Vår ref. 15/523-2 033 /JENSAL Medlemmer og varamedlemmer Dato 30.04.2015 Kristiansand kommune - kontrollutvalget Det innkalles med dette til møte: Dato: 07.05.2015 Tid: Kl. 12:00 (NB: MERK KLOKKESLETT!) Sted: Rådhuskvartalet, møterom Anna Jacobsen (kjeller etg.) Dersom de ikke kan møte må det snarest meldes ifra til sekretær for kontrollutvalget, på e-post: alexander.etsy.jensen@temark.no eller tlf. 91 82 75 45. Vara møter bare etter egen innkalling. Til dette møtet har medlem Tommy Tolfsen (FRP) meldt forfall og vara Tore Leif Nilsen (FRP) møter. Vedlagt følger sakene 19/15-27/15 Under møtet blir følgende sak vurdert lukket: Sak nr. 25/15 (jf. Offl. 13 og Fvl. 13) Representant for Kristiansand Havn KF. Møter under sak nr. 20/15 Representant for Kristiansand Boligselskap KF. Møter under sak nr. 21/15 Representant for Kristiansand Parkeringsselskap KF. Møter under sak nr. 22/15 Regnskapssjefen møter under sak nr. 23/15. Kemneren møter under sak nr. 24/15 for Leder Vidar Kleppe Alexander Etsy Jensen Sekretær for kontrollutvalget (Sign.) Temark Postboks 4 3833 BØ Telefon 91 82 75 45 (dir.) E-post: Internett: Foretaksregisteret: Bankkonto: postmottak@temark.no www.temark.no 987 993 766 5083 05 41508
Sakliste for Kristiansand kommune - kontrollutvalget Sak nr. Arkivsaknr. Tittel 19/15 15/515 GODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTE 16.04.2015 20/15 15/519 ÅRSREGNSKAP 2014 FOR KRISTIANSAND HAVN KF 21/15 15/518 ÅRSREGNSKAP 2014 FOR KRISTIANSAND BOLIGSELSKAP KF. 22/15 15/520 ÅRSREGNSKAP 2014 FOR KRISTIANSAND PARKERINGSSELSKAP KF. 23/15 15/517 ÅRSREGNSKAP OG ÅRSRAPPORT 2014 KRISTIANSAND KOMMUNE 24/15 15/91 ÅRSRAPPORT OG ÅRSREGNSKAP 2014 KEMNEREN I KRISTIANSANDSREGIONEN 25/15 15/353 (Midlertidig sperret jf. Offl. 13 og Fvl. 13) KLAGE PÅ NAV KRISTIANSAND 26/15 15/521 ANDRE ORIENTERINGER I MØTE 07.05.2015 27/15 15/522 REFERAT- OG DRØFTINGSSAKER I MØTE 07.05.2015
Sak nr. 19/15 GODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTE 16.04.2015 Arkivsaksnr.: 15/515 Arkivkode: 033 19/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget Protokollen fra møte 16.04.2015 godkjennes. Protokollen fra møtet i kontrollutvalget 16.04.2015 legges frem for godkjenning i møtet. Vedlegg 1: Protokoll fra møtet i kontrollutvalget 16.04.2015 Sak 19/15 Side 3 av 12
Sak nr. 20/15 ÅRSREGNSKAP 2014 FOR KRISTIANSAND HAVN KF Arkivsaksnr.: 15/519 20/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget har ingen bemerkninger til regnskapet fra Kristiansand Havn KF for 2014, og tar revisors beretning av 28.04.15 til orientering. Kristiansand Havn KF driver næringsvirksomhet og følger særreglene i 19 i forskrift om "Særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak om at regnskapet skal føres etter regnskapslovens bestemmelser. Regnskapet for Kristiansand Havn KF er derfor ført i henhold til regnskapsloven og god regnskapsskikk. Fristene for avleggelse av henholdsvis årsregnskap og årsrapport for Kristiansand Havn KF er 15. februar og 31. mars. Revisors frist for avgivelse av revisjonsberetningen er 15. april. skal i henhold til 16 i forskrift om Særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak avgi uttalelse om årsregnskapet før bystyret behandler årsregnskapet. Det er naturlig at kontrollutvalget, med basis i revisjonsberetningen, vurderer følgende forhold: om regnskapet er ført i henhold til lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk om disposisjonene i regnskapet er i samsvar med budsjettvedtak om regnskapsresultatet gir korrekt uttrykk for virksomheten i regnskapsåret Vedlegg 2: Årsregnskap 2014 og årsrapport 2014 for Kristiansand havn KF Revisjonsberetning 2014 Sak 20/15 Side 4 av 12
Sak nr. 21/15 ÅRSREGNSKAP 2014 FOR KRISTIANSAND BOLIGSELSKAP KF. Arkivsaksnr.: 15/518 21/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget har ingen bemerkninger til regnskapet fra Kristiansand Boligselskap KF for 2014, og tar revisors beretning av 23.04.15 til orientering. Kristiansand Boligselskap KF driver næringsvirksomhet og følger særreglene i 19 i forskrift om "Særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak om at regnskapet skal føres etter regnskapslovens bestemmelser. Regnskapet for Kristiansand Boligselskap KF er derfor ført i henhold til regnskapsloven og god regnskapsskikk Forskriften fastsetter 15. februar som frist for avleggelse av årsregnskapet og 31. mars for styrets årsberetning. Revisors frist for avgivelse av revisjonsberetningen er 15. april. skal i henhold til 16 i forskrift om Særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak avgi uttalelse om årsregnskapet før bystyret behandler årsregnskapet. Det er naturlig at kontrollutvalget, ut fra revisors rapporteringer gjennom året i kontrollutvalgsmøtene og revisjonsberetningen, vurderer følgende forhold: om regnskapet er ført i henhold til lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk om disposisjonene i regnskapet er i samsvar med budsjettvedtak om regnskapsresultatet gir korrekt uttrykk for virksomheten i regnskapsåret Vedlegg 3: Årsregnskap og årsrapport 2014 for Kristiansand Boligselskap KF Revisjonsberetning 2014 Sak 21/15 Side 5 av 12
Sak nr. 22/15 ÅRSREGNSKAP 2014 FOR KRISTIANSAND PARKERINGSSELSKAP KF. Arkivsaksnr.: 15/520 22/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget har ingen bemerkninger til regnskapet fra Kristiansand Parkeringsselskap KF for 2014, og tar revisors beretning av 28.04.15 til orientering. Årsregnskapet for Kristiansand Parkeringsselskap KF føres etter kommunale prinsipper. Fristene for avleggelse av henholdsvis årsregnskap og årsrapport for Kristiansand Parkeringsselskaps KF er 15. februar og 31. mars. Revisors frist for avgivelse av revisjonsberetningen er 15. april. skal i henhold til 16 i forskrift om Særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak avgi uttalelse om årsregnskapet før bystyret behandler årsregnskapet. Det er naturlig at kontrollutvalget, ut fra revisors rapporteringer gjennom året i kontrollutvalgsmøtene og revisjonsberetningen, vurderer følgende forhold: om regnskapet er ført i henhold til lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk om disposisjonene i regnskapet er i samsvar med budsjettvedtak om regnskapsresultatet gir korrekt uttrykk for virksomheten i regnskapsåret Vedlegg 4: Årsregnskap og årsrapport 2014 for Kristiansand Parkeringsselskap KF Revisjonsberetning 2014 Sak 22/15 Side 6 av 12
Sak nr. 23/15 ÅRSREGNSKAP OG ÅRSRAPPORT 2014 KRISTIANSAND KOMMUNE Arkivsaksnr.: 15/517 23/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget s uttalelse til Kristiansand kommunes årsregnskap 2014: har behandlet Kristiansand kommunes årsregnskap for 2014. Sammen med årsregnskapet forelå årsrapport fra rådmannen. Kristiansand Revisjonsdistrikt IKS har avlagt revisjonsberetning for regnskapsåret 2014. Kristiansand kommunes årsregnskap viser kr 4.021.194.627 til fordeling drift og et regnskapsmessig mer/mindreforbruk på kr 0. Investeringsregnskapet viser et resultat i balanse, med udisponert/udekket beløp på kr 0. mener at presentasjonen av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av de forhold som årsrapporten til rådmannen omhandler. har ingen bemerkninger til årsregnskapet for Kristiansand kommune for 2014 og slutter seg til revisors beretning datert 14.04.15. Uttalelsen sendes bystyret med kopi til formannskapet. Tidligere Kommunal- og regionaldepartementet (KRD) fastsatte 15.06.04 forskrift for kontrollutvalg og revisjon. Disse forskriftene ble gjort gjeldende fra 01.07.04. i henhold til 5 i forskrift for revisjon skal revisor avgi revisjonsberetning til kommunestyret. Videre skal kontrollutvalget i henhold til 7 i forskrift for kontrollutvalg avgi uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret før årsregnskapet vedtas. Kopi av denne uttalelsen skal være formannskapet i hende før formannskapet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Som grunnlag for kontrollutvalgets uttalelse om årsregnskapet foreligger regnskapet for Kristiansand kommune for 2014, rådmannens årsrapport, samt revisjonsberetningen. Regnskapssjefen er invitert til møtet for å orientere og svare på spørsmål om årsregnskapet. Sak 23/15 Side 7 av 12
Sak 23/15 Vedlegg 5: Årsregnskap 2014 for Kristiansand kommune (sendt fra administrasjonen) Årsrapport 2014 for Kristiansand kommune (sendt fra administrasjonen) Revisjonsberetningen til regnskapet for 2014 (sendt fra administrasjonen) Side 8 av 12
Sak nr. 24/15 ÅRSRAPPORT OG ÅRSREGNSKAP 2014 KEMNEREN I KRISTIANSANDSREGIONEN Arkivsaksnr.: 15/91 24/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget Årsrapport og årsregnskap 2014 fra Kemneren i Kristiansandsregionen, samt kontrollrapport 2014 vedr. skatteoppkreverfunksjonen i Kristiansand tas til orientering. Årsrapport og årsregnskap 2014 fra Kemneren i Kristiansandsregionen, samt kontrollrapport 2014 vedr. skatteoppkreverfunksjonen i Kristiansand kommune legges frem til orientering. Kemneren i Kristiansandsregionen kommer i møte for å gi en kort orientering om årsrapporten. Saken oversendes bystyret som orienteringssak. Vedlegg 6: Årsrapport og årsregnskap 2014 Kemneren i Kristiansandsregionen Kontrollrapport 2014 vedr. skatteoppkreverfunksjonen i Kristiansand Sak 24/15 Side 9 av 12
Sak nr. 25/15 KLAGE PÅ NAV KRISTIANSAND Arkivsaksnr.: 15/353 25/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget Saken legges frem uten innstilling. Bakgrunn for saken er en skriftlig henvendelse til kontrollutvalget i Kristiansand kommune datert 16.03.15. Det fremgår av henvendelsen at det dreier seg om en klage på NAV Kristiansand og deres håndtering av personopplysninger. Videre vises det til sakens vedlegg. Møte vurderes lukket under behandlingen av denne saken jf. Kommunelovens 31.2 jf. Offentlighetsloven 13 og Forvaltningsloven 13. Sakens vedlegg er unntatt offentlighet jf. Offentlighetsloven 13 og Forvaltningsloven 13. Vurdering fra Sekretariatet vil på generelt grunnlag presisere at kontrollutvalget ikke er et klageorgan, og at det derfor ikke behandler klager på enkeltvedtak som har vært til administrativ behandling. Krav om å få omgjort et vedtak må behandles i kommunens klageinstanser i tråd med forvaltningsloven. Saken legges frem for behandling uten innstilling. Vedlegg 7: Henvendelse datert 16.03.15 (U.OFF jf. Offentlighetsloven 13 og Forvaltningsloven 13. Sakens vedlegg sendes kun til utvalgets faste medlemmer. Sak 25/15 Side 10 av 12
Sak nr. 26/15 ANDRE ORIENTERINGER I MØTE 07.05.2015 Arkivsaksnr.: 15/521 26/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget Saken tas til orientering. 1. Orienteringer fra revisjonen a. Løpende revisjon b. Pågående prosjekter c. Returkraft AS 2. Orienteringer fra sekretariatet a. Representantskapsmøte/vårkonferanse i Temark 17.04.15 Vedlegg: Sak 26/15 Side 11 av 12
Sak nr. 27/15 REFERAT- OG DRØFTINGSSAKER I MØTE 07.05.2015 Arkivsaksnr.: 15/522 Arkivkode: 033 27/15 Kristiansand kommune - kontrollutvalget Saken tas til orientering. 1. Neste møte 11.06.15 kl. 15:00 2. Eventuelt Vedlegg: Sak 27/15 Side 12 av 12