB fordeler disponible midler på ap 260 til strategise tilta, drifts[ormål og investeringsformål. - Strategise - Dri[tsmidler. - Investeringer. - Bruerutstyr. Det er budsjettert med r 3.016 til investeringsformål for 2015. Herunder forstås alle KHiBs ordinære ativiteter unntatt investeringer. Av MA studieplasser i 2014). For 2015 er det tildelt og budsjettert med r 15.000 til bruerutstyrsprosjetet. budsjettoppfølging midler. Det er budsjettert med r 5.200 til formålet i 2015. tilsuddet fra KD er r 109.822 fordelt til driftsformål (dette inluder midler vedrørende nye -2- Bergen Academyo[Art and Design Innen ap 280 post 01 er det tilført r 38.114 til Program for unstneris utvilingsarbeid: - Stipendiatprogrammet - Stipendiatene. - Prosjetprogrammet. 2. RESULTATBUDSJETT I FORHOLD TIL RESULTATREGNSI<AP l<hib har pr. 30.04.15 inntetsført bevilgninger fra I<unnsapsdepartementet (KD) på til sammen r 45.954 (r 45.867 esl. ativerte investeringer og avsrivninger). KHiBs bevilgning over Kap Ved KHiB fordeles ie tilsuddene fra KD (eller NFR) ut på budsjettenhetene som innteter. Med et resultatbudsjett. I - Resultat for å balansere ostnadssiden, og saldert på posten Andre driftsinnteter. KHIB disponerer også midler avsatt fra 2014 (avsetninger av statlig og bidragsfinansiert ativitet), men disse er ie lagt inn i resultatbudsjettet pr 1. tertial). Pr 30.04.15 er det un mindre awi mellom resuttatbudsjett og resultatregnsap. 3. RESULTATREGNSKAP fjor. Dette har først og fremst sammenheng med 15 MNOK tildelt bruerutstyrsprosjetet for nytt bygg. Det er også øte bevilgningertil program for unstneris utvilingsarbeid og generell i fjor. Dette har sammenheng med at det er betydelige vaanser i stillinger pr 1. tertial 2015. Kostnadssiden viser en sva redusjon i lønn og sosiale ostnader i forhold til samme periode justering for prisvest. Driftsinntetene viser bare en betydelig øning fra KD-bevilgninger i forhold til samme periode i Resultatbudsjettet inluderer ie budsjetterte tall for avsetninger pr 31.12.2014, mens resultatregnsapet ie siller på bru av nye midler og bru av avsetningene. vedlagt er lievel inntetssiden presentert med tildelinger fra KD det menes at unst- og designhøgsolens budsjettenhetertildeles et ostnadsbudsjett, og ie 260 Statlige høysoler er inntetsført med r 42.572 pr 1. tertial, mens tilsudd gitt over Kap. 280 Fellesmidler[or universiteter og høysoler er inntetsført med r 3.294. utvilingsarbeid. Kr. 10.266 er tilført prosjetprograrnmet for unstneris er for 2015 tilført r 4.300 til drift av programmet. Kr 23.548 er til 23 stipendiater i programmet og produsjonsstøtte. Kunst- og designhøgsoten i Bergen
som øer. særlig ostnader nyttet til bru av onsulenttjenester i forbindelse med bruerutstyrsprosjetet ytterligere ned siden 31.12.14. 4. BALANSEOPPSTILLING Andre driftsostnader viser en øning i ostnadsnivå i forhold til samme periode i fjor. Det er Fordringer øer som følge av forsuddsbetalt husleie, samtidig som undefordring er gått På KHiBs eiendelsside går sum anleggsmidler marginatt ned i forhold til pr 31.12.14. Pr 1. tertial har KHiB et Lite merforbru i forhold til periodisert inntetsføring av bevilgning. -3- forhold til 31.12.14. Avsetning øt med r 540. - Program Redusjonen er nyttet opp mot driftsformål og investeringer. for unstneris utvilingsarbeid (ap 280) viser en øning i avsetningene i - Strategise - Utsattvirsomhet: Avsetninger på ap. 260 pr. 1. tertial 2015 er redusert med r433. formål: Følgende endringer i avsetningsnivået fremgår av note 15. Kun nsapsdepa rtementet: hovedoppgaver. Note 15 viser KHiBs utviling i avsetninger fra 31.12.14 til 30.04.15 vesentlige endringer er som følger: disse oppgavene. Pr 1. tertial er KHiBs fremstilling av note 15 noe forenlet, men de mest fordelt på Note 15. KHiB spesifiserer avregninger av bevilgningsfinansiert virsomhet på apitler og Note 8. KHiB har ingen virsomhetsapital eller endring i denne pr 30.04.15. prisvestjustering. Tilsudd over ap. 280 er ført på egne linjer for hhv. Program for unstneris umlingsarbeid, Stipendiater KHiB, Prosjetprogrammidler KHiB og Utstyrsmidler KHiB. Alle har ap. 260 øer som følge bruerutstyrsprosjetet for nytt bygg og generell lønns- og øte tildelinger i forhold til samme periode i fjor. Tilsudd fra bidragsfinansiert ativitet har negativ saldo. Flere prosjet avregnet for fortsatt uopptjente innteter pr 30.04.15. Note i viser spesifisering av KHiBs innteter. Her fremgår det at bevilgningsrammen fra KD over (38,1 MNOK) i januar. årets bevilgning. Årets tildeling til Program for unstneris utviling (PKU) ble utbetalt i sin helhet KHiB har pr 30.04.15 mottatt 44,3 MNOK av årets bevilgning på apittel 260. Dette utgjør 1/3 av BeviLgni ngsoppstillingen 5. I<OMMENTARER TIL UTVALGTE NOTER høgsoler. Disse føres som Annen ortsitig gjeld i balansen. øningen i KHiBs ortsitige gjeld vedrører tildelte stipendiatmidler som er til fordeling til andre KH1Bs omløpsmidler/baninnsudd i Norges Ban viser en øning i baninnsudd fra 31.12.14. BergenAcademyofArtand Design Kunst- og designhøgsolen i Bergen
Ie inntetsførte 30.04.15 (jfr. også balansen). med r298. Pr. 31.12.l4varavsetningsnivået r 10.527, mens detvarreduserttil r10.194 pr - Større - KHiBsprosjetprogramt!ldelinger - KH1Bs - KH1Bs utstyrsmidler (ap 281). Avsetning er redusert med r 104. stipendiattildelinger (ap 280). Avsetningene er redusert med r 182. (ap 280). Avsetning redusert med r 120. investeringer: Redusjonen i avsatt andel av tilsudd til statlig og bidrags[inansiert ativitet er ført i resultatet -4- Bruerutstyrsprosjetet for nytt bygg er tildelt 15 MNOK for 2015. For 2015 medgår disse midlene investeringstat utover sommeren/høsten 2015. onrete ansaffelserav utstyr fra bruerutstyrsrammen på 207 MNOK vil påløpe først fra 2016. masiner, er stort og øende for KHiBs virsomhet. I unst- og designhøgsolens budsjettforslag Samlet utgjør dette ca 4,7 MNOK i disponible investeringsmidler for 2015. Det forventes øende Behovet for oppdatert og funsjonell infrastrutur, enten det er loalers egnethet, likt, utstyr eller de siste årene harvi fremmet forslag om en permanent øning i bevilgningsrammen på minimum 0,5 MNOK i rest av utstyrsmid ler tildelt fra KD. KHiB har overført ca. 1,2 MNOK til investeringsformål til 2015. Utover dette disponerer KHiB ca. 5,0 mill. roner for å styre rammen til investeringsformål. for en stor del til internt arbeid og onsu[enthjelp nyttet til ansaffelsesprosesser. Kostnader for investeringsformål i 2015. Det overføres midler til pågående prosjeter, men også noe til nye tildelinger. av ubrute investeringsmidler fra 2014. Alle udisponerte midler i 2014 er øremeret til For 2015 har KHiB budsjettert med 3,0 MNOK i nye investeringsmidler, i tillegg til nær 1,2 MNOK Pr 1. tertial 2015 er investeringsnivået omtrent i tat med avsrivningene. KHiBs balanse viser at varige driftsmid[er er omtrent uendret pr 30.04.15 i forhold til pr 31.12.14. 6. INVESTERINGER I PERIODEN OG PLANLAGTE INVESTERINGER - Ie inntetsførte bidragsinnteter viser en øning i uopptjente bidragsprosjeter. innbetalt. Av disse er KHiBs stipendiatmidler, prosjetprogrammidler, samt midlertil drift av - Av Innen - program for unstneris utvilingsarbeid er hele årets bevilgning med r 38.114 (f.o.m. 2. tertia[). 1.774 er inntetsført for neste periode (2. tertial). KHiBs ordinære rammebevilgning (Kap 260) er 1/3 av bevilgningen utbetalt. Av disse er r Posten vedrører bevilgninger for perioden f.o.m. 2. tertial 2015, og utgjør r 8.163 : programmene inntetsført. Av inntetsførte bevilgningervedrører r 6.389 senere perioder i Kunst- og designhøgsolen Art Bergen Bergen Academy of and Design
7. BEKREFTELSE AV DELÅRSREGNSKAPET FOR 1. TERTIAL 2015 Bergen, 1. juni 2015 Styret har i møte 23.04.15 gitt administrasjonen fullmat til å utforme rapport for 1. tertial 2015. regnsapsstandarder, med tilpasninger som vist til i ved[agte prinsippnote. Det bereftes at KHiBs regnsap pr 30.04.15 er avlagt i samsvar med reglene i de statlige 5- Høgsolediretør jcr../ øivind Saar CedlieOhm øonomisjef Kunst- i og designhøgsoten Design Bergen BergenAcademyofArtand