Byrådssak 384/14 1 Byrådets tilleggsinnstilling 2 til Budsjett 2015/Økonomiplan 2015-2018 EJR ESARK-1212-201402665-39 Hva saken gjelder: Byrådet viser til tilleggsinnstillingen, der det bl.a. heter: «Dersom det skjer vesentlige endringer som følge av Stortingets behandling, vil byrådet fremme en tilleggsinnstilling nr. 2.» Fredag 21.11.2014 presenterte de fire borgerlige partiene budsjettforliket. Byrådet vil med dette gi en oversikt over de endringer dette budsjettforliket har i forhold til byrådets forslag til Budsjett 2015/Økonomiplan 2015-2018 (innstilling 1 og tilleggsinnstilling 1 samlet). Hovedpunkter fra budsjettforliket Barnehage 2.600 flere barnehageplasser og mer fleksible opptak I budsjettforliket foreslås det å styrke denne satsingen med ytterligere 207 mill. kroner (opp fra 100 mill. kroner i regjeringens forslag til statsbudsjett). Bergen kommune sin andel av den totale styrkingen forventes å utgjøre 11,4 mill. kroner. Det er fortsatt usikkert hvordan denne innretningen er tenkt gjennomført. Jfr. Bystyrets vedtak i sak 154/14 vil en se på behov og kostnader knyttet til kontinuerlig opptak av 1-åringer, parallelt med rulleringen av barnehageutbyggingsplanen. Utsette økning i makspris til 1. mai Økningen i makspris blir i budsjettforliket utsatt til 1. mai 2015. Det betyr at rammenedtrekket til kommunene reduseres med 108 mill. kroner ettersom foreldrenes medfinansiering øker mindre enn i regjeringens forslag til budsjett. Bergen kommune sin andel av det tilbakeførte beløpet antas å utgjøre 5,9 mill. kroner (nedtrekket i Tilleggsinnstillingen var 16 mill. kroner av totalt 312 mill. kr). Som følge av utsettelsen vil inntektsøkningen i de kommunale barnehagene også reduseres ettersom den økte foreldrebetalingen kun vil gjelde i 7 mnd. og ikke i 11 mnd. Med utgangspunkt i regnestykket fra Tilleggsinnstillingen blir den nye inntektsøkningen om lag 5,81 mill. kroner (175 kr pr mnd. x 7 mnd. x 4 745 barn), mot 9,13 mill. kroner meldt i Tilleggsinnstillingen. Tilsvarende medfører utsettelsen også en redusert endring i tilskuddet til de private barnehagene. Med utgangspunkt i regnestykket fra Tilleggsinnstillingen blir den nye tilskuddsreduksjonen om lag 11,41 mill. kroner (175 kr pr mnd. x 7 mnd. x 4 123 barn x 2,26), mot 17,94 mill. kroner meldt i Tilleggsinnstillingen. Det reviderte regnestykket for effekten av økt makspris utsatt til 1. mai 2015 blir dermed 5,8 mill. kr i økte inntekter og 11,41 mill. kroner i redusert tilskudd, dvs. til sammen 17,22 mill. kroner, mot 27,07 mill. kroner meldt i Tilleggsinnstillingen. Dette medfører i alt økte utgifter/reduserte inntekter på tjenesteområde barnehage på i alt 9,8 mill. 1
Effekten av utsatt foreldrebetaling etter budsjettforliket forventes å bli en netto merutgift på 3,9 mill. (9,8 mill. 5,9 mill.). Sosial profil på foreldrebetaling/utvidet inntektsavhengig foreldrebetaling fra 1. mai Parallelt med utsettelsen av økt makspris, innebærer budsjettforliket også en fremskynding av den foreslåtte ordningen med at makspris i barnehage ikke skal utgjøre mer enn 6 % av en families samlede person- og kapitalinntekt (7 pst i regjeringens forslag). Endringen trer i kraft fra 1. mai i stedet for 1. august, og inntektsgrensen utvides fra 405 000 til 473 000 kroner. Forliket medfører en styrking av denne posten på 86,5 mill. kroner. Bergen kommune har allerede i dag en økonomisk moderasjonsordning, men det er foreløpig usikkert hva effekten av de foreslåtte endringene vil være. Av den økte avsetningen forventes omlag 4,8 mill. kroner å tilfalle Bergen kommune (5,5 %). Gratis barnehage for 4-5-åringer i asylmottak og utvidelse av gratis kjernetid for 4- og 5-åringer i lavinntektsfamilier: Budsjettforliket innebærer også at det avsettes 42,2 mill. kroner til gratis barnehage for 4-5 åringer i asylmottak, og at gratis kjernetid utvides med 51 mill. kroner. Begge deler antas å være midler som tildeles etter søknad og er således ikke en del av rammetilskuddet til Bergen kommune. Det borgerlige flertallet på Stortinget ber regjeringen utrede ulike modeller for å kunne kombinere kontantstøtte og barnehage. Skole Tidlig innsats i skolen gjennom økt lærertetthet på 1. 4. trinn: I budsjettforliket er det foreslått en styrking på 200 mill. kroner for å øke lærerinnsatsen på 1.- 4. trinn. Bergen kommune sin andel av elever på disse trinnene, basert på GSI-tall for skoleåret 2013/2014 utgjør om lag 5 %. Dette innebærer videre en rammestyrking på om lag 10 mill. kroner. Bergen har i dag 68 skoler med elever på 1. 4. trinn. I gjennomsnitt blir dette kr. 141.000 på hver skole, som betyr en styrking på ca. 0,2 lærerårsverk per skole. Kompetanseløft for ufaglært undervisningspersonell: Budsjettforliket styrker satsningen på videreutdanning av lærere ytterligere, med 50 mill. kroner, øremerket et kompetanseløft for ufaglært undervisningspersonell i skolen. For Bergens vedkommende innebærer dette ca. 2,5 mill. Barnevern Det er ført opp en styrking av det kommunale barnevernet på 20 mill., uten nærmere spesifikasjon. Det forutsettes at Bergen tilføres 1 mill. (5 %) til finansiering av nødvendige barnevernstiltak. Det er satt av 45 mill. til økt rekruttering av fosterhjem, barne- og familiesentre, mødrehjem, samlivskurs og foreldrekurs. Bergen kommunes andel antas å utgjøre 2,2 mill. Pleie og omsorg Ressurskrevende tjenester- statlig toppfinansiering Reversering av forslaget om justert innslagspunkt for toppfinansiering av ressurskrevende tjenester innebærer at den anslåtte inntektssvikten på 9,5 mill. varslet i tilleggsinnstilling 1 faller bort. Økt satsning på velferdsteknologi Under avsnittet «Ruste Norge for framtiden» er det enighet om en styrking på 30 mill. i Helse- og omsorgsdepartementets satsing på velferdsteknologi. Det må antas at dette ikke fordeles kommunene etter ordinær fordelingsnøkkel, men vil måtte søkes på gjennom konkrete prosjekter. 2
Tjenester til rusavhengige Bevilgningen til rusarbeid i kommunene øremerkes med 100 millioner og flyttes fra rammetilskuddet med tilsvarende beløp. For Bergen kommune innebærer dette mindreinntekter på rammetilskuddet med 5,685 mill. og tilsvarende økt inntektskrav på det aktuelle tjenesteområdet. Forebyggende helsearbeid Det foreslås en ytterligere styrking av kommunens frie midler på 70 mill. for bedre helsestasjons- og skolehelsetjeneste utover styrkingen som allerede ligger inne i regjeringens forslag til statsbudsjett. Dette omtales som et viktig tiltak for å få bedre tjenester til barn og unge. Basert på ordinær forventet andel av midler vil styrkingen utgjøre 3,6 mill. for Bergen kommune. Lærlinger Økt lærlingtilskudd med 4.000 kroner per kontrakt forventes å gi 0,5 mill. i merinntekter. Klima og miljø Belønningsordningen for kollektivtransport og de kommende bymiljøavtalene styrkes med 325 millioner. En belønningsordning for gang- og sykkelveier får 75 millioner. Budsjettet er økt for en rekke klima- og energitiltak, klimafond, økt bruk av tre og naturmangfold. Dette kan gi Bergen kommune økte muligheter for å søke om støtte/få støtte til prosjekter, eks fra Fylkesmannen. Næring VTA-plasser 200 flere plasser for varig, tilrettelagt arbeid 200 nye plasser for varig, tilrettelagt arbeid (VTA) med totalt kr 16.8 mill. kr. Ordningen administreres av NAV. Normal prosedyre er at kommunene finansierer minimum 25 % og staten gjennom NAV 75 %. Det kreves godkjenning fra NAV for å få opprettet slik plass. Dersom man legger til grunn 5 % (basert på befolkningstall), tilsvarer det ca. 0,9 mill. Normalt vil dette forutsette en kommunal finansiering på ca. 0,25 mill. kr. Innovasjon Flere elementer i budsjettforliket er positive for innovasjon og nyetableringer i næringslivet ettersom det lanseres to nye, landsdekkende såkornfond og økte tilskudd til Innovasjon Norge bl.a. øremerket til å styrke støtten til nyetableringer. Videre er det positivt for regionen at Marin forskning styrkes ytterligere. Idrett Mva.- kompensasjon idrettsanlegg Idrettslag som har bygget anlegg og ikke fått full momskompensasjon i 2014 garanteres full kompensasjon også i 2014. Regjeringen foreslår å bevilge 48,9 millioner kroner i nysalderingen av budsjettet for 2014. Det betyr at det blir full oppfylling av momskompensasjonen for bygging av idrettsanlegg også for 2014. Det var kun satt av tilstrekkelig med ressurser til at ca. 57 prosent av utgiftene til moms ville blitt refundert. For idrettsanlegg i Bergen kommune vil det bety over kr. 7,5 mill til inndekning av mva for bygging av private anlegg. Største tilgodehaver er Paradis Tennisklubb for bygging av ny Tennishall på Slettebakken og Bergen Seilforenings klubb- og garderobebygg. Øvrige elementer i budsjettavtalen Den publiserte budsjettavtalen er av oppsummerende karakter, og nærmere beskrivelse av innholdet i mange av punktene antas først å foreligge etter at komiteene i Stortinget har avgitt sine innstillinger. Utover det som er tatt med i det ovenstående, kan det være flere større og mindre forhold som vil kunne ha betydning for overføringene til kommunene, men som ledsages av forutsetning om tilsvarende endret ressursbruk. Det foreslås derfor at byrådet får fullmakt til å gjøre tilsvarende balanserte budsjetttilpasninger i vedtatt budsjett, og at disse justeringene etter at disse er blitt klargjort - blir dokumentert i 3
en samlet og endelig budsjettversjon av byrådets budsjettforslag (jfr. vedtakspunkt 2 i bystyresak 179-14 «Utforming av budsjettdokument og tjenesteområdeinndeling. Budsjett 2015/økonomiplan 2015-2018). Om skatteanslaget I nylig mottatt informasjon fra KS om budsjettavtalen heter det følgende i en vurdering av «Endringer i skatteopplegget med konsekvenser for kommunesektoren: Budsjettavtalen innebærer endringer i skatteopplegget som får betydning for kommunene. Dette gjelder skattelettelser gjennom at øvre grense i minstefradraget heves, maksgrensen for skattefradrag i overgangsordningen fra gammel til ny uføretrygd økes, opprettholdelse av skatteklasse 2, samt økning i gavefradrag. På den annen side kommer skatteøkninger gjennom at maksgrensen for bunnfradraget i reisefradraget øker. De eksakte utslagene av disse skatteendringene for kommunesektoren er ikke angitt i budsjettavtalen, men et grovt anslag basert på totaleffekten av disse forslagene for kommunesektoren vil være i størrelsesorden 300 400 mill. kroner. Detaljer om skatteopplegget, inkludert fastsettelse av den kommunale skatteøren, antas først å bli kjent når finanskomiteen avlegger sin innstilling. Byrådet vil i denne sammenheng også vise til sin omtale av skatteanslaget for 2015 i tilleggsinnstilling 1, der det bl.a. heter: Byrådet velger å legge til grunn statens oppdatert anslag for vekst i frie inntekter i 2015, men byrådet finner samtidig grunn til å advare om at det er forhold som tilsier en svakere utvikling i skatteinntektene enn dette. Regjeringen vil etter vanlig praksis på nytt ta stilling til skatteanslaget for 2015 i revidert nasjonalbudsjett til våren. Byrådet forutsetter at kommunene der blir kompensert for en eventuell svikt i skatteinngangen. Byrådet vil også peke på at en i tilleggsinnstillingen har foreslått en økt buffer til uforutsette forhold på 19,2 mill. med referanse til usikkerheten rundt neste års skatteanslag. Denne bufferen blir i nærværende sak foreslått ytterligere økt med 9,7 mill. (se side 6 under). Budsjettforliket anslag på virkning i forhold til byrådets innstilling 1 og tilleggsinnstilling 1 Vedlagte tabell oppsummerer den antatte virkningen for Bergen av budsjettforliket i mellom regjeringspartiene og KrF og Venstre. Beløpene gis med fordeling pr. tjenesteområde på hhv byrådsavdelingene og sentrale budsjettposter: 4
(Fortegnskonvensjon: pluss = merutgift/mindreinntekt og minus = mindreutgift/merinntekt) Beskrivelse Utgift Inntekt Netto Utgift Inntekt Netto Netto Flere barnehageplasser og mer fleksible opptak 11,39 0,00 11,39-11,39-11,39 0,00 Foreldremoderasjon, inntektsgrense utvides til 473.000 og innføres fra 1.5.2015 0,00 0,00 0,00 4,76-4,76 0,00 0,00 Utsette økningen i barnehagemakspris til 1.5.2015 6,53 3,32 9,85-5,94-5,94 3,91 Barnehage 17,92 3,32 21,24 4,76-22,08-17,33 3,91 Kompetanseløft for ufaglært undervisningspersonell 2,50-2,50 0,00 0,00 0,00 Tidlig innsats i skolen gjennom økt lærerinnsats fra 1.-4. trinn. 10,00-10,00 0,00 0,00 0,00 Skole 12,50-12,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Styrke det kommunale barnevernet 1,00-1,00 0,00 0,00 0,00 Rekruttering av fosterhjem, barne- og familiesentre, mødrehjem, samlivskurs og foreldrekurs 2,20-2,20 0,00 0,00 0,00 Barnevern 3,20-3,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ressurskrevende tjenester. Reversering av innslagspunkt utover lønns- og prisjustering. 0,00-9,50-9,50 0,00-9,50 Pleie og omsorg 0,00-9,50-9,50 0,00 0,00 0,00-9,50 Rusarbeid i kommunene, øremerking av midler -5,69-5,69 5,69 5,69 0,00 Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 0,00-5,69-5,69 0,00 5,69 5,69 0,00 Økt kommuneramme begrunnet med flere stillinger i skolehelsetjenesten og helsestasjoner 3,59 0,00 3,59-3,59-3,59 0,00 Forebyggende helsearbeid 3,59 0,00 3,59 0,00-3,59-3,59 0,00 Flere plasser for varig, tilrettelagt arbeid (VTA) 0,00 0,00 0,00 0,25 0,25 0,25 Næring Byrådsavdelingene Sentrale budsjettposter (tjenesteområde 23) 0,00 0,00 0,00 0,25 0,00 0,25 0,25 Økt lærlingtilskudd med 4.000 per kontrakt 0,00-0,50-0,50 0,00-0,50 Lærlinger 0,00-0,50-0,50 0,00 0,00 0,00-0,50 Sum 37,20-28,07 9,14 5,01-19,99-14,98-5,84 Netto summerer virkningen av budsjettforliket seg til en netto mindreutgift/merinntekt på 5,84 mill., som byrådet foreslår blir avsatt på sentrale poster. Andre forhold Tilskudd til Stiftelsen Statsraad Lehmkuhl budsjett 2015 / økonomiplan 15-18 oppretting av feil Ved en inkurie er det i byrådets tilleggsinnstilling 1 (side 17-18) beregnet feil sum på tilskudd til Stiftelsen Statsraad Lehmkuhl. Tilskudd til Stiftelsen Statsråd Lehmkuhl skal være 70 % stat, 15 % fylkeskommune og 15 % kommune. Det er gjort en feil ved å beregne 15 % av statens tilskudd og ikke 15 % av hele tilskuddet. Kommunens tilskudd var kr. 0,7 mill. for 2014, den foreslåtte økningen er på kr. 0,479 mill., som gir en total på kr. 1,179 mill. Dette utgjør 15 % av det statlige tilskudd på kr. 7,864 mill., og ikke av totaltilskuddet. Riktig 15 % andel utgjør kr. 1,685 mill. Det er dermed en manko på kr. 0,506 mill. som forslås dekkes ved sentral saldering (se oppsummering nedenfor). Justeringer underdekning knyttet til oppdaterte anslag fra Etat for boligforvaltning (EBF) I den grad husleieinntektene for boliger som forvaltes av Etat for boligforvaltning (EBF) ikke er tilstrekkelig til å dekke tilhørende kapitalkostnader og FDV-kostnader, betaler bestillende byrådsavdeling en såkalt «underdekning» til EBF, slik at subsidiene av disse boligene tallfestes og synliggjøres hos bestiller. I forbindelse med at EBF har oppdatert sine fremdriftsplaner og kostnadsanslag mv. foreslås følgende justeringer/rammeendringer i budsjetterte underdekningsutgifter hos byrådsavdelingene for årene 2015-2018: Byrådsavd. Tjenesteområde Tjeneste 2015 2016 2017 2018 BKNI Overføringer til trossamfunpresteboliger -0,46-0,46-0,46-0,45 BHO Tjenester til eldre Byggdrift serviceboliger (Gartnermarken omsorg +) -1,85-1,60-1,60-1,60 BHO Tjenester til utviklingshem Byggdrift bofellesskap for utviklingshemmede -0,40-0,28-0,15-0,15 BSBO Psykiske helsetjenester Byggdrift bofellesskap for mennesker med psykiske lidelser 0,33 0,53 0,53 0,44 BSBO Boligtiltak Kommunale utleieboliger -3,16-2,68-2,70-2,53 BSBO Boligtiltak Byggdrift bostedsløse (teknisk omkontering fra andre tjenester) 1,18 1,18 1,18 1,18 Netto justering -4,37-3,30-3,21-3,11 5
Det foreslås at de inntrukne beløp avsettes sentralt til dekning av uforutsette forhold. Tilsvarende nedjustering av underdeknings-inntekter gjøres hos EBF, og balanseres mot tilhørende mindreutgifter/merinntekter. Beløpene er justert noe ifht tabellen på side 29 i tilleggsinnstillingen. Gebyr-regulativene: Forslag til justering/presisering av budsjettvedtakspunkt 4 Byrådet foreslår at det i vedtakspunkt 4 i budsjettinnstilling 1 gjøres en presisering slik at ordet gebyr inkluderes i vedtakspunktet, som følger: «Avgifter, gebyrer og egenbetalinger for 2015 fastsettes i samsvar med budsjettdokumentasjonen» Oppsummering/saldering drift 2015 Gjennomgangen ovenfor oppsummeres tallmessig som følger: (fortegnskonvensjon: minus = merinntekt/mindreutgift - pluss = merutgift/mindreinntekt) Beløp i mill. Netto virkning budsjettforliket -5,84 Økt tilskudd til Stiftelsen Statsraad Lehmkuhl 0,51 Nedjustering av rammer - lavere underdekningbehov -4,37 Økt avsetning usikkerhet 9,70 Sum 0,00 Samlet tilsier byrådets vurdering justeringer som balanseres av en økt avsetning til usikre forhold på 9,7 mill. Investeringsprogrammet: Ny periodisering av investeringstilskudd - korreksjon I tilleggsinnstilling 1 ble det foreslått å øke det statlige investeringstilskuddet til sykehjem og omsorgsboliger med i alt 16,86 mill. Investeringstilskudd inntektsføres i takt med påløpte utgifter, og denne inntektsøkningen er periodisert over årene 2015-2018 i tråd med dette prinsippet. I forbindelse med dette arbeidet har en blitt oppmerksom på at det opprinnelig budsjetterte tilskuddet (Innstilling 1) er periodisert feil i forhold til et slikt prinsipp, og dette rettes opp i denne innstillingen. Opprettingen får også konsekvenser for fordelingen av deler av den sentrale fellesfinansieringen bruk av lån og ubundne investeringsfond. Effektene blir som følger (mill. kr): Finansieringsart 2015 2016 2017 2018 SUM Overføringer fra staten -60,9-189,0 143,1 106,9 0,0 Bruk av lån fra lånefondet 58,2 180,5-136,6-102,1 0,0 Bruk av ubindne investeringsfond 2,8 8,5-6,5-4,8 0,0 Sum 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endringene vil også medføre en marginal reduksjon av de budsjetterte kapitalutgiftene i økonomiplanperioden. Nedenfor vises oppdatert tabell over endringene i tilleggsinnstilling 1 og 2 samlet for ikkeavgiftsfinansierte tjenester. For ordens skyld tar vi også med tabell over endringene i utgiftsbudsjettet. I tilsvarende tabell på side 38 i tilleggsinnstilling 1 var beløpene for tjenesteområde 18B Renovasjon ikke kommet med i Sum Byutvikling, klima og miljø. 6
Oppsummeringstabell ikke-avgiftsfinansierte tjenester med finansiering: Tjenesteområde 2015 2016 2017 2018 SUM 03ANY Tjenester til eldre 9,8 0,9 0,9 0,9 12,5 Sum Helse og omsorg 9,8 0,9 0,9 0,9 12,5 01A Barnehage 11,5 20,9-0,2 0,0 32,2 01B Skole 3,9-92,6-39,1 71,8-56,0 Sum Barnehage og skole 15,4-71,7-39,3 71,8-23,8 12E(NY) Diverse kommunale kulturbygg 14,4 0,0 0,0 0,0 14,4 13NY Idrett 33,2 1,5 1,0 0,0 35,7 Sum Kultur, næring, idrett og kirke 47,6 1,5 1,0 0,0 50,1 10C Naturforvaltning og parkdrift 1,7 3,4 3,0 0,0 8,1 Sum Sosial, bolig og områdesatsing 1,7 3,4 3,0 0,0 8,1 08 Samferdsel 10,7 13,0 2,5 0,0 26,2 18B Renovasjon - ikke avg. 1,7 19,8 0,7 0,0 22,2 Sum Byutvikling, klima og miljø 12,3 32,8 3,2 0,0 48,3 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 2,7 0,0 0,0 0,0 2,7 20 Interne tjenester / fordelte kostnader 25,0 0,0 0,0 0,0 25,0 Sum Adm. og fellestjenester 27,7 0,0 0,0 0,0 27,7 15 Bystyrets organer og administrasjon 1,9 0,0 0,0 0,0 1,9 Sum Bystyrets organer 1,9 0,0 0,0 0,0 1,9 Sum 116,5-33,1-31,2 72,7 124,8 Finansiering 2015 2016 2017 2018 SUM 072900 INV Mvakompensasjon investering -10,0 1,6 0,7-13,4-21,1 081000 INV Overføringer fra staten -118,0-166,1 154,8 111,6-17,8 089000 INV Overføringer fra andre -0,9 0,0 0,0 0,0-0,9 091100 INV Bruk av lån fra lånefondet 22,3 184,3-120,1-164,2-77,6 094000 INV Bruk av disposisjonsfond -6,7 3,7 1,6 1,4 0,0 094800 INV Bruk av ubundne inv. fond -3,2 9,7-5,9-8,0-7,4 Sum -116,5 33,1 31,2-72,7-124,8 Oppdatert detaljert investeringsprogram følger i vedlegg 3. Begrunnelse for fremleggelse for bystyret: Kommunelovens 45.1: «Kommunestyret og fylkestinget skal innen årets utgang vedta budsjett for det kommende kalenderår.» Kommunelovens 44.1: «Kommunestyret og fylkestinget skal en gang i året vedta en rullerende økonomiplan». Byrådet innstiller til bystyret å fatte følgende vedtak: 1. Byrådets tilleggsinnstilling 2 inngår som tillegg til innstilling I og tilleggsinnstilling 1. 2. Bystyret vedtar tiltak og budsjettmessige tilpasninger i tråd med premissene i saken. 3. Byrådet får fullmakt til å gjøre balanserte budsjett-tilpasninger i vedtatt budsjett som følge av budsjettavtalen mellom regjeringen og KrF og Venstre. Bystyret forutsetter at disse justeringene blir innarbeidet i og dokumentert i en samlet og endelig budsjettversjon av byrådets budsjettforslag. 7
4. Bystyret tar til orientering korrigeringer som følge av justert periodisering av investeringstilskudd. 5. Byrådet foreslår at vedtakspunkt 4 i byrådets innstilling 1 justeres som følger: «Avgifter, gebyrer og egenbetalinger for 2015 fastsettes i samsvar med budsjettdokumentasjonen.» Dato: 2. desember 2014 Dette dokumentet er godkjent elektronisk. Martin Smith-Sivertsen byrådsleder Liv Røssland byråd for finans, eiendom og eierskap Vedlegg: 1. Rammeendringstabell etter tilleggsinnstilling 1 og 2 (drift) (ettersendes) 2. Oppdaterte driftstabeller pr. tjenesteområde (ettersendes) 3. Oppdatert investeringsprogram 2015-2018 på prosjektnivå. 8