Vedtatte budsjettendringene fra 1. tertialrapport er nå innarbeidet og rapporten tar utgangspunkt i forhold til justert budsjett.

Transkript

1 Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: 5 208/ Cathrine Gjessing Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester Hovedutvalg for samfunnsutvikling og kultur Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Utsendte vedlegg Fellesinntekter 2 Fellesfunksjoner 3 NAV 4 Sentraladministrasjon 5 Undervisning og Oppvekst 6 Kultur og Idrett 7 Helse og Omsorg 8 Teknisk 9 Eiendom 0 Oversikt pr. enhet Medsaksbehandlere <Kommunalsjefer> <Økonomirådgivere> <alle avdelinger> <avdeling økonomi> <tekst og tall fra respektive områder> <bistand i økonomiarbeider> Økonomirapport pr. juli 208 Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Sammendrag av saken: Økonomirapport pr. juli 208 viser en prognose i balanse. Sommerens mange skogbranner har derimot gitt økte utgifter til utrykning og overtid egne mannskaper, lønn til skogbrannreserven og frivillige mannskaper, forbruksmateriell, erstatning av defekt materiell, reparasjoner og forpleining. Prosess med søknad om ekstraordinære skjønnsmidler er igangsatt, men det er uklart hvorvidt man vil få kostnadene dekket. Rådmannen vil komme tilbake med mer informasjon rundt dette til neste tertialrapport. Vedtatte budsjettendringene fra. tertialrapport er nå innarbeidet og rapporten tar utgangspunkt i forhold til justert budsjett. I driftsåret skal det dekkes inn 45 mill. kr. i henhold til forpliktende plan, og det skal avsettes 22 mill. kr. til disposisjonsfond fra eiendomsskatt. Begge disse forholdene er innarbeidet i prognosen.

2 Rådmannens innstilling:. Økonomirapport tas til etterretning Saksutredning: Bakgrunn Kommunestyret vedtok i sak PS2067/36 for 208: 3. Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi til formannskap og kommunestyre. Rådmannen pålegges videre en forsterket rapportering hvert tertial i hht. rapporteringsrutiner. Rådmannen fremlegger med dette økonomirapport pr. juli 208 Vurderingskriterier Følgende kriterier anses som vesentlige for vurdering av saken: X Økonomiske forhold Juridiske forhold Personalspørsmål Organisasjonsspørsmål Betydning for næringsutvikling Betydning for miljøet Betydning for eiendomsforhold IKT og innovasjon Forhold som gjelder barn og unge Forhold som gjelder eldre Forhold som gjelder universell utforming Forhold som gjelder folkehelsen Forhold som gjelder samfunnssikkerhet/beredskap Annet: I økonomirapporten pr. juli prognostiseres det balanse for 208. Merforbruk innenfor teknisk sektor er i hovedsak relatert til den ekstreme skogbrannperioden som Halden kommune opplevde i juli. Totalt var det over 30 registrerte skogbranner i denne tiden hvor Halden brannvesen utførte slokkeinnsatser, enten alene eller sammen med nabobrannvesen. Hovedsakelig var hendelsene forårsaket av lyn-nedslag kombinert med den allerede tørre sommeren. På det meste måtte brannvesenet håndtere seks skogbranner samtidig, fordelt fra Bokerød i sør til grense Aremark i nord. Håndteringen av den ekstreme skogbrannsituasjonen og de mange hendelsene medførte en stor belastning og merforbruk i brannvesenets budsjetter. Merforbruket omfatter de fleste områder, men kan oppsummeres innenfor artene lønn, drift av materiell og kjøretøy, reparasjoner og service, anskaffelser og erstatning av nødvendig materiell, samt logistikk av innsatsorganisasjonen. Foreløpige prognoser viser at skogbrannene i juli har medført ekstra kostnader i størrelsesorden ca. 2 mill. kr. Kommunen er i kontakt med Fylkesmannen og vil søke kostnadene refundert gjennom ekstraordinære skjønnsmidler. Prosessen er igangsatt, men det er uklart hvorvidt man vil få kostnadene dekket. Rådmannen vil komme tilbake med mer informasjon rundt dette til tertialrapport.

3 Årsbudsjett, Årsbudsjett, Årsprognose Prognoseavvik Tall i mkr opprinnelig inkl. endringer pr. juli pr. juli Fellesinntekter - 535,2-548,3-550,0,748 Fellesfunksjoner 0,2-6,5-6,4-0,02 Sentraladministrasjon 08,3 06,7 06,6 0,042 NAV 58,3 57,0 56,3 0,637 Undervisning og oppvekst 626,7 645,2 645,2 0,002 Helse og omsorg 620,6 620, 620,0 0,098 Teknisk 76,6 8,5 83,9-2,42 Kultur og idrett 44,4 44,3 44,3-0,004 VAR og Havn Totalt 0,0-0,0-0,0 0,0 Fellesinntekter Skatteinntektene for juli ble publisert 7. august og viser en økning på 4,0 % til primærkommunene hittil i år sammenlignet med samme periode i fjor. På årsbasis er det forventet en vekst i skatteinngangen for primærkommunene på,0 % etter at regjeringen nedjusterte lønnsvekstanslaget med knappe 0,5 mrd på landsbasis i revidert nasjonalbudsjett, noe som utgjør en reduksjon på knappe 0,3 %-poeng i skatteanslaget. Med denne sterke skatteveksten så langt i året skal det mye til for at anslaget ikke skal nås. Det er likevel knyttet usikkerhet til skatteprognosene gjennom året. Fra og med juni måned avregnes skatteoppgjøret for 207, og mot slutten av året avregnes fjorårets skatteoppgjør mellom fylke, stat og kommune. Dette er effekter som i stor grad kan påvirke årets skatteinntekter Forskuddstrekk fra arbeidsgivere utgjør hovedtyngden av skatteinntektene, og disse inntektene har i perioden januar-juli økt med 4,7 prosent i kommunene og 4, prosent i fylkeskommunene, sammenliknet med samme periode i 207. Inntektene fra forskuddsskatt har gått ned med henholdsvis,6 prosent og 2,3 prosent. Halden kommunes samlede budsjett for skatt og rammetilskudd er i tråd med de beregninger som KS har beregnet i sin prognosemodell etter justeringen i revidert nasjonalbudsjett. Halden kommune har hatt en forvaltningsrevisjon med gjennomgang av selvkostområdene. Det ble avdekket at selvkostområdene skal tilføres kalkulatorisk rente på selvkostfond, og at dette skal gjøres tilbake til og med år 205. Dette blir en inntekt på selvkostområdene og en utgift på fellesinntektene og beløpet seg til,2 mill. kr. for de siste tre år. Det lave rentenivået som vi har hatt de siste årene forventes å fortsette. I tillegg har det løpt ut 3 rentebytteavtaler tidligere i år som vurderes brukt til å inngå nye rentesikringer. Dette er det tatt hensyn til i prognosen. Videre må det tas høyde for at en eventuell renteøkning kan komme fortere og stige brattere enn signalene tilsier. Det har i løpet av sommeren blitt utbetalt utbytte fra Gjensidigestiftelsen på om lag 0,4 mill. kr. Det er for budsjettåret 208 budsjettert med en eiendomsskattesats for annen fast eiendom på 5,75. Denne merinntekten (Fra 3,75 til 5,75 ) er beregnet å gi 22 mill. kr. som i sin helhet er budsjettert og prognostisert avsatt til fond for inndekning av underskudd. Utover dette har nye skatteobjekter og retakseringer bidratt til en økning av inntektene fra den ordinære eiendomsskatten. Dette er innarbeidet i prognosen og gir en merinntekt utover budsjett. Inndekning av underskudd etter forpliktende plan er budsjettert og prognostisert til 45 mill. kr. for 208. Prognostiseres også som budsjettert. Fellesfunksjoner Fellesfunksjoner prognostiserer et merforbruk på 0, mill. kr. Merforbruk innenfor brutto skyldes i hovedsak kostnader knyttet til AFP som blir noe høyere enn det som ble lagt til grunn på

4 budsjetteringstidspunktet. Merinntekten på andre inntekter på 0,9 mill. kr. er hovedsakelig som følge av endring i avskrivinger for VAR-området. Sentraladministrasjon Per juli prognostiseres det balanse på sentraladministrasjon. Merforbruk på lønn på 0,98 mill. kr er i hovedsak relatert til ansettelse av en personvernombud samt prosjektstillinger og frikjøp av tillitsvalgte som dekkes opp av tilhørende inntekter. Det prognostiseres i tillegg høyere inntekter enn budsjettert. Dette skyldes blant annet prosjektmidler som har tilhørende utgifter gjennom året. Høyrere refusjon og refusjon fra staten, som har motpost under andre utgifter, samt høyere overføringer fra VAR. NAV Resultat for juli viser et mindreforbruk på 0,6 mill. kr. Antall mottagere av økonomisk sosialhjelp viser en økning på fire personer fra forrige mnd. Det er alltid personer i avgang, men det er også nye som kommer til. Utfordringen nå er å holde trykket på arbeid og aktivitet, slik at færrest mulig blir langtidsmottagere. Undervisning og Oppvekst Prognosen viser at kommunalavdelingen totalt går mot balanse ved årets slutt. Det har vært betydelige utfordringer innenfor kommunalområdet, særlig knyttet til barnehage og skole. Kommunalavdelingen fikk gjennom kommunestyrets vedtak i sak 208/66 -. tertialrapport tilført betydelige midler for å rette opp underbalanse. Budsjettendringer i henhold til Vedtak i. tertialrapport er foretatt, og rapporten kommenteres i fht justert budsjett. Det gjenstår budsjettjusteringer internt i kommunalavdelingen mellom de ulike budsjettpostene. Dette vil bli gjennomført før 2. tertialrapport. Kultur og Idrett Enheten prognostiserer 208 med et mindreforbruk på 0,05 mill. kr. Utgifter og inntekter ved Kultursalen er justert og tilpasset budsjett. Dette medfører færre arrangementer i 208 enn først antatt. I styringsindikatoren for 208 er antall elever ved kulturskolen økt til 250 elever for 208 og enheten tilrettelegger tilbudet ved kulturskolen for å imøtekomme dette. Dette medfører noe økte utgifter som er nødvendig for å nå målet, men som igjen vil føre til økte inntekter og jevne seg ut gjennom året. Videre er det usikkerhet knyttet til inntekter av salg av Historiebokprosjektet. Tilpassingene som gjøres i enheten medfører ikke driftsmessige endringer i de øvrige virksomhetene i enheten. Helse og omsorg Kommunalavdelingen rapporterer om et mindreforbruk på 0,098 mill. kr. for 208. Mindreforbruk på fastlønn er i hovedsak sykepleierstillinger som ikke er besatt, merforbruk variabellønn refererer seg til vikarer for å dekke opp sykefravær, oppbemanning av bruker i Halden fengsel og oppbemanning i hjemmesykepleien pga. økt behov på kveld. Avvik på lønn balanseres på den andre siden av refusjoner på sykefraværet. Merforbruk innenfor andre utgifter relaterer seg i hovedsak til antall overliggerdøgn hvor kommunen ikke klarer å ta imot alle pasienter som er besluttet utskrivningsklare fra sykehuset og dette medføre en ekstrautgift for kommunen. Teknisk Pr. juli 208 rapporterer kommunalavdelingen om en årsprognose tilsvarende et merforbruk på kr 2,4 mill. kr. I løpet av sommerferien har Halden og omegn vært hardt rammet av skogbranner, noe som har resultert i store utgifter, i overkant av to millioner kroner, til lønn og til materiell. Sektoren har ingen økonomiske buffere for å håndtere et slikt utgiftsbilde. Som nevnt i tidligere rapportert vil det utover høsten i stor grad ligge usikkerhetsmomenter knyttet til vedlikehold av eiendom. Kommunalavdelingen drifter nå også Risum videregående skole uten at det er satt av ekstra midler til dette inneværende år. I dag utføres kun det som er aller mest nødvendig av vedlikehold og det samme har vært scenarioet i flere år. Manglende vedlikehold over tid generer et større vedlikeholdsbehov og teknisk sine rammer er ikke tilpasset dette behovet. Det ligger derfor en betydelig risiko i at prognoser for vedlikehold inneværende år ikke vil holde. Det presiseres likevel at det jobbes videre med eiendomsstrategi og med et spesielt fokus på utnyttelse og avhending av kommunale bygg. Eiendom Enheten rapporterer pr. juli om et merforbruk på 0,3 mill. kr. Eiendomsavdelingen har ansvar for FDVU (forvaltning, drift, vedlikehold og utvikling) av kommunens egen bygningsmasse, samt bygninger som

5 leies av HKP Etter ferdigstillelse av Kongeveien skole og Bergheim samt inkludert Risum VGS og Halden Storsenter vil avdelingen ha ansvar for ca m 2. For 208 er det budsjett på 2,5 mill. kr. til rent bygningsvedlikehold, dette utgjør kr. 9 pr. m 2. Inkludert de nye arealene vil man være nede i kr. 3,- pr. m 2 og vedlikehold utgjør således den største usikkerheten, både for enheten og for kommunalavdeling Teknisk. Halden kommune har i 208 anskaffet Risum vgs. Dette er gjort etter at budsjettet for 208 ble vedtatt og er således ikke hensyntatt i driftsbudsjettet for året. Driftskostnadene for bygget vil i 208 slå til med /2 års virkning. Det er i den forbindelse knyttet stor usikkerhet til kostnadene her fremover. Beregninger og erfaring fra Fylkeskommunen viser at årlige driftskostnader til Risum videregående skole vil komme på nærmere 4 mill. kr. Disse midlene er ikke tilført avdelingen og kostnadene vil kunne gå på bekostning av annet vedlikehold og dermed utgjøre en usikkerhet med tanke på prognosene fremover. VAR For VAR er utvikling og prognoser for juli stort sett i tråd med budsjett og planlegging ellers. Områdene vann og renovasjon har fondsmidler som etter retningslinjene for beregning av selvkost er foreldet. Det vil si at det er innkrevd for mye gebyrer over en 5 årsperiode som nå må benyttes. I den anledning tilbakeføres midlene til innbyggerne ved at gebyrnivå for 208 holdes uendret eller ikke økes i like stor grad som antatt lønns- og prisvekst. Det er på områdene for vann, avløp og renovasjon budsjettert med et merforbruk/bruk av fond. Innenfor vann og avløp utføres nå flere sårt trengte vedlikeholdsprosjekt, dette sammen med et stabilt gebyr er årsak til prognosen på bruk av fond for områdene. Brutto lønnsutvikling Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er forbrukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 0 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt og helligdag. Artsgruppe Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid. Artsgruppe 70 Fast lønn vedlikehold. (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler) Artsgruppe 75 Lønn Renhold

6 Avvik Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Budsjett Prognose årsprognose 0 Fastlønn NAV Variabel lønn Sentraladm. SUM NAV Fastlønn Variabel lønn SUM Sentraladm Undervisning og oppvekst 0 Fastlønn Variabel lønn SUM Undervisning og oppvekst Helse og omsorg 0 Fastlønn Variabel lønn Renhold SUM Helse og omsorg Kultur & Idrett 0 Fastlønn Variabel lønn SUM Kultur & Idrett Teknisk 0 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold SUM Teknisk Halden Kommune 0 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold Renhold Sum Fast og variabel lønn Undervisning og Oppvekst Fastlønn viser et merforbruk på 4,7 mill. kroner, som i hovedsak må ses opp mot ekstra inntekter, spesielt til lærernorm (3,3 mill. kroner), men noe skyldes også økt aktivitet utover enhetenes rammer. Variabel lønn viser et merforbruk på 6,3 mill. kroner, herunder et merforbruk på vikar sykdom og fødselspermisjon på 4,3 mill. kr. Det kan tyde på at forholdet mellom refusjoner og vikarutgifter har vært budsjettert for optimistisk. Øvrige vikarutgifter, ekstrahjelp, diverse tillegg og overtid viser merforbruk på 2 mill. kr. Noe av dette dekkes av tilskudd til vikarmidler til lærere i videreutdanning. Helse og Omsorg Det fortsatt flere sykepleierstillinger som ikke er besatt noe som gir utslag i underforbruket. Overforbruket ved variabel lønn skyldes bemanning av ubesatte sykepleierstillinger, oppbemanning av bruker i Halden fengsel og i hjemmesykepleien pga. økt behov på kveld. Kultur og Idrett Fastlønn per juli viser et mindreforbruk på om lag 0,9 mill. kr. Dette skyldes i hovedsak hovedbiblioteket og idrett. Variabel lønn har et merforbruk på om lag 0,3 mill. Dette skyldes i hovedsak ekstrahjelp på hovedbiblioteket i sommer. Teknisk Både fast- og variabel lønn viser et merforbruk, i hovedsak relatert til sommerens mange skogbranner og lønn til ansatte og skogbrannreserver. Merforbruk under fastlønn vedlikehold er relatert til overtid for fagarbeidere, for områder innenfor park og vei.

7 Utvikling brutto lønn, mnd Regnskap ,0 80,0 60,0 40,0 20,0 00,0 80,0 60,0 40,0 20,0 - Budsjett 208 (endr) Regnskap 207 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des 28,3 32,4 3,0 26,4 34,6 7, ,9 34,6 25,7 27,9 24,2 25, 3,7 8,3 27,4 29,7 36,5 29,4 26,8 94,0 3,2 8,7 3,7 2,4 20,7 3,0 23,6 7,6 23,8 8,8 7,3 87,2 * *Årsak til lavt budsjett i desember er budsjettering av premieavvik, som føres mot slutten av året. Dette trekker ned lønnsbudsjettet for desember. Utvikling brutto lønn, hiå 600,0 400,0 200,0 000,0 800,0 600,0 400,0 200,0 - Regnskap 208 Budsjett 208 Regnskap 207 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des 28,3 260,7 39,7 58, 652,7 670,7 809,6 944,2 25,7 253,7 377,9 503,0 634,7 652,9 780,4 90, 046,6 3,2 23,8 345,5 457,9 578,7 59,6 75,2 832,9 956,7 76,0 075,5 302,9 92,8 396,9 380,0

8 Tabell Øk.rapport HK, eks VAR og havn Periode 07/8 Regnskap Årsbudsjett, opprinnelig Årsbudsjett, inkl. endring Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter -997,8-535,2-548,3-550,0,7 Brutto lønn 794,8 350,3 373,8 390,2-6,4 Refusjoner -35, -46,8-53,2-56,9 3,7 Netto lønn 759,8 303,5 320,6 333,3-2,7 Andre utgifter 55,0 776, 798,0 88,7-20,7 Andre inntekter -34,2-544,4-570,3-602,0 3,7 Totalt -28, ,0 0,0 Likviditet Grafen under viser saldo over konsernkonto og bruk av trekkrettigheten fra og hittil i år. Gjennomsnittlig bruk av trekkrettighet fra og frem til er negative 7,3 mill. kr. mens gjennomsnitt fra og frem til i år er negativ med 7 mill. kr. Hittil i år har ca. 50 % av totalt 46 dager avlesning fra konsernkonto hatt positiv saldo. Ubrukte lånemidler er inkludert i grafen ovenfor. Det ble tatt opp nye lån til investeringer før sommeren, det er også nylig tatt opp lån til videreformidling/startlån som alle er inkludert i oversiktene. Pr. i dag overstiger de ubrukte lånemidlene belastningen i investeringsregnskapet med 25,7 mill. kr. De ubrukte lånemidlene virker positivt inn på kommunens likviditet. aug.7 sep.7 okt.7 nov.7 des.7 jan.8 feb.8 mar.8 apr.8 mai.8 jun.8 jul.8 Ubrukte lånemidler andre* -60,2-00,3-53,9 7,2 65,0 39, 30,7-22,2-57,4-27, -5,54 7,6 Ubrukte lånemidler startlån 8,2 26,8 6,7-74,2 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 24,2 27,8 6,9 Ubrukte lånemidler havn,3,3,3,7 3,5 3,5,3,3,3,3,3,3 Sum -40,7-72,2-35,9-9,3 72, 46,2 35,5-7,3-52,6-0,6-22,5 25,7 Grafen nedenfor viser likviditetstrekk korrigert for ubrukte lånemidler i 208. De ubrukte lånemidlene overstiger pr. i dag forbruket i investeringsregnskapet med 25,7 mill. kr. Gjennomsnittlig likviditetstrekk for juli 208 korrigeres da fra 6,6 mill.kr til -9, mill. kr dersom man hensyntar forbruk i investeringsregnskapet.

9 Dokumentet er elektronisk godkjent av: Inger-Johanne Norderhaug Røren