Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 28. februar 2011

Saksfremlegg Dato Saksbehandler Direkte telefon Vår referanse Arkivkode 14.03.11 Ørjan Sandvik Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 28. februar 2011 Saksnr. Møtedato Styret ved Vestre Viken HF 028/2011 23.03.2011 Utrykt vedlegg: 1. Rapporteringspakke til Helse Sør-Øst RHF Trykte vedlegg: 2. Klinikkvis rapportering per februar 2011 Ingress Saken oppsummerer Vestre Viken HFs virksomhetsrapportering pr 28. februar 2011. Forslag til vedtak Styret ved Vestre Viken HF tar den fremlagte virksomhetsrapporteringen pr 28. februar 2011 til etterretning. Drammen, 15. mars 2011 Nils Fr. Wisløff Administrerende direktør Vestre Viken HF Postadresse: Telefon: 32 86 11 00 www.vestreviken.no Beøskadresse: c/o Sykehuset Buskerud HF Telefaks: postmottak@sb-hf.no Grønland 32 B Drammen 3004 Drammen Org.nr.: 894 166 762 Bankgiro:

2 Innhold 1 VESTRE VIKEN HF, sammendrag... 3 1.1 Økonomisk situasjon... 3 1.2 Resultatavvik pr klinikk... 5 1.3 Lønnsavvik pr klinikk... 6 1.4 Konsulenter og innleie... 6 1.5 Likviditet... 6 1.6 Aktivitet somatikk... 7 1.7 Medarbeidere Fylles ut/kvalitetssikres av HR v/karin Ask Henriksen... 9 1.8 Kvalitets- og styringsindikatorer - Skrives og kvalitetssikres av Fag... 10 2 Omstillingsutfordring... 12 3 Risikovurdering for Vestre Viken HF... 13 4 Prognose Vestre Viken HF... 14 5 Administrerende direktørs vurdering og konklusjon... 14

3 1 VESTRE VIKEN HF, sammendrag Innledning Fremstillingen i denne saken viser status for Vestre Viken HF (VV HF) pr 28. februar 2011. Aktiviteten de 2 første månedene viser at antall sykehusopphold samlet har økt med 4,2 % sammenlignet med samme periode i 2010. Økningen er som følger sammenlignet med 2010: Heldøgnsopphold øker med 2,5 prosent Dagopphold øker med 3,3 prosent Poliklinikk øker med 4,8 prosent Økonomisk betaling for aktivitet måles i antall drg poeng. De foreløpige aktivitetstallene for somatikken målt ved DRG-poeng er 3 % lavere enn budsjettert. Det er totalt budsjettert med en vekst i antall drg poeng som er 3,6 prosent høyere sammenlignet med 2010. Dette viser at nye kostnadsvekter (grouper) slår inn i økonomien til VV HF i 2011. Akkumulert regnskapet per februar 2011 viser et negativt ordinært resultat på 11,3 MNOK, mot et budsjettert positivt resultat på 7,1 MNOK. Resultatet for VV HF viser samlet et negativt resultat på 18,5 MNOK i forhold til budsjettet pr 28. februar 2011. I tillegg kommer ikke budsjetterte pensjonskostnader som er synliggjort på egen linje i resultatoppstillingen i samsvar med krav fra Helse Sør-Øst. Ikke budsjetterte pensjonskostnader er fra Helse Sør- Øst varslet skal holdes utenom omstillingsutfordringen til foretakene. Det er fra eier varslet at dette blir tatt stilling til finansielt ved behandlingen av revidert nasjonalbudsjett. Resultatet er preget av noe usikkerhet både når det gjelder inntekter og kostnader. Av forsiktighetshensyn, og i tråd med kostnadsutvikling i 2010, er det avsatt for kostnader ut over mottatte fakturaer i regnskapet for februar. Forbruk av årsverk så langt i 2011 overskrider periodisert bemanningsbudsjett. Fremstillingen som følger i saksfremlegget viser både Vestre Viken HF (VV HF) med aggregerte tall pr februar, samt resultat for klinikkene. 1.1 Økonomisk situasjon Da ikke budsjetterte pensjonskostnader er en del av resultat viser regnskapet samlet et resultat per februar på -17,1 MNOK mot et budsjett på + 7,1 MNOK. Dette gir et samlet resultatavvik på 24,3 MNOK per utgangen av februar. Sammendrag av hovedlinjene i regnskapet fremkommer i tabellen under.

4 Periode 28.02.2011 Denne Periode Faktisk Denne Periode Denne Periode Avvik Hittil Faktisk Hittil Hittil Avvik % avvik Hittil 2010 % endring 2011 SUM DRIFTSINNTEKTER 557 490 561 055-3 565 1 119 067 1 123 397-4 330-0,4 % 1 075 852 4,0 % Varekostnader 101 713 99 281-2 432 203 312 196 543-6 769-3 % 198 920 2 % Innleie 660 2 837 2 177 3 651 5 598 1 947 35 % 3 613 1 % Lønnskostnader 378 494 375 907-2 587 747 948 742 009-5 939-0,8 % 697 138 7 % Avskrivningskostnader 22 622 22 621-1 45 243 45 243 0 0 % 45 088 0 % Andre driftskostnader 62 238 58 082-4 156 122 563 116 847-5 716-5 % 118 277 4 % Netto finans kostnader 3 689 4 988 1 299 7 668 9 978 2 310 23 % 7 678 0 % SUM kostander (inkl. finans) 569 416 563 716-9 265 1 130 385 1 116 218-14 167-1 % 1 070 714 6 % ORDINÆRT RESULTAT -11 926-2 661-9 265-11 318 7 179-18 497-258 % 5 137-320 % Pensjonskorreksjon -5 801-5 801-5 801-5 801 (ÅRS)RESULTAT -17 727-2 661-15 066-17 119 7 179-24 298-338 % 5 137-433 % Av tabellen ovenfor går det frem at inntektene er økt med 4 % sammenlignet med regnskap for samme periode forrige år. Driftskostnadene viser en økning på 6 %. Inntektene viser et avvik på 4, 3 MNOK mot budsjett. Kostnadene viser et avvik på 18,5 MNOK mot budsjett. Avvik knyttet til pensjon viser et avvik på 5,8 MNOK mot budsjett. Det er fra Helse Sør- Øst varslet at endelig håndtering av økte pensjonskostnader i 2011 ikke blir kjent før etter behandling av revidert nasjonalbudsjett. Økonomisk utfordringer inntekter/kostnader Tabellen under spesifiserer regnskapsmessig rapportering til Helse Sør-Øst RHF etter februar. Periode 28.02.2011 Denne Periode Faktisk Denne Periode Denne Periode Avvik Hittil Faktisk Hittil Hittil Avvik Basisramme 391 637 391 637 0 780 357 780 357 0 0 % 742 942 5 % ISF inntekter egne pasienter og poliklinikk ISF-inntekt kostnadskrevende legemidler UTENFOR sykehus % avvik Hittil 2010 % endring 2011 100 817 106 826-6 009 208 649 218 263-9 614-4 % 207 489 1 % 5 587 3 855 1 732 11 635 7 709 3 926 51 % 10 306 13 % Gjestepasient inntekter 13 026 16 224-3 198 25 794 32 447-6 653-21 % 22 569 14 % Polikliniske inntekter 14 267 14 474-207 28 610 29 074-464 -2 % 27 183 5 % Tilskudd og andre driftsinntekter 32 156 28 039 4 117 64 022 55 547 8 475 15 % 65 362-2 % SUM DRIFTSINNTEKTER 557 490 561 055-3 565 1 119 067 1 123 397-4 330-0,4 % 1 075 852 4,0 % Kjøp av offentlige helsetjenester -2 232 4 209 6 441 9 128 8 414-714 -8 % 11 244-19 % Kjøp av private helsetjenester 2 703 2 696-7 5 635 5 391-244 -5 % 6 165-9 % Varekostnader knyttet til aktiviteten i foretaksgruppen Konserninterne gjestepasientkostnader 56 193 53 980-2 213 111 349 105 961-5 388-5 % 104 236 7 % 45 049 38 396-6 653 77 200 76 777-423 -1 % 77 276 0 % Innleie 660 2 837 2 177 3 651 5 598 1 947 35 % 3 613 1 % Lønnskostnader 378 494 375 907-2 587 747 948 742 009-5 939-0,8 % 697 138 7 % Avskrivningskostnader 22 622 22 621-1 45 243 45 243 0 0 % 45 088 0 % Andre driftskostnader 62 238 58 082-4 156 122 563 116 847-5 716-5 % 118 277 4 % SUM DRIFTSKOSTNADER 565 727 558 728-6 999 1 122 717 1 106 240-16 477-1 % 1 063 036 6 % DRIFTSRESULTAT -8 237 2 327-10 564-3 650 17 157-20 807-121 % 12 815-128 % Netto finans kostnader -3 689-4 988 1 299-7 668-9 978 2 310 23 % -7 678 0 % ORDINÆRT RESULTAT -11 926-2 661-9 265-11 318 7 179-18 497-258 % 5 137-320 % Pensjonskorreksjon -5 801-5 801-5 801-5 801 (ÅRS)RESULTAT -17 727-2 661-15 066-17 119 7 179-24 298-338 % 5 137-433 %

5 Akkumulerte inntekter viser et negativt avvik på 4,3 MNOK, som tilsvarer 0,4 % av budsjettet. Totalt kostnadsnivå (inkl netto finans) etter avsluttet februar er 1 130 MNOK.. Dette er 14,2 MNOK mer enn budsjettert, et avvik mot budsjett på -1,3 %. Poster som har spesiell betydning for vurdering av resultat: Som det fremgår er resultatet ekskl. pensjonsavviket per februar ca 18,5 MNOK bak budsjett. Årsaken til dette er i hovedsak knyttet til følgende forhold: ISF-relaterte inntekt er lavere enn budsjettert. Gjestepasient inntekter er lavere enn budsjettert. Varekostnader er høyere enn budsjettert. Lønnskostnader er høyere enn budsjetter. 1.2 Resultatavvik pr klinikk Tabellen under viser akkumulert avvik pr klinikk, på henholdsvis inntekter, kostnader og totalt avvik. Korrigert omstillingsutfordring ble fordelt klinikkbudsjettene i februar. Februar regnskap gir nå et riktig bilde av den faktisk økonomiske situasjon i klinikkene i forhold til periodisert budsjett. Det er tre klinikker som har betydelige avvik knyttet til kostnadene akkumulert pr februar: Kirurgisk klinikk (-5 %) Medisinsk klinikk(-5 %) Klinikk for intern service(-3 %) Avvikene på kostnadssiden gjelder både varekostnader og lønn, samt økte kostnader fakturert fra sykehuspartner. For nærmere kommentarer av klinikkvise avvik vises til vedlagte rapporter fra klinikkene.

6 Sentrale avsetninger i tabellen over inkluderer bokføring av overordnet VV HF transaksjoner, inklusive ISF-inntekter, gjestepasient inntekter og kostnader, biologisk legemidler, avskrivninger og finanskostnader. Dette er en endring fra tidligere års praksis for å etablere bedre oversikt og kontroll over overordnede poster. I tillegg blir regnskapsmessig avsetninger foretatt i forbindelse med månedsoppgjør tatt på dette ansvar. 1.3 Lønnsavvik pr klinikk Total avvik på lønn er 5,9 MNOK, eller 0,8 %. Det er overforbruk på fast lønn og vikarer på 13,2 MNOK, og et positivt avvik på variable lønn på 3,6 MNOK. Refusjoner viser et positiv avvik, og er 4,0 MNOK bedre enn budsjettert. De største avvikene mot budsjettet er i Kirurgisk og Medisinsk klinikk, som viser negativ avvik mot budsjett på henholdsvis 8,1 MNOK og 8,5 MNOK. 1.4 Konsulenter og innleie I februar er det brukt 2,1 MNOK mindre på konsulenter og innleie enn budsjettert. Det er overforbruk knyttet til faktureringen fra Sykehuspartner på til sammen 4,7 MNOK. Dette er et risikoområde for VVHF. Avtalen med Sykehuspartner følges nøye opp fremover med sikte på å igangsette tiltak for å bremse kostnadsutvikling på området. 1.5 Likviditet Pr februar var trekk på driftskreditten 1.350 MNOK. Trekket er 21 MNOK mindre enn budsjett. VV HFs likviditets situasjon er stram, men under kontroll.

7 Det er løpende dialog med HSØ RHF med sikte på å sikre en tilstrekkelig likviditet til omstilling i forbindelse med hovedstadsprosessen. 1.6 Aktivitet somatikk DRG-poeng er nå fra februar beregnet med de nye kostnadsvektene for 2011. - DRG-poeng for dag og døgn opphold er 780 poeng bak budsjett, et avvik på 5,7 %. Antall dagopphold er 1388 foran budsjett, mens liggedøgn er 4088 bak budsjett. - Polikliniske DRG-poeng er 390 bedre enn budsjett, og antall polikliniske konsultasjoner er 685 foran budsjett. Samlet er aktiviteten målt i antall DRG-poeng 390 poeng bak budsjettet. Aktivitetstall pr februar inkluderer estimert verdi av DRG 470, dvs. ikke ferdigstilt koding av pasientopphold. Pr februar er det avsatt 150 DRG-poeng for ikke ferdigstilt koding.

8 For 2011 er effekten av endret DRG-vekting (grouper-effekten) estimert til å gi VVHF en 30 MNOK reduksjon i ISF- inntektene. Dette betyr gitt at VV HF behandler like mange pasienter som i 2010 med samme diagnoser(produktmix) er betalingen fra staten redusert med 30 MNOK. Dette er en analytisk tilnærming fordi pasientmiksen i 2011 normalt vil variere fra 2010. DRG-poeng som gir ISF-refusjon (egne pasienter, døgn og dagbehandling) 9 000 8 500 8 000 7 500 7 000 6 500 6 000 5 500 5 000 4 500 4 000 Jan Feb Mars April Mai Juni Juli Aug Sept Okt Nov Des Faktisk 2011 2011 Faktisk 2010 Faktisk 2009 Grafen over viser at DRG-poeng i 2011 er under budsjett og faktisk nivå for tilsvarende periode i 2010. Aktivitetsrapportering hovedstadsprosessen Det er etablert en særskilt oppfølging av aktivitetsendringer knyttet til hovedstadsprosessen i foretaksgruppen Helse Sør- Øst. Det er i budsjettet for VV HF lagt til grunn at overføringer knyttet til hovedstadsprosessen vil medføre en vekst utover egneproduksjon på 2,3 % for 2011. Akkumulert aktivietet februar 2011 OUS HF Ahus HF VV HF SUM 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 SUM DRG-poeng innlagte 26 418 27 783-1 365 8 821 7 366 1 455 11 637 11 895-258 46 876 47 043-168 SUM DRG-poeng dagbehandling 2 051 2 842-791 1 382 1 135 247 1 333 1 410-77 4 766 5 387-622 SUM DRG-poeng poliklinikk 7 080 6 913 167 1 117 724 393 1 497 1 711-214 9 694 9 348 346 SUM DRG-poeng totalt 35 549 37 538-1 989 11 319 9 224 2 095 14 467 15 016-549 61 335 61 779-443 Andel DRG-poeng innlagte 74 % 74 % 0 78 % 80 % 0 80 % 79 % 0 233 % 233 % 0 Andel DRG-poeng dagbehandling 6 % 8 % 0 12 % 12 % 0 9 % 9 % 0 27 % 29 % 0 Andel DRG-poeng poliklinikk 20 % 18 % 0 10 % 8 % 0 10 % 11 % 0 40 % 38 % 0 Antall utskrevne pasienter 17 971 21 383-3 412 8 305 6 980 1 325 10 668 10 655 13 36 944 39 018-2 074 Antall dagbehandlinger 13 065 11 517 1 548 6 690 5540 1 150 5 863 5 075 788 25 618 22132 3 486 Antall konsultasjoner 134 828 134 388 440 32 270 27348 4 922 45 656 44 803 853 212 754 206539 6 215

9 Antall utskrevne pasienter er på samme nivå som for 2010, mens antall DRG poeng for innlagte pasienter viser et lavere nivå på 258 DRG poeng. Antall dagbehandlinger viser en betydelig vekst( +15 %) sammenlignet med samme periode for 2010, samtidig som utløste DRG poeng for dagbehandlinger viser en mindre reduksjon. Antall polikliniske konsultasjoner viser en økning på 2 % sammenlignet med samme periode i fjor. Antall DRG poeng knyttet til polikliniske konsultasjoner viser en reduksjon. Aktiviteten øker samlet sett de første 2 månedene av 2011, men utløser samtidig finansielt et mindre antall DRG poeng enn for samme periode i 2010. Dette viser at effekter av nye kostnadsvekter(groupereffekter) slår negativt inn i økonomien til VV HF i 2011. 1.7 Medarbeidere status februar (rapportert HSØ) Tall for totalt benyttede årsverk i februar 2011 ligger 45 årsverk over plantall. Utvikling månedsverk (mars 2011) Bemanningsnivået i mars 2011 er 2,6 % høyere (utgjør 172 månedsverk) enn i mars 2010. Registrert forbruk av årsverk i mars måned 2011 er 31 årsverk lavere enn i foregående måned.

10 Det periodiserte bemanningsbudsjettet over synliggjør omstillingsutfordringen som foretaket har i økonomien. Periodisert bemanningsbudsjett i tabellen over viser at det skal gjennomføres en betydelig reduksjon i årsverk fra og med april måned. Utvikling sykefravær 10,0 9,0 Utvikling i sykefravær Vestre Viken HF 8,9 8,8 8,0 7,6 7,9 7,3 7,2 7,7 7,9 7,6 8,0 8,0 7,0 6,0 5,0 5,3 5,5 6,4 4,8 5,5 5,5 5,8 6,2 6,7 4,9 5,2 5,4 5,6 6,1 6,1 4,0 3,0 2,0 1,0-2,8 2,7 2,3 2,4 2,5 2,4 2,4 1,8 1,6 1,7 1,8 1,7 1,8 Totalt VVHF Alle fraværslengder Totalt VVHF Korttid Totalt VVHF Langtid jan.10 feb.10 mar.10 apr.10 mai.10 jun.10 jul.10 aug.10 sep.10 okt.10 nov.10 des.10 jan.11 Ny IA- avtale er inngått for Vestre Viken HF. Overordnede aktivitets- og resultatmål er satt, og tre prosjekter er lansert for perioden. (seniorpolitikk, gravide arbeidstakere og bemanning). IAavtalen skal nå implementeres og lokale handlingsplaner og tiltak utarbeides. Samarbeidet med NAV er videreutviklet og forsterket. Alle klinikkene har egne kontakter fra NAV Arbeidslivssenter som skal støtte ledere i nærværsarbeidet samt å innarbeide IA-avtalen nedover i organisasjonen. 1.8 Kvalitets- og styringsindikatorer

11 pr 28. februar 2011 Hittil i år Hittil i fjor Andel korridorpasienter 3,5 % 1,7 % ~ 0 % -3,5 % Andel liggedøgn utskrivingsklare Somatikk 5,3 % 2,9 % Andel fristbrudd - rettighetspasienter 28,7 % 21,6 % ~ 0 % -28,7 % Andel korridorpasienter 0,1 % 0,2 % ~ 0 % -0,1 % Andel liggedøgn utskrivingsklare PH 5,3 % 2,9 % Mål 2011 Andel fristbrudd - rettighetspasienter 6,2 % 7,4 % ~ 0 % -6,2 % Andel fristbrudd - rettighetspasienter TSB 18,2 % 1,3 % ~ 0 % -18,2 % Avvik ift mål Vurdering Trend Andel korridorpasienter Andel korridorpasienter er økende. Fra et gjennomsnittlig nivå i 2010 på 2,2 % har tallet økt til 3,3 % i januar og 3,6 % i februar. Dette innebærer at vel 700 pasienter hver måned ligger på korridor på måletidspunktet kl. 07 om morgenen. Fristbrudd Andel fristbrudd i mai 2010 lå på ca. 22 % for somatikk og ca. 13 % for psykisk helsevern. Etter innføringen av DIPS 10. mai 2010 økte andel fristbrudd kraftig, for deretter å reduseres gradvis høsten 2010. I februar 2011 var tallet 26,3 % for somatikk; et nivå som indikerer at det fortsatt gjenstår mye arbeid før målet om null fristbrudd er nådd. Hovedtyngden av fristbruddene er knyttet til medisinske og kirurgiske fag. Utvikling fristbrudd 2010-2011 50,0 % 45,0 % 40,0 % 35,0 % 30,0 % 25,0 % 20,0 % 15,0 % 10,0 % 5,0 % 0,0 % Somatikk Psyk RUS For psykisk helsevern er andel fristbrudd i februar 6,9 %. Dette er en betydelig reduksjon siden nivået våren 2010. Andel fristbrudd for tverrfaglig spesialisert rusbehandling svinger betydelig på grunn av små tall. Siste måneden var tallet 18,2 %

12 Det er høyt fokus i klinikkene på reduksjon i andel fristbrudd. Punktmålinger av antall fristbrudd gjennomføres hver annen uke, og publiseres på intranettet for å være tilgjengelig for klinikkenes oppfølging. Utviklingen viser en betydelig reduksjon de siste to månedene. Liggedøgn utskrivningsklare pasienter Resultatet siste måned var 5,6 % som svarer til 1262 liggedøgn. Til sammenligning var gjennomsnittsnivået for hele 2010 på 3,6 %. Problemet er størst ved Bærum sykehus, og det er nylig gjennomført møter med kommunene for å diskutere aktuelle tiltak 2 Omstillingsutfordring I budsjett for VV HF i 2011er det 220 MNOK i omstillingsutfordringer. Per februar er denne utfordring budsjettert som en reduksjon av lønnskostnader på ca 10 MNOK. I tabellen under fremgår hvordan omstillingsbehovet er fordelt på de enkelte klinikker og klinikkenes vurdering av årsestimat for omstillingstiltakene. Tiltakspakke del 1 ble vedtatt av styret i styremøte 20. desember 2010 i sak 145/2010. Det ble her fordelt 90 mill kr ut på klinikkene. Tiltakspakke del 2 ble vedtatt av styret i styremøte 3. mars 2011 i sak 016/2011. Det ble her fordelt 130 mill kr ut på klinikkene.

13 Avdeling Tiltaksoppfølging Vestre Viken HF 2011 Plan mnd Plan effekt effekt (1000 2011 (1000 kr) kr) Status fremdrift Kommentar fremdrift/effekt Estimat 2011 (1000 kr) Kirurgisk klinikk 2 558 30 700 1 30 700 Kvinne/barn klinikk 433 5 200 1 5 200 Medisinsk klinikk 2 903 19 600 2 19 600 Klinikk for intern service 688 7 600 1 7 600 Klinikk for rus og psykiatri 417 17 200 1 17 200 Klinikk for medisinsk diagnostikk 658 5 800 2 5 800 Stab og støtte 325 3 900 1 3 900 Tiltakspakke 1 7 982 90 000 90 000 Kirurgisk klinikk - 40 000 3 20 000 Kvinne/barn klinikk - 10 000 3 5 000 Medisinsk klinikk - 30 000 3 15 000 Klinikk for intern service - 15 000 3 - Klinikk for rus og psykiatri 583 17 000 3 13 000 Klinikk for medisinsk diagnostikk 600 4 800 2 4 800 Stab og støtte 1 109 13 300 1 13 300 Tiltakspakke 2 2 292 130 100 71 100 Tiltakspakke 1 og 2 10 275 220 100 161 100 Arbeidet med å løse omstillingsutfordringene gjennom konkrete og målrettet tiltak pågår i klinikkene. For ytterligere kommentarer til status ved den enkelte klinikk vises det til klinikkvise vedlegg til denne styresaken. Krav tiltakspakke 1 90 000 Krav tiltakspakke 2 130 000 Sum tiltakskrav 220 000 Uløst 58 900 Tiltak merket rødt i tabellen over for Medisinsk klinikk, Kirurgisk klinikk og Kvinne- og barn klinikken gjelder enkeltprosjekter ved de 4 somatiske sykehusene. Prosjektene tar sikte på å endre behandlingsforløp slik at driften kan legges om til økt dag/poliklinikkbehandling, fra sommeren 2011. Dette medfører krav om reduksjon av somatiske døgnsenger bl a ved etablering av observasjonspost, økt bruk av pasienthotell, etablering av sammedagsinnleggelse (SDI-enhet) og andre tiltak for reduksjon av liggedøgn i døgnsenger. Risikovurderingen som ble gjennomført i budsjettsaken på forrige styremøte 3. mars gir her en foreløpig vurdert realiseringsgrad i 2011 på 50 %. I budsjettet er dette periodisert slik at 50 % av verdien av disse tiltakene ligger inne med effekt allerede fra januar 2011. Dette betyr at klinikkene må gjennomføre alternative tiltak for å redusere aktuell risiko og at manglende realisering av dette slår inn i økonomien til VV HF allerede i regnskapet fra starten av året. 3 Risikovurdering for Vestre Viken HF En samlet overordnet vurdering gir følgende risikoområder i budsjettet for 2011: 1. Risiko knyttet til gjestepasientkostnader, spesielt i-fm Hovedstadsprosessen og endringer i pasient strømmer 2. Risiko for svekket ISF inntekter og DRG-produksjon pga av lavere aktivitet enn budsjettert, og/eller knyttet til endringer i DRG-vekter i 2011 (grouper effekt) 3. Risiko for at likviditetssituasjon forverres og ikke gir nødvendig handlingsrom 4. Risiko for at VV HF ikke har evne til å foreta nødvendig investeringer 5. Risiko knyttet til realiseringsgrad på omstillingstiltak som ligger i budsjettet 6. Risiko knyttet til ny refusjonsordning og kostnader for dyre biologisk legemidler Nærmere om risiko knyttet til gjestepasientinntekter og gjestepasientkostnader

14 Det er et totalt negativ avvik mot budsjett i tilknytning til gjestepasienter er på 7,1 MNOK. I all hovedsak gjelder dette gjestepasienter innen somatikken. I 2011 budsjett er gjestepasient kostnader redusert i forhold til tidligere år for forventet resultat av endret pasient strømmer i forbindelse med hovedstadsprosessen. Fordi faktisk timing og omfang av pasientstrømendringer har direkte påvirking på utvikling i gjestepasient kostnader, er det risiko for at faktisk gjestepasientkostnader vil være høyere enn budsjettert. 4 Prognose Vestre Viken HF Det er kun uarbeidet prognose for 2011 på VVHF nivå. Prognoser for 2011 vil utarbeides for klinikkene for første gang ved slutten av 1 kvartal, dvs. pr 31. mars. Periode 28.02.2011 Hele Året SUM Endringer Estimat 2011 SUM DRIFTSINNTEKTER 6 488 353-30 000 6 458 353 SUM DRIFTSKOSTNADER 6 357 489 125 000 6 482 489 DRIFTSRESULTAT 130 864-155 000-24 136 Netto finans -59 863 0-59 863 ORDINÆRT RESULTAT 71 001-155 000-83 999 Det er med utgangspunkt i en underliggende ubalanse i økonomien til Vestre Viken varslet et prognoseavvik til Helse Sør Øst i rapporteringen per februar måned. Resultat for 2011 forventes å være ca 155 MNOK bak budsjett. Det er her lagt til grunn at VV HF har en ubalanse i driften på omlag minus 10 MNOK pr måned (ca 120 MNOK på årsbasis), i tillegg kommer pensjonskorreksjon som gir et avvik på 35 MNOK. Som det fremgår av saken har Helse Sør-Øst varslet en endelig avklaring av finansiell håndtering av avvikende pensjonskostnad etter at revidert nasjonalbudsjett er ferdig behandlet. 5 Administrerende direktørs vurdering og konklusjon Den økonomiske situasjonen som fremgår av regnskapet viser en betydelig økonomisk utfordring når man legger til grunn årets to første måneder. Situasjonen krever en stram kostnadskontroll og et stort ledelsesmessig fokus i hele organisasjonen. Den økonomiske styringsfarten fra 2010 medfører at foretaket har en betydelig underliggende ubalanse i økonomien. De 2 første månedene viser en ubalanse i driften på om lag 10 mill kr hver måned. Årsprognosen gitt at denne ubalanse vedvarer i driften gir et avvik på 120 mill kr, i tillegg kommer økte kostnader knyttet til pensjon på 35 mill kr. Avviket knyttet til pensjonskostnadene legger administrerende direktør foreløpig til grunn vil finne sitt finansielle grunnlag gjennom behandlingen av revidert nasjonalbudsjett. Som det fremkommer av saken eksisterer det vesentlige risikoområder i budsjettet for 2011. Store deler av tiltakene som det arbeides med har fortsatt ikke noen planlagt effekt i budsjettet. Risikoen for en ytterligere forverring av prognosen vurderes derfor foreløpig å ha større sannsynlighet enn en bedring av prognosen i forhold til rapportert prognose nå per februar.

15 Det vil være avgjørende at årsverkene reduseres og at aktiviteten tar seg opp før vi kan se en bedring i foretakets økonomiske stilling. Aktiviteten ligger per februar 3 % under budsjettert nivå og årsverkene per februar ligger 2,6 % opp i forhold til tilsvarende periode i 2010, og høyere enn hva som er forutsatt i budsjettet. Det vil i fortsettelsen bli lagt stor vekt på å fastholde et sterkt ledelsesmessig fokus på å gjennomføre nødvendige omstillinger i driften av foretaket. Administrerende direktør har gjennomført klinikkvise oppfølgingsmøter med alle divisjonene nå i mars og det er her gjennomført konkrete bestillinger i forhold til de avvik som regnskapet viser så langt. Foreløpig er det spesielt 2 klinikker som har store utfordringer i forhold til regnskapet, kirurgisk klinikk og medisinsk klinikk har begge et avvik på kostnadssiden på 5 % målt mot budsjettet. Administrerende direktør anbefaler at styret tar virksomhetsrapporteringen pr 31. januar 2010 til etterretning.