SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Heidi Mathisen Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans): Kommunestyret Dok. offentlig: Ja Nei. Hjemmel: Møte offentlig Ja Nei. Hjemmel: Komm.l 31 Klageadgang: Etter FVL: Ja Nei Etter Særlov: Ja Nei Ikke klageadgang Arkivsaksnr.: 16/1977 Arkivnr.: 153 SAK: REGNSKAPSRAPPORTERING PR. 31.10.2016 ALSTAHAUG KOMMUNE I II III Saksdokumenter (vedlagt): Regnskapsrapport fra: Gruppeansvar 1 Stab- Støtte Gruppeansvar 2 Oppvekst og kultur Gruppeansvar 3 Helse/velferd Gruppeansvar 6 Samfunnsutvikling Gruppeansvar 316 - Barnevern Saksdokumenter (ikke vedlagt): Regnskapsrapporter fra enhetene Alstahaug kommunes økonomireglemet Saksutredning: (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon) I henhold til våre rutiner og økonomireglement legges det opp til fire regnskapsrapporteringer i løpet av året: Pr. 28. februar, 30. april, 31. august og 31.oktober. Formannskapet behandler følgende rapporter: Regnskapsrapport pr. 28.02 og 31.10 Kommunestyret behandler følgende rapporter: Tertialrapport med budsjettendringer pr. 30.4 og 31.08. Administasjonssjefen skal uavhengig av disse rutinene rapportere om vesentlige endringer i anslag fra forrige rapportering. Saksutredning Rapportering skjer på gruppeansvarsnivå gjennom at ansvarlig enhetsleder rapporterer til administrasjonssjef via kommunalsjef. Sentrale styringsorganer
Gruppeansvar 100 Sekretatiat/info/arkiv, ingen oppfølgingstiltak nødvendig. Gruppeansvar 110 Rådmannens kontor, ingen nødvendige tiltak. Gruppeansvar 112 IKT, ingen nødvendige tiltak. Gruppeansvar 120 Personal, ingen nødvendige tiltak Gruppeansvar 400 Bygg og eiendom, Ingen nødvendige tiltak. Gruppeansvar 130 økonomi, Regnskap i balanse ved årsslutt Oppvekst og kultur Totalt Oppvekst og kultur har et negativt avvik på 5 % i forhold til budsjett. Avviket er i hovedsak knyttet til inntekt som ikke er kommet inn pr oktober. Det er forventet balanse ved årets slutt. Ansvar 20 Undervisningsadministrasjon Ansvar 2002 har et avvik i forhold til budsjett på budsjett med et positivt avvik på 4 %. Avviket syldes mangelende inntekt pr oktober. Forventer å gå i balanse pr 31.januar. Ansvar 21 Kultur Regnskap viser et negativt avvik i forhold til budsjett. Billettinntekter bad ser ut til å ende ca. kr. 400 000,- mindre enn budsjettert. Billettinntekter kino ser ut til å ende ca. kr. 350 000,- mer enn budsjettert. Enhet for kultur ser ut til å gå i balanse ved årsslutt. Ansvar 22 Bofellesskapet Regnskap viser et større negativt avvik fordi refusjoner kommer etterskuddsvis. Forbruk/utgift er i balanse med budsjett. Ansvar 23 PP-tjenesten PPT har et større avvik i forhold til budsjett på grunn av at kun 60 % av refusjoner er regnskapsført pr oktober. Forbruk/utgift er i balanse med budsjett. PPT er forventet å gå i balanse pr 31.12. Ansvar 24 Barnehage Barnehage totalt er i balanse med budsjett har et negativt avvik i forhold til budsjett. Kommunale barnehager har et positivt avvik i forhold til budsjett på 6 %. Overskudd i forhold til budsjett skyldes i hovedsak økt foreldrebetaling. Tilskudd til ikke kommunale barnehager er i balanse med budsjett og er utbetalt for hele 2016. Barnehage er totalt forventet å gå i balanse med budsjett ved års slutt. Ansvar 25 Skolefritidsordning SFO har et positivt avvik i forhold til budsjett på 4 %. Ansvar 26/27 Grunnskole
Grunnskole er i balanse med budsjett. Lønn knyttet til minoritetsspråklige elever er underbudsjettert. Totalt er grunnskole forventet å gå i balanse. Ansvar 28 Voksenopplæring Voksenopplæringa har et større negativt avvik i forhold til budsjett. Voksenopplæringa er i balanse med budsjett i forhold til forbruk/utgifter. Inntektene har et negativt avvik på i forhold til budsjett. Det forventes vesentlig mindre refusjoner fra statene enn høsten 15, som en konsekvens av færre asylsøkere. Leirfjord kommune sa opp deler av sin avtale med Alstahaug voksneopplæring høsten 15 og den resterende før sommeren 16. Dette gir et inntektstap på ca 500 000 for høsten 16. Ansvar 29 Kulturskole Kulturskolen er i balanse med budsjett. Lønnsutgift er lav, men utjevnes ved art 11704 kjøp av tjenester er høyere pga ny avtale med Fyret. Salg av tjenester og brukerbetaling faktureres periode 11/12. Regnskapet vil balansere ved årsslutt. Helse og velferd Gruppeansvar 300 Helsesektor, Ingen nødvendige tiltak Gruppeansvar 310 NAV, Postene til sosialhjelp og kvalifiseringsprogram ser ut til å gå i underskudd regnskapsmessig. Imidlertid har det blitt bosatt flere asylsøkere enn planlagt i år, slik at det forventes at integreringstilskuddet blir høyere enn budsjettert. Dette vil da veie opp for underskuddet på sosialhjelpen og kvalifiseringsprogram. Ingen tiltak nødvendig. Gruppeansvar 316 Barnevern, Viser til vedlagte regnskapsrapport fra Leirfjord kommune. Gruppeansvar 330 Pleie- og omsorg, Hvis ikke uforutsette hendelser, holder rammen. Gruppeansvar 340 Tjenesten for funksjonshemmede, Det er etterslep på refusjon for ekstra kostandskrevende brukere som utgjør ca 13 millioner kroner. Det er en økning på pris i forhold til eksternt kjøp av institusjonsplasser. Dette vil imdlertid også føre til en økning i refusjon, slik at det reelle utgiftsøkningen blir lavere enn det det kan se ut for nå. Anser det sannsynlig at regnskapet går i balanse dersom det ikke skjer uforutsette ting i forhold til refusjonsprosessen. Samfunnsutvikling Gruppeansvar 401 Næring, Ingen nødvendige tiltak. Gruppeansvar 410 Brann og beredskap, Ingen titak nødvendig Gruppeansvar 420 Kommunalteknisk, Alle ansvar under enheten er iht til budsjett Gruppeansvar 460 Plansektor, Ingen nødvendige tiltak. Gruppeansvar 470 Landbruk og miljø, Ingen nødvendige tiltak
Oppsummering På dette tidspunkt ser det ut til at alle rammeområdere styrer mot balanse ved årsslutt. Det er en del usikkerhet i forbindelse med barnevern. Budsjettet er regulert opp med kr. 2,7 millioner -2.tertial 2016. Det foreligger ikke vedtak fra Bufetat i noen refusjonssaker ennå, og det er vanskelig å anslå beløp ved eventuelle overskridelser. Budsjettendringer Administrasjonssjefen foreslår følgende budsjettreguleringer: Budsjettendringer drift Nr. Rammeområde Art - tekst Budsjett 2016 Utg opp innt. ned innt. opp utg.ned Regulert Budsjett 2016 1 499 Tilskudd Tilskudd revisjon 1 566 630 50 646 1 617 276 2 499 Tilskudd Tilskudd PD- eiendom 50 000 50 000 0 3 500 Finans Overf. fra egne særbedrifter 80 224 4 500 Finans Avsetning til disp.fond 79 578 Følgende budsjettendringer foreslås: 130 224 130 224 1. Det er budsjettert for lite i tilskudd til revisjonen for 2016. Kr. 50 646,- tilføres art 13500 tilskudd revisjon. 2. Viser til kommunestyresak 61/15. Petter Dass eiendom KF er avviklet 1.1.16 og budsjettert tilskudd i 2016 utgår. 3. Overført innestående saldo kr. 80 224, fra Petter Dass eiendom KF inntektsføres rammeområde 500. 4. kr. 79 578,- avsettes til disposisjonsfond, rammeområde 500 Budsjettendringer investeringer På bakgrunn av regelverk for regnskapsføring av prosjekter i investeringsregnskapet må kommunen ved årets slutt foreta en del budsjettjusteringer for å tilpasse årets bevilgning til årets forbruk. Regelverket kan sammenfattes slik 1. Investeringsbudsjettet er ettårig- altså årsavhengig 2. Årsbudsjettet er bindende og årlige bevilgninger er nødvedig for å pådra utgifter i årsbudsjettet 3. Investeringsbudsjettet må reguleres ved behov for å tilfredsstille kravet til balanse og realisme 4. Alle midler er frie og anses som felles finansiering av investeringsporteføljen, unntatt midler som er øremerket finansiering fra andre.
5. Begrepet utdekket/udisponert gjelder differansen mellom samlet tilgang og samlet bruk av midler i året for investeringsregnskapet, og ikke avvik på de enkelte investeringsrammene eller avvik på enkeltprosjektnivå. Det medfører at lån som ikke er benyttet i 2016 på det enkelte prosjekt innarbeides ved første budsjettregulering i 2017. Prosjekt Budsjett 2016 Utgiftspost opp/ Utgiftspost ned/ Reg. budsjett Inntektspost inntektspost ned opp 2016 1. 13741 Fortau Botnveien -del 1 0 2 500 000 Art 32510 Bygg og anleggskostnader 2 500 000 Art 39100 Bruk av lån 2 500 000 2. 14778 Rehab Peer Gyntsgt 283 5 500 000 32510 Bygg og anleggskostnader 5 217 000 39100 Bruk av lån 5 217 000 3. 14734 Miljøtiltak sentrum 0 2 500 000 32510 Bygg og anleggskostnader 0 2 500 000 36701 Ref komm.teknisk anlegg 1 617 000 39100 Bruk av lån 0 883 000 4. 15781 Tiltak ledningsnett Milan 1 125 000 0 32510 Bygg og anleggskostnader 1 125 000 39101 Bruk av ubrukte lånemidler 1 125 000 5. 15783 Nye ledninger i sentrum 1 275 000 1 800 000 32510 Bygg og anleggskostnader 525 000 39100 Bruk av lån 525 000 6. 16670 Rehab vann-og avløp 2016 15 000 000 7 000 000 32510 Bygg og anleggskostnader 8 000 000 39100 Bruk av lån 8 000 000 7. 16302 Helse/legesenter 2 000 000 500 000 32510 Bygg og anleggskostnader 1 200 000 34290 MVA utenfor mva loven 300 000 37290 Momskomp påløp i inv.regnsk 300 000 39100 Bruk av lån 1 200 000 8. 16460 Bolig funksjonshemmede 30 000 000 1 089 000 32510 Bygg og anleggskostnader 23 128 800 34290 MVA utenfor mva loven 5 782 200 37290 Momskomp påløp i inv.regnsk 5 782 200 39100 Bruk av lån 23 128 800 9. 15792 Foged Falchsvei 650 000 200 000 32510 Bygg og anleggskostnader 450 000 39101 Bruk av ubrukte lånemidler 450 000 10. 14529 Vikingveien 7 850 000 5 000 000 32510 Bygg og anleggskostnader 2 850 000 39101 bruk av ubrukte lånemidler 2 850 000 11. 14538 Tjøtta eldresenter 2 100 000 200 000 32510 Bygg og anleggskostnader 1 900 000 39101 Bruk av ubrukte lånemidler 1 900 000 12. 14562 Ny struktur eldresenter 300 000 0 32510 Bygg og anleggskostnader 300 000 39100 Bruk av lån 300 000
13. 15250 Tjøtta skole 0 500 000 32510 Bygg og anleggskostnader 500 000 38100 overf 500 000 Følgende budsjettendringer foreslås: 1. Prosjekt 13741 Fortau Botnveien - del 1. Bevilget kr. 0,-. Det foreslås at kr. 2 500 000,- omdisponeres innen VA rammen 2. Prosjekt 14778 Rehab Peer Gynts gate del 1. Bevilget kr.283 000 (overf.fra 2015) Det foreslås at kr. 5 217 000,- omdisponeres innen VA rammen. 3. Prosekt 14734 Miljøtiltak sentrum. Bevilget kr. 0,- Det foreslås at kr. 883 000,- omdisponeres inne VA rammen. 4. Prosjekt 15781 Tiltak på ledningsnett Milan. Bevilget kr. 1 125 000,- Det foreslås at hele beløpet omdisponeres innen VA rammen 5. Prosjekt 15783 Nye ledninger i sentrum. Bevilget 1 275 000,- (overf.fra 2015) Det foreslås at kr. 525 000,- omdisponeres innen VA rammen. 6. Prosjekt 16670 Rehab vann-og avløp 2016. Bevilget kr. 15 000 000,-. Det foreslås at kr. 8 000 000 disponeres innen VA prosjekt. 7. Prosjekt 16302 Helse/legesenter Budsjettet tas ned og tilpasses regnskap 2016. Ubrukt midler 2016 overføres til 2017. 8. Prosjekt 16460 Bolig for funksjonshemmede. Budsjettet tas ned og tilpasses regnskap 2016. Ubrukte midler 2016 overføres til 2017. 9. Prosjekt 15792 Foged Falchsvei. Budsjettet tas ned og tilpasses regnskap 2016. Ubrukte midler 2016 oveføres til 2017. 10. Prosjekt 14529 Vikingveien. Budsjettet tas ned og tilpasses regnskap 2016. Ubrukte midler for 2016 overføres til 2017. 11. Prosjekt 14538 Tjøtta eldresenter. Budsjettet tas ned og tilpasses regnskap 2016. Ubrukte midler for 2016 overføres til 2017. 12. Prosjekt 14562 Ny struktur eldresenter. Budsjettet tas ned og tilpasses regnskap 2016. Ubrukte midler for 2016 overføres til 2017. 13. Prosjekt Tjøtta skole. Det foreslås at kr. 500 000,- omdisponeres fra midler mottatt 2016 fra Husbanken vedrørende avsluttet investeringsprosjekt 11300 Åsheim terrasse. IV Saksbehandlers innstilling: Foreliggende regnskapsrapport pr. 31.10.16 tas til etterretning. De budsjettreguleringer som fremgår av saksframlegget vedtas. Sandnessjøen, den V Enhetsleders innstilling: Heidi Mathisen Økonomikonsulent Saksbehandlers innstilling tiltres. Sandnessjøen den 24.11.16 VI Administrasjonssjefens innstilling: Frank Pedersen Økonomisjef
Saksbehandlers innstilling tiltres. Sandnessjøen den 24.11.16 Børge Toft Administrasjonssjef