Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: 151 2014/1269-14 13.11.2014 Elin Cathrine Hagen Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester Hovedutvalg for plan, teknisk, landbruk og miljø Hovedutvalg for næring og eiendom Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Hovedutvalg for kultur, idrett og mangfold Utsendte vedlegg 1 Fellesinntekter 2 NAV 3 Sentral/ felles 4 Undervisning og oppvekst 5 Helse og omsorg 6 Kultur og idrett 7 Teknisk 8 Økonomirapport pr. enhet Ikke utsendte vedlegg Økonomirapport pr. oktober Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Følgende har vært medsaksbehandlere: kommunalsjefer, enhetsledere og økonomikonsulenter. Sammendrag av saken: Årets økonomiprognose for Halden kommune viser nå ved utgangen av 2014 en positiv balanse. De to største kommunalavdelingene kan vise til balanse i prognosene, og det er svært gledelig. Rådmannen har fokus på budsjettdisiplin og gjennomfører strenge prioriteringer innenfor sine fullmakter for å oppnå målet om balanse i 2014. Utbetaling av tilskuddene til private barnehager blir betydelig redusert etter en nærmere gjennomgang og kvalitetssikring av beregningsgrunnlaget. Rådmannen har på bakgrunn av dette
kunnet ta høyde for den ytterligere reduksjonen i skatteinntektene som er varslet på nasjonalt nivå, tilsvarende 3,5 mkr. Den nasjonale skattesvikten representerer fortsatt en usikkerhet i prognosen, og Halden kommunes prognose beskrives derfor som positiv, men skjør. Tallmessig viser prognosen pr. oktober et mindreforbruk på 2,6 mkr. Rådmannens innstilling: Økonomirapporten tas til etterretning og følgende budsjettendring vedtas: 1. 10 mkr overføres fra kommunalavdeling undervisning, oppvekst og kultur 2. 5 mkr overføres til kommunalavdeling teknisk 3. 5 mkr overføres til NAV Saksutredning: 1. Generelt Kommunestyret vedtok i budsjettet for 2014 «( ) 5. Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi, samt framdrift på innsparing og andre tiltak til formannskapet og kommunestyret. ( )» Rådmannen fremlegger med dette økonomirapporten pr. oktober 2014. Økonomirapporten pr. oktober viser et forventet mindreforbruk på 2,6 mkr ved utgangen av 2014. Forrige økonomirapport viste et forventet merforbruk på 3 mkr. Hovedårsaken er at utbetalingen til ikkekommunale barnehager blir mindre enn først forutsatt. Det er igjen skjør, men positiv balanse i prognosen for 2014. Rådmannen har gjennom hele året varslet usikkerhet knyttet til skatteinngangen for 2014. I rapporten pr. september ble usikkerheten som ikke var en del av den tallmessige prognosen estimert til 2-3 mkr. Den 17. november, etter ferdigstillelsen av tallmaterialet i denne prognosen, kom det opplysninger fra KS om fortsatt skattesvikt i kommunene. Prognosen på nasjonalt nivå tilsier pr. dags dato at det kan bli en ytterligere skattesvikt på ca 700 mkr i forhold til skattesvikten som ble presentert i forbindelse med fremleggelsen av statsbudsjettet for 2015. Skattesvikten vil utgjøre omtrent 3,5 mkr for Halden kommune. Det er tatt hensyn til denne skattesvikten i tabellen i pkt. 2. Årsprognose pr. oktober. Opplysningen om skattesvikten kom dessverre på et så sent tidspunkt at rådmannen ikke har fått oppdatert øvrige tabeller i økonomirapporten. Det er derfor en differanse knyttet til reduksjon av skatteinntektene mellom tabellen i pkt. 2 og tabellen i pkt. 5, vedlegget pr. enhet og fellesinntekter. Det er fortsatt usikkerheter knyttet til resultatet for 2014 og det er derfor viktig med en fortsatt stram styring. Det er tilnærmet ansettelsesstopp i hele organisasjonen, eksterne ansettelser gjøres kun i de tilfeller kommunen mangler kompetanse for å få utført lovpålagte oppgaver. Det gjøres kun helt nødvendige innkjøp, dette er et tiltak som ikke kan vedvare over tid, men som er helt nødvendig på nåværende tidspunkt. Det er tidligere varslet at det ikke vil bli effekt av oppsigelser før i mars 2015. 2. Årsprognose pr. oktober Tabellen under viser de enkelte budsjettområdenes status i forhold til budsjett pr. utgangen av oktober.
Prognose pr. Prognoseavvik Budsjett Tall i mkr oktober pr. oktober Fellesinntekter -1 404,35-1 403,83-0,52 Sentral/ Felles 96,58 94,34 2,24 NAV 51,79 59,49-7,70 Undervisning og oppvekst 578,16 565,56 12,61 Helse og omsorg 579,97 579,81 0,16 Teknisk 56,225 63,00-6,78 Kultur 41,52 38,99 2,53 Totalt -0,097-2,648 2,551 3. Kommentarer til prognosen og prognoseendringer For utdypende kommentarer til kommunalavdelingenes prognoser vises det til vedlagte rapporter fra kommunalavdelingene/-områdene. Under kommenteres de største enkeltårsakene til endringene i prognosen innenfor respektive kommunalavdelinger/-områder. Fellesinntekter Fellesinntekter består av skatt, rammetilskudd og statlige kompensasjonsordninger knyttet til tidligere investeringsprogram innenfor helse og skole. Videre består området av finansutgifter og -inntekter, eiendomsskatt, avskrivninger og inndekning av tidligere års merforbruk. Fellesinntektene har pr. oktober et positivt avvik på 2,99 mkr. Det positive avviket er økt med ca 1 mkr siden forrige rapportering og kommer som følge av at beregningene av årets avskrivninger for VAR området ble høyere enn tidligere prognostisert. Prognosemodellen som brukes til beregning av skatt og rammetilskudd er oppdatert etter fremleggelsen av statsbudsjettet og viser en forventet nedgang på 0,8 mkr i skatt og rammetilskudd i forhold til prognosen pr. 2. tertial. Sum skatt og rammetilskudd for 2014 forventes å bli 1 407,3 mkr. På grunn av lavere vekst i skatteinngangen enn hva regjeringen la til grunn i statsbudsjettet for 2014 har rådmannen nedjustert nivået med 11,4 mkr siden kommunestyrets første budsjettvedtak 19.12.2013. Etter ferdigstillelse av tallgrunnlaget har det kommet opplysninger om at skattesvikten i kommunene fortsatte i oktober. Dersom veksten på årsbasis blir tilsvarende perioden januaroktober ligger det an til en ytterligere skattesvikt på ca 700 mkr samlet sett for kommunene. Dette vil utgjøre omtrent 3,5 mkr for Halden kommune. I denne prognosen er det kun tatt hensyn til reduksjonen i pkt. 2 Årsprognose pr. oktober. Det positive avviket som omtalt over på 2,99 mkr vil være -0,52 etter korrigering for skattesvikt. NAV Årsprognosen utgjør 59,5 mkr og gir et negativt prognoseavvik på 7,69 mkr. Dette er en økning i avviket fra forrige rapportering med 0,65 mkr, og skyldes i hovedsak en oppjustering av prognosen for brutto lønn og økonomisk sosialhjelp. Når det gjelder bruttolønn er det økt prognose også ifht introduksjonsstønaden. Dette kompenseres av økt integreringstilskudd. For perioden januar/oktober 2013 og samme periode i 2014, har utgifter til tannbehandling, husleie, depositum og barnehageutgifter økt med tilsammen 3,6 mkr.
I november settes det i gang ytterligere avklaringstiltak for sosialhjelpsmottagere på statlige midler. Kultur Årsprognosen utgjør 38,9 mkr og gir en forbedring fra forrige prognoserapportering på 0,06 mkr. Prognostisert positivt avvik for 2014 utgjør 2,5 mkr. Endringen skyldes i hovedsak økte inntekter og endringer i lønn. Kultursalen har hatt en økning på 25 % i besøkstallet i løpet av høsten. Undervisning og oppvekst Årsprognosen utgjør 565,5 mkr og er forbedret med 11,4 mkr fra forrige rapportering. Ved utgangen av 2014 har prognosen et positivt avvik på 12,6 mkr. Området fikk i september tilført 10 mkr gjennom en budsjettendring fra formannskapets konto for å dekke merutgifter til private barnehager. Ved nærmere beregning og etterkontroll og i tillegg til at ikke alle barnehageplassene er tatt i bruk, har utbetalingen til ikke-kommunale barnehager blitt mindre enn først forutsatt. Helse og omsorg Årsprognosen utgjør 579,8 mkr og gir en prognose i tråd med budsjett. Det er positivt at kommunalavdelingens prognose viser balanse. Det er viktig med fortsatt stram styring av kommunalavdelingen. Kommunalavdelingen har en stram vikarpraksis for å redusere lønnskostnadene ytterligere. Dette får konsekvenser i tjenestene med større arbeidsbelastning for de som er på jobb ettersom det vil være færre ansatte på vakt. Det får i tillegg konsekvenser ved at de ansatte må utføre arbeid ved ulike tjenestesteder. Teknisk Årsprognosen utgjør 62,9 mkr og gir et negativt prognoseavvik på 6,7 mkr. Dette er en forverring fra forrige prognose på 1,27 mkr, og skyldes flere forhold innenfor alle artsgrupperinger. Avviket er i hovedsak knyttet til eiendom, gatelys og vei. I tillegg er 1 mkr av avviket knyttet til beregnet skatt på overskudd av næringsvirksomheten ved Rokke avfallsanlegg. Dette har tidligere vært omtalt som en usikkerhet, men er nå inkludert i prognosen. Omstruktureringsprosjekt Halden kommune har fått innvilget en søknad hos Kommunal- og moderniseringsdepartementet via Fylkesmannen om dekning av midler til omstruktureringsprosjektet som Agenda Kaupang gjennomfører. Analyseprosjektet inkludert forslag til tiltak skal være ferdig gjennomført i løpet av året. Gjennom prosjektet skal det defineres kostnadsreduserende tiltak, og det vil foreligge en rapport ved årsslutt. Forslag til tiltakene er presentert for både ressurs- og styringsgruppe og det pågår for tiden beregninger av hvor store besparelser de foreslåtte tiltakene vil gi ved en eventuell gjennomføring. Det vil imidlertid ikke bli noen økonomisk effekt av prosjektet inneværende år i og med at sluttrapporten ikke vil foreligge før i desember. Årsverk Det er fortsatt reduksjon i årsverk. 4. Lønnsutvikling Av kommunens driftsbudsjett på tjenesteområdene utgjør andel lønn inkl. sosiale utgifter 89,17 %. Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er forbrukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 10 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt, helligdag Artsgruppe 20-40 Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid Artsgruppe 70 Fast lønn vedlikehold (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler)
Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Periodebudsjett Budsjett Prognose Sentral/felles inkl.nav Periodisert avvik Avvik årsprognose 10 Fastlønn 41 636 41 007 50 801 52 801-629 -2 000 20-40 Variabel lønn 882 809 915 915-73 0 Undervisning og oppveskt 10 Fastlønn 249 102 252 821 311 992 309 915 3 719 2 077 20-40 Variabel lønn 12 891 10 212 12 481 15 661-2 679-3 180 Helse og omsorg 10 Fastlønn 332 100 323 576 395 716 404 232-8 524-8 516 20-40 Variabel lønn 55 528 52 790 62 332 64 297-2 738-1 965 Kultur 10 Fastlønn 9 953 10 200 12 841 12 351 247 491 20-40 Variabel lønn 401 531 632 507 131 125 10 Fastlønn 41 534 45 883 53 141 52 100 4 349 1 041 Teknisk 20-40 Variabel lønn 1 299 1 109 1 303 1 492-190 -189 70 Fastlønn vedlikehold 6 861 8 975 11 019 8 412 2 114 2 607 Halden Kommune 10 Fastlønn 674 325 673 486 824 492 831 399-839 -6 907 20-40 Variabel lønn 71 000 65 451 77 662 82 872-5 550-5 210 70 Fastlønn vedlikehold 6 861 8 975 11 019 8 412 2 114 2 607 Brutto lønn pr. måned Tabellen under viser utviklingen i brutto lønn pr. mnd. Tallene i regnskapskolonnen for desember er prognose. Sum prognose er 1 278 mkr. Når VAR og havn trekkes ut blir prognosen 1 262. Denne prognosen er gjort på makronivå, det vil si at det er tatt utgangspunkt i artsregnskapet for hele kommunen uavhengig av kommunalavdelinger og gjort en framskrivning for resten av året. Tabellen i punkt 5, oppsummering av prognose og avvik i fht budsjett er beregnet ved å legge sammen de ulike rapportene fra kommunalavdelingene. Når vi sammenlikner prognosen som er gjort på makronivå med prognosene fra kommunalavdelingene er det kun en differanse på 1,5 mkr, som tilsvarer 0,1 % av brutto lønn eks. VAR og havn. Regnskap Budsjett Januar 112 517 128 256 Februar 118 926 121 248 Mars 113 044 102 884 April 113 107 112 754 Mai 113 339 118 488 Juni 19 677 15 020 Juli 117 178 113 030 August 134 710 113 347 September 126 900 122 506 Oktober 114 397 114 308 November 115 470 114 469 Desember inkl. premieavvik (prognose) 78 317 100 978 Sum prognose Halden kommune 1 277 582 1 277 287 VAR + Havn 15 583 Sum prognose eks VAR + havn 1 261 999 Prognose pkt. 5 økonomirapport pr. oktober 1 263 547
Forskjell mellom overordnet og detaljert beregning 1 548 5. Oppsummering av prognose og avvik ifht budsjett Økonomirapport HK, eks. VAR og Havn okt.14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter -1 185 029 497-1 404 347 000-1 407 341 431 2 994 431 Brutto lønn 1 071 205 186 1 254 242 161 1 263 546 741-9 304 580 Refusjoner -48 784 289-66 708 793-65 460 547-1 248 246 Netto lønn 1 022 420 897 1 187 533 368 1 198 086 194-10 552 826 Andre utgifter 557 368 240 695 407 984 723 234 698-27 826 714 Andre inntekter -300 226 858-478 691 572-520 127 282 41 435 710 Sum HK 95 175 932-97 220-6 147 821 6 050 601 6. Usikre elementer i prognosen Skatteinntekter I november gjennomføres korrigert fordelingsoppgjør mellom skattekreditorene, og skatteinngangen for i år er derfor fremdeles usikker selv om prognosen er redusert med 3,5 mkr som følge av informasjon om skatteinngangen på nasjonalt nivå pr. oktober. NAV Det er fortsatt usikkerhet knyttet til utviklingen i sosialhjelpsmottakere for resten av året selv om NAV øker intensiteten i alle tiltak. 7. Likviditet Grafen under viser bruk av trekkrettigheten i perioden 1. september 14. november:
Som følge av økte inntekter knyttet til refusjonsordningen for ressurskrevende brukere på 26,7 mkr ifht budsjett, samt innbetaling av 15,2 mkr fra Nordby Köpcenter har ikke presset på likviditeten vært så stor som tidligere antatt. Det er i løpet av året solgt eiendommer og tomter for ca 20 mkr som også virker positivt på likviditeten selv om inntektene føres i investeringsregnskapet. Bruk av trekkrettigheten har i oversikten sitt laveste punkt 1. oktober, da var saldo på konsernkontoen -305 mkr. I desember er det ikke utbetaling av rammetilskudd og samtidig skal avdraget for 2014 betales. Det vil sannsynligvis bli nødvendig å øke trekkrettigheten opp til vedtaket på 450 mkr i midten av desember. 8. Rådmannens fokus Rådmannen har sterkt fokus på gjennomføring av kostnadsreduserende tiltak og budsjettdisiplin. Samtidig er det fokus på rett kvalitet og forutsigbarhet i forhold til innbyggerne. KOSTRA- og tjenestegjennomgang med Agenda Kaupang. Nedbemanning. Dokumentet er elektronisk godkjent av: Roar Vevelstad
Periode 14/10 Økonomirapport Fellesinntekter Periode Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Rammetilskudd -708 712 393-822 607 000-821 759 000-848 000 Skatt inntekt/formue -465 485 117-582 943 000-582 076 000-867 000 Skjønnstilskudd 0 0 Kompensasjonstilskudd -530 100-7 339 000-7 339 000 0 Sum Statstilskudd -1 174 727 610-1 412 889 000-1 411 174 000-1 715 000 0 Eiendomsskatt "Verk og bruk" -32 383 674-43 824 000-39 800 232-4 023 768 Eiendomsskatt "Annen fast eiendom" -29 994 808-35 750 000-39 972 416 4 222 416 Sum Eiendomsskatt -62 378 482-79 574 000-79 772 648 198 648 Momskompensasjon investeringsregnskapet -14 0-14 14 Overføring investeringsregnskapet 0 0 0 0 Sum netto mva-kompensasjon -14 0-14 14 0 Renter løpende lån 42 770 974 45 000 000 44 670 974 329 026 Renter formidlingslån 3 907 770 5 300 000 4 937 770 362 230 Renter driftskonto 3 219 704 7 000 000 6 000 000 1 000 000 Andre finanskostnader 29 994 100 000 99 994 6 Avdrag lån 15 266 516 56 400 000 55 354 300 1 045 700 Sum finansutgifter 65 194 958 113 800 000 111 063 038 2 736 962 Renter bankinnskudd fond -347 118 0-347 118 347 118 Renter utlån -3 873 694-4 700 000-4 573 694-126 306 Utbytte fra selskaper -9 155 432-8 568 000-9 155 432 587 432 Sum finansinntekter -13 376 244-13 268 000-14 076 244 808 244 Motpost avskrivninger 0-17 416 000-18 379 980 963 980 Andre inntekter -2 225 0-2 225 2 225 Sum Ekstraordinære poster -2 225-17 416 000-18 382 205 966 205 Underskuddsdekning 0 9 400 000 9 400 000 0 Avsetning til/ bruk av bundne fond 642 0 642-642 Avsetning til/ bruk av disposisjonsfond 0-4 400 000-4 400 000 0 Sum disposisjoner 642 5 000 000 5 000 642-642 Sum Fellesinntekter -1 185 288 975-1 404 347 000-1 407 341 431 2 994 431
Kommentarer til avvikene: Sum Statstilskudd Rammetilskudd og skatteinngang er beregnet ut i fra prognosemodellen til KS. Prognosemodellen er oppdatert etter fremleggelsen av forslaget til statsbudsjett for 2015 og har medført en nedjustering på 811 kkr i forhold til forrige rapportering. Prognosen for skatt og rammetilskudd er pr. oktober 1,7 mkr lavere enn budsjett. Sum Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt totalt er justert ned med 800 kkr som følge av klagenemndas behandling av eiendomsskattesaken knyttet til Norske Skog. Prognosen er samtidig justert for nye eiendommer og tomter har derfor totalt sett et positivt avvik på 199 kkr. Sum finansutgifter Beregningen av minimumsavdraget for 2014 blir 1 mkr lavere enn budsjettert. I tillegg er rentekostnadene nedjustert med 1 mkr i prognosen. Sum finansutgifter viser pr. oktober et positivt avvik på 2,7 mkr. Sum finansinntekter Finansinntektene består av utbytte fra Østfold Energi og renteinntekter på utlån. Et utbytte fra Gjensidigestiftelsen på 597 kkr gjør at prognosen for finansinntektene er høyere enn budsjettert. Disposisjoner Det er i prognosen forutsatt en inndekning på 9,4 mkr av det akkumulerte merforbruket. Dette er tilsvarende budsjettert inndekning for 2014. Det er forutsatt at 4,4 mkr av inndekningen gjøres ved bruk av disposisjonsfond i henhold til budsjett. Sum Fellesinntekter Fellesinntektene viser totalt sett en merinntekt på 3 mkr.
NAV Halden NAV 10/14 Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 18 836 875 17 842 655-994 220 21 314 308 21 915 058-600 750 Refusjoner -592 808-117 158 475 650-140 590-872 808 732 218 Netto lønn 18 244 067 17 725 497-518 570 21 173 718 21 042 250 131 468 Andre utgifter 47 129 156 36 021 596-11 107 560 43 220 000 53 190 061-9 970 061 Andre inntekter -10 495 539-10 616 666-121 127-12 600 000-14 745 539 2 145 539 Sum enhet 54 877 684 43 130 427-11 747 257 51 793 718 59 486 772-7 693 054 Viktig å merke seg at bidrag for november er ført sammen med bidrag for oktober. Årsak er at den første falt på en lørdag, og det ble to føringer. Dette skyldes at økonomiavdelingen ikke fikk ført beløpet til rett tid på riktig måned. I tillegg er det justert opp med inntekter for bosetting av innvandrere. Det er noe usikkert om inntektene blir ført på 2014. Kommunale indikatorer i målekortet Januar Februar Mars April Mai juni juli August Sept oktober Samlet antall mottagere av økonomisk sosialhjelp Antall mottagere med økonomisk sosialhjelp som hovedinntekt. Antall mottakere av økonomisk sosialhjelp under 25 år Saksbehandlingstid ant dager Antall personer i (KVP) kvalifiseringsprogram Sykefravær totalt for stat og kommune 486 451 420 540 477 473 483 493 499 525 290 271 250 342 306 282 331 327 316 325 107 87 88 118 97 94 106 103 107 92 17 17 21 20 20 25 22 28 25 20 28 29 33 35 33 33 39 35 36 36 5,5% 5,9% 6,8% 6,8% 6,1 5,5 9,5% 6,2% 7,0 7,5% Med bakgrunn i resultatet for oktober meldes det om et prognoseavvik på 7,6 på rapporteringstidspunktet. Da man ser at budsjettert utgift til sosialhjelp er for lav, er både inntekter og utgifter justert. Dersom våre tiltak slår til og det ikke kommer flere sosialhjelpsmottagere, har vi allikevel en usikker prognose. Selv om sosialhjelpssatsene ikke er justert siden 2002, gis det tilleggsytelser til klær og nødvendige medisiner.
Hva brukes sosialhjelpen til: Jan-okt Jan-okt Differanse 2014 2013 Husleie 13,2mill 10,2 mill 3 mill Tannbehandling 1,3 1,1 0,2 Strøm 3,1 3,3-0,2 Barnehage/SFO 1 0,6 0,4 Livsopphold 5,0 4,6 0,4 Supplerende sosialhjelp 9,2 8,2 1 Tabellen viser et lite utvalg av noen områder bidrag økonomisk sosialhjelp brukes til-. Det er husleie og tannbehandling som bl.a viser økning sammenlignet med 2013. I tillegg er det supplerende sosialhjelp. Det indikerer at disse brukerne har annen inntekt som hovedinntekt. Det være seg arbeidsavklaringspenger, uføretrygd eller statlige tiltak. Når det gjelder antall personer på økonomisk sosialhjelp er det en økning. Flere av de nye brukerne har redusert dagpengegrunnlag, eller de har kommet i en vanskelig situasjon og får en engangsytelse. Vi har 10 personer som er avklart gjennom Rett ytelse til varig statlig stønad, men det er ventetid på flere måneder før de får sin uførestønad- avklart mot uføretrygd. I tillegg har 15 personer fra «Arbeid Først» blitt overført til statlige tiltaksmidler. Netto lønn Netto lønn viser lønn for ansatte samt introduksjonsordningen og kvalifiseringsprogrammet. Vi tar dessverre ikke inn flere personer på KVP i inneværende år.. Dette er et virkemiddel for å få langtidsmottagere over i arbeid eller avklart for rett ytelse. Vi har også hatt personer på lønnstilskudd fra staten i utprøvning som skal gjøres ved siden av alle andre oppgaver. NAV-Halden opprettholder alle igangsatte tiltak for å få redusert avviket. I tillegg er det full gjennomgang av brukere av økonomisk sosialhjelp for å kartlegge bistandsbehov og eventuelle tiltak.
Sentraladministrasjon/fellesfunksjoner Sentraladministrasjon/ fellesfunksjoner Periode 10/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 66 778 469 74 425 126 76 196 591-1 771 465 Refusjoner -2 032 308-1 337 134-2 127 255 790 121 Netto lønn 64 746 161 73 087 992 74 069 336-981 344 Andre utgifter 52 576 244 117 033 606 116 876 378 157 228 Andre inntekter -34 419 672-93 537 772-96 590 093 3 052 321 Sum enhet 82 902 733 96 583 826 94 355 621 2 228 205 Brutto lønn: Ved rapporteringen pr. oktober er det et negativt avvik på brutto lønn på 1,8 mkr i sentraladministrasjonen. Årsaken til dette er bruk av ressurser til oppgaver i andre kommunalavdelinger som genererer økt inntekt til området. Avviket må derfor ses i sammenheng med det positive avviket på andre inntekter. Refusjoner: Sykepenge- og svangerskapsrefusjoner viser en merinntekt på 0,8 mkr, og må sees i sammenheng med merforbruk på brutto lønn. Netto lønn: Sum av ovennevnte to poster. Andre utgifter: Andre utgifter viser pr. oktober en prognose med et mindreforbruk på 0,2 mkr. Det er gjennomført reduksjoner i alle stabenes prognoser der det er mulig. Det nevnes spesielt at området til rådmannen er redusert og at det gjenstår kun nødvendige midler til omstilling/ nedbemanning. Andre inntekter: Sum av andre inntekter i området prognostiseres med et positivt avvik på 3,1 mkr. Årsaken til avviket er i hovedsak bruk av ressurser til oppgaver i andre kommunalavdelinger som genererer økt overføring til området. Sum område: Området har en positiv prognose på 2,2 mkr som i sum kommer av nøktern bruk av ressurser, både til personell og andre utgifter. Denne besparelsen har i enkelte tilfeller gått utover kvalitet og punktlighet i arbeidsoppgaver. Tiltak for å dekke inn avvik: Stram praksis på bruk av ressurser videreføres.
Sammenstilling Undervisning & oppvekst Regnskap Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 361 622 381 435 073 153 440 529 889-5 456 736 Refusjoner -17 717 695-21 871 832-22 808 204 936 372 Netto lønn 343 904 686 413 201 321 417 721 685-4 520 364 Andre utgifter 202 209 779 230 917 076 226 802 160 4 114 916 Andre inntekter -56 365 491-65 954 153-78 971 657 13 017 504 Sum enhet 489 748 974 578 164 244 565 552 188 12 612 056 Totalt: Kommunalavdelingen har pr oktober 14 en kraftig endring fra rapportering pr september 14. Rapporteringen viser 11, 4 mkr i positiv retning. Som følge av tilskuddet til ikke-kommunale barnehager og Kunnskapsdepartementets beslutning av 15.august 14, som tidligere omtalt, fikk avdelingen tilført 10 mkr fra Formannskapets konto jfr KS vedtak 09.oktober 14 for å dekke merutgiftene. Ved en nærmere beregning og etterkontroll har vi avdekket tidligere feilberegninger som nå er korrigert, og dessuten er ikke alle barnehageplasser tatt i bruk slik at dette reduserer utbetalingen av tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Utover dette forholdet kan kommunalavdelingen vise til en forbedring/ytterligere effektivisering i den ordinære driften med om lag 1,35 mkr. Det styres stramt og vedtak følges opp. Budsjett og regnskap følges tett opp, og det er satt inn ytterligere restriksjoner ved vikarinntak. Brutto lønn: Artsgruppen viser en negativ utvikling siden forrige rapportering på om lag 2,8 mkr. Dette henger sammen med et dyrere lønnsoppgjør enn lagt inne i budsjettet med om lag 2 mkr og noen økte utgifter på variable lønn som må sees oppimot artsgruppen refusjoner. Refusjoner: Artsgruppen viser en forbedring/økte inntekter med om lag 0,3 mkr siden forrige rapportering. Artsgruppen må sees i sammenheng med artsgruppen brutto lønn. Netto lønn: Netto lønn viser et negativt avvik i størrelsesorden 4,5 kr. Det er en forverring siden forrige rapportering med om lag 2,5 mkr. Endringen i avviket henger i stor grad sammen med lønnsoppgjøret som ble dyrere enn forutsatt og beregnet. Andre utgifter: Artsgruppen viser nå et positivt avvik i størrelsesorden 4,1 mkr. En klar forbedring/mindre utbetaling enn ved forrige rapportering som er forklart innledningsvis. Forbedringen henger sammen med
mindre utbetalt tilskudd til ikke-kommunale barnehager etter en nærmere beregning og etterkontroll. Enhetenes driftsrammer er stramme, og det er fortsatt lite økonomisk handlingsrom. Innen artsgruppen er det merforbruk på budsjettpostene; renhold, skoleskyss og økte egenandeler for institusjonsplasserte barn. Andre inntekter: Artsgruppen viser et stort positivt avvik på om lag 13 mkr. En ytterligere merinntekt i størrelsesorden 2 mkr siden forrige rapportering. Dette henger sammen med økt prognose for brukerbetaling i SFO og barnehage.
Økonomirapport pr.oktober kommunalavdeling helse og omsorg Økonomirapport Helse og sosial Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 539 601 797 620 001 139 626 360 864-6 359 725 Refusjoner -26 761 163-41 756 672-37 764 924-3 991 748 Netto lønn 512 840 634 578 244 467 588 595 940-10 351 473 Andre utgifter 156 962 514 192 001 419 199 665 532-7 664 113 Andre inntekter -120 521 581-190 279 957-208 454 502 18 174 545 Sum enhet 549 281 567 579 965 929 579 806 970 158 959 GENERELT OM PROGNOSEN FOR OKTOBER Vedtatt netto lønnsramme for sektoren er i nytt vedtatt budsjett for 2014 på kr 578,2 mill. Rådmannen har i arbeidet knyttet opp mot økonomirapporten for oktober igjen vektlagt en grundig gjennomgang av den enkelte enhets innleverte prognose. Dette gjennomføres i egne møter hvor også økonomiavdelingen er deltagende. For å kunne foreta et pålitelig prognosearbeid, er det sentralt å periodisere årsbudsjettet på en mest mulig presis måte. Særlig innenfor helse og omsorg er en slik prognosering forbundet med betydelig grad av usikkerhet. Sektoren har en svært kompleks drift 24 timer i døgnet, 365 dager i året. Aktivitetsnivået i sektoren er i betydelig grad styrt av forhold som ligger utenfor kommunens kontrollområde. Eksempelvis er helseforetakets utskrivningspraksis, hvor man i stadig større grad ser at kommunen får ansvar for flere oppgaver som tidligere sorterte inn under spesialisthelsetjenesten, samt det faktum at pasienter skrives ut tidligere, forhold som legger et kostnadspress på de kommunale helsetjenester og som gjør prognosearbeidet krevende. Helse og omsorgstjenestene er en personell tung sektor. Ca 90 % av sektorens netto ramme er lønnskostnader. Rådmannen har, for 2014, etter sentrale føringer, lagt inn en lønnsvekst på 3,5 % med 8/12 års virkning. Oppgjøret for kommunesektoren er ikke ferdig men gjennomførte forhandlinger gir signaler om et oppgjør i samsvar med budsjettet. Det er likevel knyttet usikkerhet til effekten mot den totale lønnsmassen. I prognosen forutsettes det at rammen overholdes. BRUTTO LØNNSUTVIKLING I den situasjonen kommunen befinner seg i, er det viktig å kunne følge utviklingen på bruttolønn løpende. Utviklingen i bruttolønnsbildet over tid gir en indikasjon på om sektoren øker eller reduserer innsatsen på området. Det gjøres oppmerksom på at utviklingen fra måned til måned kan, og skal, være ulik.
Aksetittel Aksetittel I en sektor hvor en så stor andel av kostnadene er lønn, er forholdet og utviklingen i pensjon av svært stor betydning. Erfaringsmessig har pensjonstrekket representert en betydelig usikkerhetsfaktor for det endelige regnskapsresultatet. For å gi et mest mulig presist bilde på utviklingen i den direkte brukerrettede aktiviteten, m.ao hvor mye direkte personellinnsats som hver måned brukes i sektoren, kan man se på brutto lønnsutvikling eks. pensjon/arbeidsgiveravgift. På denne måten korrigerer man for ulike pensjonstrekksatser fra år til år og måned til måned, og man får et presist bilde på hvor mye den direkte aktiviteten endrer seg - og hvor stor andel av kostnadsøkningen som skyldes pensjon/arbeidsgiveravgift. Samlet sett for kommunalavdelingen er brutto lønn redusert med 1,6% enn oktober 2013. Bruttolønn oktober 2013 var 55,2mkr og bruttolønn oktober 2014 var 54,3mkr Brutto lønn 55 400 000 55 200 000 55 000 000 54 800 000 54 600 000 54 400 000 54 200 000 54 000 000 53 800 000 53 600 000 2013/10 2014/10 Brutto lønn 55 228 489 54 255 895 d Brutto lønn uten pensjon og AGA 43 200 000 43 000 000 42 800 000 42 600 000 42 400 000 42 200 000 42 000 000 41 800 000 41 600 000 41 400 000 41 200 000 Brutto lønn uten pensjon og AGA 2013/10 2014/10 43 041 123 41 885 024
Aksetittel Som det fremkommer av grafen er bruttolønnsutviklingen eks pensjon og AGA i sektoren redusert med 2,6 %. Reduksjon fra kr.43,0 mill. i oktober 2013 til kr 41,9 mill. i oktober 2014. I samme periode er pensjon og arbeidsgiveravgift økt med kr 1,6 % fra kr 12,2 mill. i oktober 2013 til kr 12,4 mill. i oktober 2014. 12 400 000 12 350 000 12 300 000 Pensjon og AGA 12 250 000 12 200 000 12 150 000 12 100 000 12 050 000 2013/10 2014/10 Pensjon og AGA 12 187 366 12 370 871 Budsjettet for 2014 inneholder en forutsetning knyttet til at rammen for innleie av vikarer skal reduseres betydelig sammenlignet med tidligere år. Det jobbes konkret og målrettet for å gjennomføre de vedtatte tiltak og forutsetninger som ligger i budsjettet. Ut fra foreliggende regnskapstall finner Rådmannen det riktig å påpeke eksplisitt den usikkerhet som ligger i prognosen for sektoren på denne artsgruppen. Regnskapstallene viser imidlertid at kostnadene innen denne artsgruppen er lavere i 2014 enn tilsvarende periode i 2013 og at forbruket suksessivt går ned. Rådmannen rapporterer for oktober en bruttolønnsprognose med overforbruk på 6.360` Største delen av overforbruket har hovedårsak i manglende effekt av nye innsparingstiltak vedtatt i mai budsjettet. Jfr tabell siste side. Dette forklares med at innleid juridisk ekspertise vurderer det som nødvendig å bruke noe mer tid enn først antatt på prosessuelle forhold for å kunne gjennomføre juridisk lovlige prosesser knyttet til nedbemanning og oppsigelser. Rådmannen finner grunn til å understreke at prognosen på bruttolønn fremdeles inneholder betydelige usikkerhetsmomenter. REFUSJONER Kommunalavdelingen opprettholder prognosen fra september hvor sykepenger refusjonsinntekt i 2014 ble redusert med kr. 4.000. Tilsvarende blir avviket mot budsjett 2014 som er estimert til kr. 41 745`som er tilsvarende nivå som i 2013. Dette har sin bakgrunn i at refusjonene så langt i år ligger under nivået for 2013.
NETTO LØNN: Netto lønn prognoseres for juli med et avvik på kr 10.351`. ANDRE UTGIFTER: Artsgruppen inneholder følgende hovedposter: Medfinansiering samhandlingsreformen, kjøpsavtaler private/asvo, fastlegetilskudd, driftstilskudd fysioterapeuter, kjøp fra byrå, leie/leasing, husleie og strøm. Det prognoseres et merforbruk på kr. 7.664 ` pr. oktober mot kr.6.412` for september. Årsaken til det økte avviket skyldes ekstra tildeling fra husbanken av boligtilskudd og etableringstilskudd som er videreutlånt/tildelt. Dette balanseres mot en tilsvarende merinntekt j.fr nedenfor. De underliggende driftsforhold er uendret fra tidligere og refereres til kjøp fra eksterne. Avviket preges av en etterregning fra Rishaugen Avlastningssenter - gjeldende for 2013, men belastet 2014 regnskapet. ANDRE INNTEKTER Inntektene viseren merinntekt utover budsjett på kr. 18.175`. Økning fra september skyldes ekstra tildeling fra husbanken av boligtilskudd og etableringstilskudd. I hovedsak har dette sin årsak i det tidligere omtalte inntektsoptimaliserende arbeidet rådmannen iverksatte ifb med beregning av refusjon knyttet til utgifter for særlig ressurskrevende tjenester.
Sammenstilling Kultur Periode 10/14 Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 14 491 768 14 677 570 185 802 17 770 740 16 927 682 843 058 Refusjoner 78 856-125 817-204 673-143 048 65 619-208 667 Netto lønn 14 570 624 14 551 753-18 871 17 627 692 16 993 301 634 391 Andre utgifter 31 951 278 26 176 199-5 775 079 33 281 891 37 325 229-4 043 338 Andre inntekter -12 397 753-7 431 653 4 966 100-9 391 968-15 325 104 5 933 136 Sum enhet 34 124 149 33 296 299-827 850 41 517 615 38 993 426 2 524 189 Totalt: Enheten viser pr oktober 14 et positivt avvik på 2 524 189 kr. Dette er en liten forbedring siden forrige rapportering pr september på om lag 0,6 mkr. Endringen skyldes en forbedring knyttet til brutto lønn. Brutto lønn: Artsgruppen viser et positivt avvik på om lag 0,84 mkr. Dette skyldes vakanser i enkelte stillinger, samt en restriktiv vikarbruk. Refusjoner: Artsgruppen viser, som ved forrige rapportering pr september, et negativt avvik på om lag 0,2 mkr. Her er det ingen endring siden rapportering pr september 14. Netto lønn: Artsgruppen viser et positivt avvik pr oktober 14 på om lag 0,6 mkr. En liten forbedring siden forrige rapportering som skyldes en forbedring i brutto lønn. Andre utgifter: Artsgruppen viser et negativt avvik på om lag 4 mkr. Avviket har blitt noe større siden forrige rapportering, men må sees opp imot forbedringen på artsgruppen andre inntekter. Avviket skyldes i hovedsak utgifter knyttet til utstyr og arrangementer i kultursalen. Andre inntekter: Artsgruppen viser et positivt avvik på om lag 5, 9 mkr. Dette er en ytterligere forbedring siden forrige rapportering pr september 14. De høye besøkstall i kultursalen holder seg oppe og høsten gir gode billettinntekter.
Teknisk Periode 10/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 69 873 896 85 657 695 81 616 656 4 041 039 Refusjoner -1 759 171-1 459 517-1 952 975 493 458 Netto lønn 68 114 725 84 198 178 79 663 681 4 534 497 Andre utgifter 66 539 269 78 953 992 89 375 338-10 421 346 Andre inntekter -66 026 822-106 927 722-106 040 387-887 335 Sum enhet 68 627 172 56 224 448 62 998 632-6 774 184 Kommentarer til avvikene: Endring siden forrige rapportering: Endringer siden forrige rapportering knytter seg i hovedsak til Rokke avfallsplass og overføring fra renovasjon. I løpet av 2014 har det vært jobbet med korrekte kalkyler for overføringen fra renovasjonsordningen. Budsjett 2014 tilsier en overføring tilsvarende 7,5 mkr. Det er i prognosene lagt inn en lavere overføring i påvente av korrekte kalkyler. Prognosen for overføring var i forrige rapportering på 5,9 mkr. Endelige kalkyler og beregning av overføringen tilsier en overføring på 4,5 mkr. Dette tilsier et svakere resultat for Rokke avfallsplass i størrelsesorden 3 mkr i forhold til budsjett og 1,4 mkr i forhold til tidligere prognose. Resultatet for Rokke tilsier derfor et negativt inntektsavvik i forhold til budsjett i på ca 5 mkr for 2014. Fordelt gir dette 2,4 mkr lavere inntekt fra næring og 3 mkr lavere overføring fra renovasjon. I tillegg er det skattet på inntekt fra næring for 2014 i størrelsesorden 1 mkr. Videre er det et svakere resultat på ansvar gatelys. Av sikkerhetshensyn vil innsatsen på gatelys økes noe utover høsten og vinteren. Netto lønn: Det vurderes kontinuerlig behov vedrørende erstatning for ansatte som slutter eller går av med pensjon/afp. En ansatt gikk av med AFP i august og vil ikke bli erstattet i første omgang. Ytterligere en ansatt i eiendom ble fra 16.8 innvilget ett års permisjon. Stillingen ble lyst ut internt og intern søker fra eiendomsavdelingen har tiltrådt. Dette tilsier en ytterligere kostnadsreduksjon på lønn. Oppgaver vil måtte fordeles på andre ansatte i enheten. Dette er nødvendig for å dekke inn negative avvik i andre deler av sektoren. Eiendomsavdelingen mister ytterligere en ansatt i fødselspermisjon på nyåret. Lav bemanning i avdelingen får følger i form av liten kapasitet knyttet til strategiske føringer for forvaltning av eiendomsmassen. Positivt avvik i brutto lønn oktober skyldes at belastninger knyttet til VA er på etterskudd. Noe høyere prognose på refusjon sykepenger grunnet langtidssykdom ved to av enhetene.
Personalsituasjonen vurderes kontinuerlig og det tilstrebes hele tiden å være så kostnadseffektive som situasjonen krever innenfor de rammene sektoren har til rådighet. Handlingsrommet er lite og det er utfordrende å møte de krav og ønsker innbyggerne i Halden har til sektoren. Både forvaltning og drift forsøker å møte dette på best mulig måte innenfor de rammene sektoren har og har Det vurderes til enhver tid hensiktsmessig bruk av personale også inn på VA-anlegg for gjennomføring av prosjekter. Dette får konsekvenser for driftsenhetens innsats knyttet til vedlikehold på bla annet vei, park, blomster i sentrum med mer. Kravet til et pent sentrum, prydet med blomster m.m. er alltid tilstede. Andre utgifter: Sektoren har pr oktober 2014 et prognostisert merforbruk i «andre utgifter» på 10,1 mkr. Dette er en forverring siden forrige prognose og endringen er i hovedsak knyttet til områdene gatelys og vei. Sektoren har ikke midler til å dekke det behovet som ligger på sektorens ansvarsområde. Årsaker til avvik i «andre driftsutgifter» er i hovedsak knyttet til artene husleie, kommunale avgifter, gatelys og vei. Dette i tillegg til en betydelig økt aktivitet på brann grunnet skogbranner og flom. Avviket ville vært enda større om ikke flere av enhetene hadde levert positive avvik på samme arter, deriblant Rokke avfallsplass som i arten andre driftsutgifter leverer et positivt resultat på nær 1 mkr. Skatt på overskudd næringsavfall er beregnet og utgjør 965 000,-. Dette er nå lagt inn i prognosen. Flere steder i Halden kommune oppleves det nå at gatelys ikke fungerer. Dette er selvfølgelig en belastning for beboere og mange opplever dette som utrygt og for mange eldre også som vanskelig å komme seg frem. Prognosen for gatelys er noe forbedret siden forrige rapportering, men utfordringene er store utover høsten. Det har kommet flere klager og forespørsler til sektoren. Politiet i Halden har også fremmet sine bekymringer i sakens anledning. Av sikkerhetsmessige grunner, for kommunens innbyggere, vil innsatsen på gatelys økes noe utover høsten. Det er lagt inn en noe økt ramme i forslag til budsjett for 2015. Ekstremnedbørsmengden som kom 4.8.14 fikk også økonomiske konsekvenser for sektoren. I tillegg til kostnader som naturlig nok belastes VA-området ble det skader på vei, fortau mm tilsvarende 250 000,-. Dette er utgifter det ikke finnes avsatte midler til i budsjett. Halden kommune har en samlet lengde på 165 km. 143 km har asfaltdekke. Resten er grusveier eller veier med betong/stein. I 2013-2014 er det ikke foretatt reasfaltering eller oppgradering av grusveier i kommunen. Pr i dag har Halden kommune et etterslep på veivedlikehold på ca. 29 mkr i henhold til RoSy-rapport for 2013-2014. Det utføres i dag delvis hullapping i prioriterte gater og veier Vedlikeholdsbudsjett bygning er kr 1,5 mkr - for alle kommunens bygninger. Bygningsvedlikeholdet kommenteres ikke ytterligere her, men konstaterer og opplyser om at kommunen har budsjett tilsvarende 15,- pr m 2 til vedlikehold. Tiltak for å forhindre ytterligere forfall er vurdert til å ha en kostnadsramme på ca. 24 mkr.
I 2014 er det i hovedsak kun blitt gjort arbeid som er knyttet til pålegg. Bl.a. i forhold til brannsikringstiltak og ventilasjon. Dette medfører en forringelse av våre bygg og fører til verditap og lavere markedspris ved evt. salg. Videre vil etterslepet føre til store vedlikeholdskostnader i årene som kommer på skolebygg, institusjoner, barnehager med mer. Prognose bygningsvedlikehold er i tråd med budsjett. Vi står foran feiring av byjubileum. Det er stort press på teknisk for å kunne bidra i den sammenheng. Statuer skal rehabiliteres, kant- og belegningsstein skal rettes, blomster og trær skal plantes. Teknisk sektor har p.t. ikke midler til dette, men vil gjøre forsøk på å få beskjedne midler inn i budsjett 2015 hvor dette arbeidet og utgifter kan belastes. Deler av arbeidet løses i samarbeid med NAV som har prosjekter knyttet til vedlikehold av statuer og paviljonger pågående. Positive arrangement som Allsang, HOG, Tons of Rock, Mat- og havnefestivalen og større idrettsarrangement tilsier også ekstra utgifter for sektoren i form av overtid, tapte parkeringsinntekter, utstyr med mer. Estimert tall for mindreinntekt parkering som en følge av stengt torg og sidegater fra torsdag til lørdag er på ca 90 000,-. Andre inntekter: Som tidligere nevnt og rapportert er hovedårsakene til sektorens avvik i andre driftsutgifter i eiendom, brann og forvaltning vei. Videre er det som tidligere rapportert negative avvik i forhold til inntektsnivået på Rokke avfallsplass. Inntekt fra renovasjon knyttet til selvkost er kalkulert og ligger nå på 4,5 mkr, et avvik på 3,0 mkr i forhold til budsjett. I tillegg rapporterer nå Rokke om et avvik i inntekt på næringsområdet på ca. 2 mkr. Det er mindre aktivitet i markedet og spesielt i forhold til mottak av forurensede jordmasser. Vi ser også en noe lavere inntekt enn budsjettert på byggesak. Dette er lagt inn i prognosen og hensyntatt. Generelle kommentarer til prognosen: Viser til kommentarer over Tiltak for å dekke inn avvik: Med bakgrunn i nevnte kommentarer over oppleves det som lite sannsynlig at sektoren kan gjøre ytterligere innsparingstiltak høsten 2014. Det er sterkt fokus på å holde alle kostnader nede. Videre er det ført en svært restriktiv linje på innkjøp. Denne videreføres og strammes ytterligere til, men de følger dette får for vedlikehold og driftsoppgaver. Utfordringer 2014: Viser til kommentarer over
Vedlegg økonomirapport Regnskap pr. Budsjett Prognose Avvik Enhet Oktober 2014 2014 Oktober Fellesinntekter -1 185 029 497-1 404 347 000-1 407 341 431 2 994 431 NAV 54 877 684 51 793 718 59 486 772-7 693 054 Rådmannen 17 476 733 23 056 742 21 839 661 1 217 081 IT 14 325 389 17 721 070 17 652 874 68 196 Fellesfunksjoner 15 794 291 12 087 753 12 363 981-276 228 Kommunalsjef personal, økonomi og IT -2 672 0 0 0 Økonomi & plan 20 717 772 25 601 476 24 714 682 886 794 Personal & Organisasjon 15 210 674 18 116 785 17 784 423 332 362 Sum Sentral/ Felles 138 399 871 148 377 544 153 842 393-5 464 849 Kultur & Idrett 34 124 136 41 517 615 38 993 426 2 524 189 Sum Kultur & idrett 34 124 136 41 517 615 38 993 426 2 524 189 Teknisk Forvaltning 37 668 033 39 587 542 44 394 923-4 807 381 Miljø og Landbruk 1 763 806 2 998 366 2 021 140 977 226 Plan 2 693 663 2 487 551 1 738 305 749 246 Brann 18 806 795 20 417 712 21 212 568-794 856 Rokke avfallsanlegg -952 895-9 084 774-5 850 338-3 234 436 Teknisk Drift 5 518 062 13 200 13 200 0 Kommunalsjef Teknisk 3 129 690-195 149-531 952 336 803 Sum Teknisk 68 627 154 56 224 448 62 997 846-6 773 398 Felles grunnskoletjenester 31 380 124 31 694 076 37 639 128-5 945 052 Tistedal Skole 17 212 285 20 706 886 20 118 229 588 657 Berg skole 15 377 527 18 967 860 18 654 425 313 435 Folkvang skole 10 672 699 12 970 311 13 034 970-64 659 Gimle skole 17 386 385 21 768 785 20 616 770 1 152 015 Hjortsberg skole 22 712 357 27 767 758 27 591 702 176 056 Låby skole 15 981 687 19 052 405 19 216 004-163 599 Os skole 17 700 238 22 485 639 22 024 674 460 965 Prestebakke skole 6 768 286 8 032 945 8 132 110-99 165 Idd skole 18 493 702 23 659 372 22 965 554 693 818 Risum skole 19 382 686 24 625 604 24 358 551 267 053 Rødsberg skole 21 274 773 27 752 040 26 869 806 882 234 Strupe skole 27 825 880 38 834 574 35 390 882 3 443 692 Halden kompetansesenter 4 953 920 718 319-431 191 1 149 510 PPT 6 098 204 7 756 657 7 300 015 456 642 Barnehagene felles/private 147 860 273 164 197 837 152 162 694 12 035 143 Bergknatten barnehage 4 135 418 4 771 883 5 122 024-350 141 Bjørklund barnehage 3 835 404 4 663 351 4 732 049-68 698 Karrestad barnehage 4 528 402 5 720 325 5 682 475 37 850 Stangeløkka barnehage 6 326 741 7 817 143 8 040 888-223 745 Tistedal barnehage 3 760 336 4 642 987 4 701 869-58 882 Brekkerød barnehage 5 231 137 6 866 193 6 479 698 386 495 Isebakke barnehage 6 361 943 7 472 689 7 812 501-339 812 Familiens hus 54 494 820 65 218 605 67 336 360-2 117 755 Sum Undervisning og oppvekst 489 755 227 578 164 244 565 552 187 12 612 057 Helse og omsorg -681 851-62 811 900-80 173 104 17 361 204 Sykehjem 135 338 458 151 646 018 154 042 331-2 396 313 Hjemmebaserte tjenester 293 817 254 338 009 872 352 348 999-14 339 127 Basistjenester 72 149 358 92 013 525 91 971 068 42 457 Koordinerende fellestjenester 48 675 791 61 108 414 61 617 677-509 263 Sum Helse og omsorg 549 299 010 579 965 929 579 806 971 158 958 T O T A L T 95 175 901-97 220-6 148 608 6 051 388 Kontroll #REF! #REF! #REF! #REF! Vann -11 630 573 0-6 217 598 6 217 598 Avløp -14 384 347 0-11 526 586 11 526 586 Renovasjon -6 272 476 0-4 170 908 4 170 908 Havn -1 562 669 97 220-1 343 013 1 440 233 VAR og Havn -33 850 065 97 220-23 258 105 23 355 325