Arkiv: Arkivsaksnr: 2015/1780-3 Saksbehandler: Randi Grøndal Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Budsjettkontroll 2. tertial 2015 Saksdokumenter (ikke vedlagt) Budsjett 2015 Økonomireglement Saksopplysninger Budsjettkontroll per 31. august er en del av obligatorisk rapportering som er nedfelt i Økonomireglementet. Rapportering til kommunestyret avgis 30.04, 31.08 og 31.12. I tillegg skal det utarbeides økonomisk informasjon annenhver måned. Tertialrapporten viser et regnskapsmessig merforbruk på 12,9 mill. Merforbruket er innenfor rammeområdet Helse og velferd og Oppvekst. Rådmann viser til orientering i siste kommunestyremøte vedrørende behov for omstilling. Overordnet skisse som beskriver arbeidsprosessen med omstilling blir fremlagt i møtet.
Driftsregnskap pr 31.8. mot vedtatt periodisert budsjett pr 31.8.2015 Forklaring på budsjettkolonner: Vedtatt budsjett er i henhold til kommunestyrets vedtak januar 2015. I vedtatt budsjett legges forventet tariffoppgjør på ramme rådmann. Når oppgjøret er avsluttet, overføres budsjettert beløp fra rådmann til aktuell ramme. Dette er det regulerte budsjett. Budsjettkontrollen viser en drift med et merforbruk på 12,9 million kroner i forhold til budsjett. Inntekter og finansposter som går til fordeling drift til rammeområder. Sammenstillingen viser hittil i år inntekt på 398,6 millioner kroner mot periodisert budsjett 396,9 millioner kroner, netto merinntekt på 1,7 millioner kroner. Dette skyldes mindre kostnad på finansposter på 3,2 million kroner og mindreinntekter på skatt og statstilskudd 1,5 million kroner. Andre generelle statstilskudd vedrører i hovedsak integreringstilskudd. Fordelt til drift på følgende rammeområder:
Skatteinngang spesifisering Hittil i år viser regnskapet en mindreinntekt på rammetilskudd og skatt på inntekt og formue på 3 millioner kroner. Eiendomsskatt: Pr 31.8.2015 er det utfakturert 9,9 mill kroner og er i samsvar med budsjett.
Kommentarer til rammeområdene Regnskap pr 31.8 viser forbruk alle rammer på 402,9 millioner kroner mot budsjett 388,3 vi har et merforbruk på 14,6 millioner kroner. Vesentlige forhold kommenteres: Rådmann Mindreforbruk på 3,1 million kroner skyldes lavere lønnsoppgjør enn budsjettert. Eiendom har en merinntekt på 2,0 millioner kroner. Avviket skyldes periodisering budsjett, og for året forventes regnskap å være i samsvar med budsjett. Oppvekst har et merforbruk på 8,1 millioner kroner Barnehager har en merkostnad på 1,7 mill. (spesialpedagogiske tiltak og gruppestøtte, betaling til andre kommuner og merkostnad lønn) Skoler har en merkostnad på 2 mill. (betaling til andre kommuner fosterhjemsplasserte, spesialpedagogiske tiltak) I tillegg en mindreinntekt refusjoner HIST 0,7 mill. Barne- og familietjenesten har en merkostnad på 4,4 mill. kroner (juridisk bistand, omsorgsovertakelser, kjøp av statlige og private tjenester, økning 140% stilling helsestasjon). Helse og Velferd har et merforbruk på 13,4 millioner kroner Mindreinntekt oppholdsbetaling og tomme leiligheter 2,7 mill. Merkostnad lønnsområdet 8,1 mill. kroner (økt bemanning, innleid ekstrahjelp og overtid knyttet til oppstart nye helsetun) Merkostnad ressurskrevende brukere 1,8 mill. Matvarer 0,8 mill. Tekniske tjenester har en mindrekostnad på 1,5 millioner kroner. Avviket skyldes innstramminger som medfører ikke gjennomført aktivitet iht. budsjett.
Investeringer pr 31.8.2015 Investeringer er for 2015 budsjettert med 149,2 millioner kroner. Pr. 31.8. er investeringer gjennomført med 74,5 millioner kroner. Spesifikasjon av store investeringer Likviditet Malvik kommune har samarbeidsavtale med SpareBank 1 SMN. Disponibelt 25.9.2015 på konto beløp 151 millioner kroner.
Revidering driftsbudsjett 2015 Rådmann har utarbeidet revidert driftsbudsjett for 2015. Revideringen av budsjettet er utarbeidet ved å bruke reelle tall august tillagt anslag siste tertial. Budsjettrevidering driftsbudsjett Fordelt til drift splittet på rammeområder Rådmann Mindreforbruk på 4,8 million kroner skyldes lavere lønnsoppgjør enn budsjettert. Oppvekst har et merforbruk på 10,4 millioner kroner Barnehager har en merkostnad på 1,4 mill. (spesialpedagogiske tiltak og gruppestøtte, betaling til andre kommuner og merkostnad lønn) Skoler har en merkostnad på 2 mill. (betaling til andre kommuner fosterhjemsplasserte, spesialpedagogiske tiltak) I tillegg kommer mindreinntekt refusjoner HIST 1,0 mill. Barne- og familietjenesten har en merkostnad på 6,0 mill. kroner (juridisk bistand, omsorgsovertakelser, kjøp av statlige og private tjenester, økning 140% stilling helsestasjon). Helse og Velferd
har et merforbruk på 22,0 millioner kroner Mindreinntekt oppholdsbetaling og tomme leiligheter 4,5 mill. Merkostnad lønnsområdet 10,8 mill. kroner (økt bemanning, innleid ekstrahjelp og overtid knyttet til oppstart nye helsetun) Merkostnad ressurskrevende brukere 2,1 mill. Merkostnad utskrivningsklare pasienter St. Olav 1,7 mill. Matvarer 1,2 mill. Tilskudd flyktninger 1,7 mill. Tekniske tjenester har en mindrekostnad på 1,6 millioner kroner. Avviket skyldes innstramminger som medfører ikke gjennomført aktivitet iht. budsjett.
Rådmannens innstilling Budsjettkontroll 2. tertial 2015 som viser et merforbruk 12,9 millioner tas til orientering. Følgende budsjettendringer gjøres, se tabell nedenfor: Revidering driftsbudsjett med negativt resultateffekt 14,6 millioner Inkludert fordelt til drift på rammeområder med 26,0 millioner. Med bakgrunn i ovennevnte forhold iverksetter rådmannen snarest mulig en helhetlig omstillingsprosess med politisk deltakelse.