KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

Transkript

1 KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

2 Hovudtal TAL I MILL. KRONER RESULTATREKNESKAP Netto renteinntekter Utbytte og verdiendring på finansielle instrument Andre driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån og garantiar (inkl. verdipapir) Resultat før nedskriving på utlån og garantiar (ekskl. verdipapir) Netto realisert vinst ved avhending av varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt Skatt Resultat verksemd og anleggmidlar haldne for sal, etter skatt Resultat etter skatt Resultat fin.eigendelar tilgjengeleg for sal, etter skatt Totalresultat BALANSE Utlån til og krav på kredittinstitusjonar Brutto utlån til og krav på kundar Individuelle nedskrivingar på utlån og garantiar Gruppenedskriving på utlån og garantiar Verdipapirplasseringar Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå og gjeld til kundar Verdipapirgjeld Eigenkapital Forvaltningskapital Gjennomsnittleg forvaltningskapital NØKKELTAL Lønsemd 1,71 % 1,73 % 1,59 % Rentenetto i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,59 % 1,76 % 1,75 % 0,36 % 0,35 % 0,34 % Andre driftsinntekter i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,39 % 0,40 % 0,41 % 0,92 % 0,88 % 1,05 % Driftskostnader i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,04 % 0,91 % 0,97 % 44,49 % 42,24 % 56,86 % Driftskostnader i % av driftsinnt. ekskl. innt. frå fin. instrument 52,69 % 41,96 % 44,72 % 40,82 % 38,37 % 54,33 % Driftskostnader i % av driftsinnt. inkl. innt. frå fin. instrument 55,00 % 38,50 % 41,40 % 1,34 % 1,41 % 0,79 % Resultat før nedskriving i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,85 % 1,45 % 1,37 % 0,93 % 1,01 % 0,37 % Resultat før skatt i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,51 % 1,04 % 0,94 % 0,74 % 0,73 % 0,26 % Resultat etter skatt i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,31 % 0,75 % 0,73 % 13,28 % 14,38 % 5,07 % Eigenkapitalavkastning før skatt 7,22 % 14,84 % 12,87 % 10,49 % 10,35 % 3,65 % Eigenkapitalavkastning etter skatt 4,31 % 10,64 % 10,02 % 9,99 % 7,69 % 5,09 % Eigenkapitalavkastning etter skatt inkl. res.fin. eigendelar tilgj. for sal 5,71 % 9,12 % 9,88 % Soliditet 13,28 % 11,52 % 13,65 % Kapitaldekningsprosent 12,99 % 11,32 % 12,97 % 12,33 % 10,52 % 12,61 % Kjernekapitalprosent 12,01 % 10,35 % 12,06 % 7,42 % 7,31 % 7,32 % Eigenkapitalprosent 7,11 % 7,25 % 7,26 % 0,49 % 0,35 % 0,40 % Nedskriving i % av brutto utlån (resultatført) 0,28 % 0,32 % 0,45 % 1,21 % 1,08 % 0,95 % Nedskriving i % av brutto utlån (balanseført) 0,69 % 1,01 % 1,10 % Balanseutvikling 13,76 % 12,01 % 5,29 % Vekst i forvaltningskapital (12 mndr.) 7,74 % 14,28 % 17,33 % 11,11 % 12,59 % 0,82 % Vekst i utlån til kundar (12 mndr.) 7,09 % 14,63 % 15,12 % 18,61 % 12,36 % 9,81 % Vekst i innskot frå kundar (12 mndr.) 9,82 % 12,36 % 18,64 % 63,76 % 60,45 % 65,84 % Innskot i % av brutto utlån 57,34 % 55,91 % 58,00 % Tilsette Årsverk funksjonærar Årsverk reinhald, kantine m.v Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

3 Kvartalsrapport Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgitt. Tal i parentes gjeld tal for same periode i fjor. HOVUDLINJER Resultat før skatt 129 mill. kr. (231 mill. kr.) Totalresultat inkl. postar med verdiendring mot EK 102 mill. kr. (142 mill. kr.) Eigenkapitalavkastning (totalresultat) 5,7% p.a. (9,1% p.a.) Netto renteinntekter auka med 3,4% Netto tap på finansielle instrument 21 mill. kr. (vinst 43 mill. kr.) Andre inntekter auka med 10,1% Resultat finansielle instrument med verdiendring mot EK 25 mill. kr. (minus 24 mill. kr.) Driftskostnadene auka med 32% primært grunna tilbakeføring av AFP-ansvar i fjor Nedskriving på utlån 85 mill. kr. (90 mill. kr.) Kapitaldekningsprosent 13,0% (11,3%) Langsiktig rating A3 frå Moody s med Stable outlook for Sparebanken Sogn og Fjordane og OMF-programmet Aaa FUSJON Fjaler Sparebank fusjonerte 1. september 2010 med Sparebanken Sogn og Fjordane. Fusjonen vart gjennomført som ein transaksjon. Resultatrekneskapen pr. 3. kvartal i fjor inkluderer berre resultatpostar for september månad for tidlegare Fjaler Sparebank. Samla eigendelar som kjem frå Fjaler Sparebank er på 1,4 mrd. kr. og utgjer 4,3% av total forvaltningskapital. RESULTAT FOR PERIODEN Resultatet før skatt pr. 3. kvartal 2011 er på 129 mill. kr. og er 102 mill. kr. lågare enn for same periode i fjor. Resultatet for perioden er lågare enn i fjor, primært grunna negativt resultat frå finansielle instrument og høgre driftskostnader. Rentenettoen og andre inntekter er samtidig auka og nedskriving på utlån er lågare enn pr. 3. kvartal i fjor. TOTALRESULTAT Totalresultatet, inkludert verdiauke på langsiktige aksjeplasseringar, ført mot eigenkapitalen og resultat frå verksemd halde for sal, er pr. 3. kvartal 2011 på 102 mill. kr. mot 142 mill. kr. for same periode i fjor. NETTO RENTEINNTEKTER Netto renteinntekter er på 403 mill. kr. og er 13 mill. kr. eller 3,4% høgre enn for same periode i fjor. Auken skuldast vekst i innskot og utlån. Rentenetto i prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital er på 1,59% mot 1,76% for same periode i fjor. Reduksjonen i rentenetto i % av GFK skuldast i hovudsak lågare kundemargin. Det er sett i verk tiltak for å heve marginen på utlån til kundar. Dette har allereie gitt effekt ved at rentenettoen for 3. kvartal isolert er auka og det er venta ytterlegare auke for 4. kvartal. Dette er eit nødvendig tiltak, fordi eksterne fundingkostnader til bankar generelt er blitt høgre som følgje av finansuro. ANDRE DRIFTSINNTEKTER Netto andre driftsinntekter er 77 mill. kr. og er 56 mill. kr. lågare enn for tilsvarande periode i fjor. Reduksjonen skuldast at det pr. 3. kvartal er eit tap på finansielle instrument med 21 mill. kr. medan det for same periode fjor var ein netto vinst med 44 mill. kr. D.v.s. ein reduksjon på 65 mill. kr. Endringa frå i fjor skuldast i hovudsak verdiendring på aksjar. Gebyr og provisjonsinntekter frå kundar er på 75 mill. kr. pr. 3. kvartal og har auka med 8 mill. kr. eller 12,3%. Inntektspostar som har auka er inntekter frå betalingskort og sal av forsikring. DRIFTSKOSTNADER Samla driftskostnader er på 264 mill. kr. og er auka med 63 mill. kr. i forhold til same periode i fjor. Auken skuldast i hovudsak at det i fjor vart tilbakeført AFP-ansvar med 37 mill. kr. (eingongseffekt), fusjon med Fjaler Sparebank og høgre IT kostnader. Driftskostnadene utgjer 1,04% av gjennomsnittleg forvaltningskapital mot 0,91% for same periode i fjor. Kostnadsprosenten eksklusiv netto resultat frå finansielle instrument er 52,7 mot 42,1 for same periode i fjor. Justert for tilbakeføring av AFP-ansvar og fusjonskostnader var kostnadsprosenten 51,7 pr. 3. kvartal i fjor. NEDSKRIVING PÅ UTLÅN OG GARANTIAR Konsernet har kostnadsført netto 85 mill. kr. i nedskriving på utlån og garantiar mot 90 mill. kr. for same periode i fjor. Nedskrivingane er høgre enn venta og i hovudsak relatert til negativ utvikling i nokre få større engasjement. Samla nedskrivingar på utlån og garantiar i balansen pr er på 209 mill. kr. mot 319 mill. kr. pr Av dei samla nedskrivingane pr gjeld 104 mill. kr. nedskriving på individuelle utlån og garantiar og 105 mill. kr. gruppenedskrivingar. Gruppenedskrivingane er estimert og er basert på ein modell som tar omsyn til kvalitet, storleik og samansetning av utlånsporteføljen. RESULTAT VERKSEMD OG ANLEGGSMIDLAR HALDNE FOR SAL, ETTER SKATT Banken har overtatt aksjane i Silver Statt AS, som ledd i restrukturering av banken sitt engasjement Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal

4 med selskapet. Etter eliminering av interne transaksjonar er resultatet frå verksemda etter skatt pr. 3. kvartal 2011 negativt med 16 mill. kr. For meir informasjon sjå note 1A. ANDRE INNREKNA INNTEKTER OG KOSTNADER Det er pr. 3. kvartal 2011 ført i alt 25 mill. kr. i verdiauke på langsiktige aksjeplasseringar med verdiendring mot eigenkapitalen. Den største verdiauken gjeld Eksportfinans. BALANSEN Konsernet har ein forvaltningskapital på 34,4 mrd. kr. pr Forvaltningskapitalen har auka med 2,5 mrd. kr. dei siste 12 mnd. (+7,7%). Auken i forvaltningskapitalen skuldast i hovudsak vekst i utlån til kundar. UTLÅN TIL KUNDAR Brutto utlån til kundar er på 30,1 mrd. kr. Veksten siste året er 2,0 mrd. kr. eller +7,1%. Utlånsveksten hittil i år er på 4,3%. Dei siste 12 månadane har utlån til personkundar auka med 13,2% og utlån til bedriftsmarknaden er samtidig redusert med 2,2%. Hittil i år er utlånsveksten til personkundar 9,3% medan utlån til bedriftsmarknaden er redusert med 3,2%. Dei siste 12 månadane har innskot frå personkundar auka med 9,1%, innskot frå bedriftskundar med 4,2% og innskot frå offentleg sektor/andre med 34,5%. Hittil i år er innskotsveksten frå PM på 5,8%, BM 1,7% og innskot frå offentleg sektor/andre er redusert med 5,7%. Innskotsdekninga er auka samanlikna med i fjor og er på 57,3% mot 55,9% pr Innskot frå kundar kv kv kv Brutto utlån PM NL Off. Utlån til kundar kv kv kv. 11 KREDITTRISIKO Brutto misleghaldne lån over 90 dagar er på 382 mill. kr. og er redusert med 11 mill. kr. samanlikna med tal pr Andel lån til bedriftsmarknaden av samla utlån er redusert og utgjer 34,3% pr mot 37,2% pr Andel høgrisikoengasjement er redusert samanlikna med Behovet for ansvarleg kapital knytt til kredittrisiko er på mill. kr. og er auka med 82 mill. kr. eller 5,2% frå Brutto utlån PM NL Off. INNSKOT Innskot frå kundar er på 17,3 mrd. kr. Veksten dei siste 12 månadane er på 1,5 mrd. kr. eller 9,8%. Innskotsveksten hittil i år er på 3,1%. LIKVIDITET OG FINANSIERING Banken har fokus på innskotsdekning, likviditetsreserve og forfallsstruktur på funding i styring av likviditeten. Konsernet har pr. 3. kvartal 2011 ein likviditetsreserve på 3,5 mrd. kr. plassert i kortsiktige innskot i Norges Bank og andre bankar og i fritt omsettelege obligasjonar og sertifikat. Banken nyttar bustadlån til å skrive ut obligasjonar med førerett (OMF) gjennom det heileigde dotterselskapet Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS. 4 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

5 Bustadkredittselskapet har pr lagt ut OMF pålydande 3,2 mrd. kr. der 1,7 mrd. kr. er eigd av banken og av dette er 1,2 mrd. nytta i staten si bytteordning for OMF. Bustadkredittselskapet har ein samla sikkerhetsmasse på 4,2 mrd. kr. der 4,0 mrd. kr. består av bustadlån. Det er pr ei overdekning av sikkerhetsmasse i selskapet på om lag 0,9 mrd. kr. og selskapet er i posisjon til å utstede nye OMF for deler av overdekninga. Aktiviteten i bustadkredittselskapet vil bli utvida ytterlegare. DOTTERSELSKAP Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS er 100% eigd av banken. Selskapet har pr samla utlån på 4,0 mrd. kr. og ein eigenkapital på 227 mill. kr. Selskapet har eit resultat før skatt på 11,0 mill. kr. Bankeigedom Sogn og Fjordane AS er eit 100% eigd dotterselskap og eig dei største bankbygga i konsernet. Resultat før skatt er på 2,8 mill. kr. Eigedomsmekling Sogn og Fjordane AS er 100% eigd av banken. Selskapet har hatt svært god utvikling og samla inntekter er på 15 mill. kr. Resultat før skatt er på 4,4 mill. kr. SOLIDITET OG AVKASTNING Eigenkapitalen pr er på 2,4 mrd. kr. og er auka med 131 mill. kr. samanlikna med tal pr Eigenkapitalen er auka med resultatet for perioden. Konsernet har ein kapitaldekning pr på 13,0% og ei kjernekapitaldekning på 12,0%. Kapitaldekninga inkluderer det reviderte delårsresultatet for 1. halvår 2011 med frådrag av pårekna skatt og utbyte. Totalresultatet etter skatt pr gir ein eigenkapitalavkastning på 5,7% p.a. mot 9,1% p.a. pr RATING I løpet av 3. kvartal i år tildelte Moody s Sparebanken Sogn og Fjordane langsiktig rating A3 med Stable outlook. OMF-programmet til Bustadkreditt Sogn og Fjordane er tildelt langsiktig rating Aaa. OPPSUMMERING OG FRAMTIDSUTSIKTER Resultatet pr er redusert samanlikna med same periode i fjor. Det skuldast i hovudsak tilbakeføring av AFP-ansvar i fjor og negativt resultat frå aksjar i Både rentenetto og andre driftsinntekter elles er auka samanlikna med tal pr Nedskriving på utlån er høgre enn venta og er i hovudsak relatert til negativ utvikling i nokre større engasjement. Resultatet pr er svakare enn forventa og det er sett i verk tiltak for å auke innteninga til banken, både ved at marginen på utlån blir heva og gjennom kostnadseffektiviserande tiltak. Det er usikkert korleis uroen i økonomien vil påverke inntening framover, men styret reknar med positiv resultatutvikling i 4. kvartal samanlikna med resultatet hittil i år. Førde, Hallgeir Kleppe Styreleiar Randi Oddny Engen Nestleiar Heidi Grande Røys Jan Petter Vadheim Anne Kristin Hjelle Jordal Sindre Kvalheim Aage Indrebø Arvid Andenæs Adm. dir. Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal

6 Resultatrekneskap NOTE Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Netto vinst på finansielle instrument Andre inntekter Netto andre driftsinntekter Sum inntekter Lønn og andre personalkostnader Andre kostnader Av- og nedskriving på varige driftsmidlar og immaterielle eigendelar Sum driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån og netto vinst driftsmidlar Netto realisert vinst ved avhending av varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt Skattekostnad Resultat verksemd og anleggsmidlar haldne for sal, etter skatt 1A Resultat for perioden Majoriteten sin del av perioderesultatet Minoriteten sin del av perioderesultatet TOTALRESULTAT Resultat for perioden Andre innrekna inntekter og kostnader Resultat finansielle eigendelar tilgjengeleg for sal Andre innrekna inntekter og kostnader for perioden, etter skatt Sum innrekna inntekter og kostnader for perioden Majoriteten sin del av perioderesultatet Minoriteten sin del av perioderesultatet Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

7 Resultatrekneskap % AV GJENNOMSNITTLEG FORVALTNINGSKAPITAL NOTE ,25 % 4,23 % 4,40 % Renteinntekter 4,42 % 4,08 % 4,15 % 2,54 % 2,50 % 2,81 % Rentekostnader 2,83 % 2,32 % 2,40 % 1,71 % 1,73 % 1,59 % Netto renteinntekter 1,59 % 1,76 % 1,75 % 0,32 % 0,30 % 0,31 % Provisjonsinntekter 0,30 % 0,30 % 0,32 % 0,05 % 0,05 % 0,05 % Provisjonskostnader 0,05 % 0,05 % 0,05 % 0,19 % 0,21 % -0,09 % Netto vinst på finansielle instrument -0,08 % 0,19 % 0,17 % 0,10 % 0,10 % 0,08 % Andre inntekter 0,14 % 0,15 % 0,15 % 0,55 % 0,56 % 0,25 % Netto andre driftsinntekter 3 0,30 % 0,59 % 0,58 % 2,26 % 2,30 % 1,85 % Sum inntekter 1,89 % 2,36 % 2,33 % 0,41 % 0,37 % 0,53 % Lønn og andre personalkostnader 0,53 % 0,39 % 0,43 % 0,45 % 0,44 % 0,46 % Andre kostnader 0,44 % 0,44 % 0,45 % 0,06 % 0,06 % 0,06 % Av- og nedskriving på varige driftsmidlar og immaterielle eigendelar 0,07 % 0,07 % 0,09 % 0,92 % 0,88 % 1,05 % Sum driftskostnader 1,04 % 0,91 % 0,97 % 1,34 % 1,42 % 0,80 % Resultat før nedskriving på utlån og netto vinst driftsmidlar 0,85 % 1,45 % 1,37 % 0,02 % 0,01 % 0,00 % Netto realisert vinst ved avhending av varige driftsmidlar 0,00 % 0,01 % 0,01 % 0,43 % 0,41 % 0,43 % Nedskriving på utlån og garantiar 4 0,34 % 0,41 % 0,43 % 0,93 % 1,01 % 0,37 % Resultat før skatt 0,51 % 1,05 % 0,94 % 0,20 % 0,28 % 0,10 % Skattekostnad 0,14 % 0,30 % 0,21 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Resultat verksemd halde for sal, etter skatt 1A - 0,06 % 0,00 % 0,00 % 0,74 % 0,73 % 0,27 % Resultat for perioden 0,30 % 0,75 % 0,73 % Gjennomsnittleg forvaltningskapital Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal

8 Balanse NOTE EIGENDELAR Kontantar og krav på sentralbankar Utlån til og krav på kredittinstitusjonar Brutto utlån Individuelle nedskrivingar Gruppenedskrivingar Netto utlån til kundar 4, 5, 6 og Sertifikat og obligasjonar Aksjar Finansielle derivat Investering i tilknytta selskap Investering i dotterselskap Immaterielle eigendelar og goodwill Utsett skattefordel Varige driftsmidlar Verksemd og anleggsmidlar haldne for sal Andre eigendelar Sum eigendelar GJELD OG EIGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå og gjeld til kundar Finansielle derivat Verdipapirgjeld Betalbar skatt Utsett skatt Anna gjeld Avsetningar Ansvarleg lånekapital/fondsobligasjonar Sum gjeld Eigenkapitalbevis Utjamningsfond Sum eigarandelskapital Grunnfond Gåvefond Sum grunnfondskapital Fond for urealiserte vinstar Annan eigenkapital Minoritetsandel Avsett til utbytte og gåver Sum eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Betinga forpliktingar Førde, Hallgeir Kleppe Styreleiar Randi Oddny Engen Nestleiar Heidi Grande Røys Jan Petter Vadheim Anne Kristin Hjelle Jordal Sindre Kvalheim Aage Indrebø Arvid Andenæs Adm. dir. 8 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

9 Kvartalsvis resultatutvikling 3.kv.11 2.kv.11 1.kv.11 4.kv.10 3.kv.10 2.kv.10 1.kv.10 4.kv.09 3 kv.09 2.kv.09 1.kv.09 Netto renteinntekter Andre driftsinntekter Utbytte og verdiendr. fin.instrument Netto andre driftsinntekter Sum inntekter Driftskostnader Resultat før nedskr. på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar Nedskriving på utlån og gar. og vinst driftsmidlar Resultat før skatt Skatt Resultat verksemd/ anleggmidlar haldne for sal, etter skatt Resultat etter skatt Andre innrekna innt. og kostn TOTALRESULTAT I % av GSN forvaltningskapital 3.kv.11 2.kv.11 1.kv.11 4.kv.10 3.kv.10 2.kv.10 1.kv.10 4.kv.09 3 kv.09 2.kv.09 1.kv.09 Netto renteinntekter 1,65% 1,56% 1,68% 1,78% 1,85% 1,73% 1,84% 1,84% 1,64% 1,73% 1,80% Andre driftsinntekter 0,41% 0,40% 0,38% 0,45% 0,44% 0,40% 0,40% 0,46% 0,44% 0,40% 0,39% Utbytte og verdiendr. fin.instrument -0,20% 0,01% -0,06% 0,12% 0,26% 0,47% -0,14% 0,24% -0,10% 0,24% -0,22% Netto andre driftsinntekter 0,21% 0,41% 0,32% 0,56% 0,70% 0,88% 0,26% 0,70% 0,34% 0,63% 0,17% Sum inntekter 1,86% 1,97% 1,99% 2,33% 2,55% 2,60% 2,12% 2,54% 1,97% 2,36% 1,97% Driftskostnader 1,02% 1,07% 1,12% 1,15% 1,03% 1,07% 0,70% 1,26% 1,08% 1,20% 1,36% Resultat før nedskr. på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar 0,84% 0,90% 0,87% 1,17% 1,52% 1,53% 1,42 % 1,28% 0,89% 1,17% 0,61% Nedskriving på utlån og gar. og vinst driftsmidlar 0,72% 0,20% 0,09% 0,50% 0,38% 0,46% 0,40% 0,06% 0,69% 0,18% 0,22% Resultat før skatt 0,13% 0,70% 0,78% 0,67% 1,14% 1,07% 1,01% 1,22% 0,20% 0,99% 0,39% Skatt 0,04% 0,20% 0,21% -0,04% 0,33% 0,31% 0,29% 0,40% 0,03% 0,31% 0,12% Resultat verksemd/ anleggmidlar haldne for sal, etter skatt -0,02% -0,17% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Resultat etter skatt 0,06% 0,32% 0,57% 0,71% 0,81% 0,77% 0,73% 0,82% 0,18% 0,68% 0,27% Andre innrekna innt. og kostn. 0,05% -0,12% 0,39% 0,17% -0,04% -0,43% 0,14% 0,40% 0,06% 0,04% 0,00% Totalresultat 0,11 % 0,20 % 0,96 % 0,88% 0,77% 0,33% 0,87% 1,22% 0,23% 0,72% 0,27% Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal

10 Eigenkapitaloppstilling EIGARANDELSKAPITAL GRUNNFONDSKAPITAL Eigen- Ut- Grunn Til- Fond for Annan Avsett kapital- jamnings- fonds- Gåve- gjengeleg urealiserte eigen- utbyte bevis fond kapital fond for sal vinstar kapital og gåver Sum Balanse Vedteke gåveutdeling Kapitalendring ved fusjon og utskriving av EK bevis Resultat for rekneskapsåret Totalresultat - tilgjengeleg for sal Balanse Balanse Vedteke gåveutdeling Resultat for rekneskapsåret Totalresultat - tilgjengeleg for sal Balanse EIGARANDELSKAPITAL GRUNNFONDSKAPITAL Eigen- Ut- Grunn Til- Fond for Annan Avsett kapital- jamnings- fonds- Gåve- gjengeleg urealiserte eigen- utbyte Minoritets- bevis fond kapital fond for sal vinstar kapital og gåver interesser Sum Balanse Vedteke gåveutdeling Kapitalendring ved fusjon og utskriving av EK bevis Resultat for rekneskapsåret Utgang minoritet Totalresultat - tilgjengeleg for sal Balanse Balanse Vedteke gåveutdeling Resultat for rekneskapsåret Totalresultat - tilgjengeleg for sal Balanse Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

11 Kontantstraumoppstilling Resultat før skatt 1) Av- og nedskriving Nedskriving på utlån og garantiar Tap/vinst avgang varige driftsmidlar Betalt skatt Andre ikkje kontanttransaksjonar Justering for andre postar utanom kontantstraumen A) Netto likviditetsendring frå operasjonelle driftsaktivitetar Reduksjon/auke i utlån til og krav på kundar Reduksjon/auke i aksjar og andelar i andre foretak Reduksjon/auke i plassering i sertifikat og obligasjonar Investering i varige driftsmidlar, immaterielle eigendelar og goodwill Sal av varige driftsmidlar B) Netto likviditetsendring frå investeringsaktivitetar Auke/reduksjon i lån frå kredittinstitusjonar Auke/reduksjon i innskot frå og gjeld til kundar Auke/reduksjon i verdipapirgjeld Auke/reduksjon i ansvarleg lånekapital Utbytte og gåveutbetalingar, utgang minoritet C) Netto likviditetsendring i finansieringsaktivitetar D) Netto endring likvidar i året (A+B+C) Likviditetsbehaldning inngåande behaldning Likviditetsbehaldning utgåande behaldning Spesifikasjon av likviditetsbehaldning Kontantar og krav på sentralbankar Innskot i andre finansinstitusjonar Sum ) Merknad Resultat før skatt iht offisielt resultatrekneskap 129 Resultat verksemd og anleggsmidlar halde for sal, før skatt 22 Resultat før skatt nytta i kontantstraumoppstillinga 107 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal

12 Notar til rekneskapen NOTE 1 REKNESKAPSPRINSIPP OG REKNESKAPSESTIMAT Grunnlag for presentasjon Morbank- og konsernrekneskapen for Sparebanken Sogn og Fjordane er utarbeidd i samsvar med internasjonale rekneskapsstandardar (IFRS). Delårsrekneskapen er presentert i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Alle tal er oppgitt i mill. kroner, dersom ikkje anna er oppgitt. Generelt For meir informasjon om rekneskapsprinsipp og informasjon om rekneskapsestimat viser vi til årsrapporten for 2010 for Sparebanken Sogn og Fjordane. NOTE 1A VERKSEMD OG ANLEGGSMIDLAR HALDE FOR SAL Verksemd halde for sal - Silver Statt AS Sparebanken Sogn og Fjordane (SSF) har overtatt aksjane i Silver Statt AS for 1 krone, som ledd i restrukturering av banken sitt engasjement med selskapet. Silver Statt AS har si verksemd innanfor fryseskipmarknaden. Denne marknaden er inne i ein utfordrande periode der prisar og mengde frakt er pressa. SSF sin strategi er at eigarskap som følgje av mislighaldne engasjement i utgangspunktet skal ha kort varigheit, normalt ikkje lengre enn eitt år. Det er utarbeidd planar for sal av Silver Statt AS og arbeidet med å realisere er sett i gong. Silver Statt AS er derfor klassifisert i rekneskapen som verksemd og anleggsmidlar halde for sal. Verksemd i Silver Statt AS er presentert på linjene Resultat verksemd og anleggsmidlar halde for sal, etter skatt i resultatrekneskapen og Verksemd og anleggsmidlar halde for sal i balansen. Resultatet frå verksemda i Silver Statt AS var negativt med 18 mill. kr. i Eigenkapitalen pr var negativ med 28 mill. kr. Pr er kontantstraumen frå drifta negativ med 8,6 mill. kr. Etter eliminering av interne transaksjonar, vart resultatet frå Verksemd og anleggsmidlar halde for sal etter skatt negativt med 16 mill. kr. pr NOTE 2 SEGMENTINNDELING RESULTAT SUM NÆRINGSLIV/ PERSON- KREDITT- EIGEDOMS- BANK- FINANS OFFENTLEG MARKNAD FORETAK MEKLING EIGEDOM ANDRE Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån Netto vinst på varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt BALANSE Netto utlån til og krav på kundar Andre eigendelar Sum eigendelar Innskot frå og gjeld til kundar Anna gjeld Eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

13 RESULTAT SUM NÆRINGSLIV/ PERSON- KREDITT- EIGEDOMS- BANK- BALESTRAND FINANS OFFENTLEG MARKNAD FORETAK MEKLING EIGEDOM RÅDHUS ANDRE Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån Netto vinst på varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt BALANSE Netto utlån til og krav på kundar Eigendelar Sum eigendelar Innskot frå og gjeld til kundar Anna gjeld Eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital NOTE 3 ANDRE DRIFTSINNTEKTER NETTO PROVISJONSINNTEKTER Betalingsformidling Verdipapiromsetnad Garantiprovisjon Valutaforretningar og utanlandsbetaling Forsikringstenester Andre provisjonsinntekter Sum gebyr og provisjonsinntekter Interbankprovisjon Betalingsformidling Sum provisjonkostnader Netto provisjonsinntekter NETTO VINST/TAP PÅ FINANSIELLE INSTRUMENT Netto vinst på valuta Netto vinst på finansielle derivat Netto vinst på finansielle instrument, handelsportefølje Netto vinst på utlån til verkeleg verdi Netto vinst på innskot til verkeleg verdi Netto vinst på sertifikat og obligasjoner Netto vinst på aksjar Netto vinst på finansiell gjeld Netto vinst på finansielle instrument, bestemt reknsk.ført til verkeleg verdi Netto vinst på finansielle instrument til verkeleg verdi ANDRE INNTEKTER Eigedomsinntekter Inntekter frå Gjensidige Bank ASA Eigedomsmekling Kredittforetak Sparebankstiftinga Andre driftsinntekter Sum andre inntekter Sum netto andre driftsinntekter Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal

14 NOTE 4 NEDSKRIVING PÅ UTLÅN OG GARANTIAR Auke/reduksjon i individuell nedskriving Auke/reduksjon i gruppenedskriving Konstaterte tap i perioden dekt av tidlegare nedskriving Konstaterte tap i perioden utan tidlegare individuell nedskr Inngang på tidlegare års konstaterte tap = Tapskostnader for året NOTE 5 TAPSAVSETNING PÅ UTLÅN OG GARANTIAR Individuell nedskriving ved starten av perioden Eliminering av nedskriving knytt til verksemd halde for sal (note 1a) Auke i ind. nedskriving på engasjement der det tidl. er føreteke nedskriving Tilbakeføring av ind. nedskriving frå tidlegare periodar Nedskriving på engasjement der det tidl. ikkje er føreteke ind. nedskriving Konstaterte tap i perioden der det tidlegare er føreteke ind.nedskriving Individuell nedskriving ved slutten av perioden Gruppenedskriving ved starten av perioden Periodens endring i gruppenedskriving Gruppenedskriving ved slutten av perioden Total nedskriving i slutten av perioden NOTE 6 MISLEGHALDNE OG TAPSUTSETTE ENGASJEMENT Misleghaldne utlån Brutto misleghald over 90 dagar individuell nedskriving Netto misleghaldne utlån % 26 % 19 % Avsetningsgrad 10 % 25 % 38 % Andre tapsutsette engasjement Tapsutsette engasjement (ikkje misleghaldne) Individuelle nedskrivingar Netto andre tapsutsette engasjement % 45 % 46 % Avsetningsgrad 46 % 45 % 33 % NOTE 7 UTLÅN TIL KUNDAR FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Lønnstakarar og liknande Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk Fiske/fangst Havbruk Industri Bygg, anlegg, kraft Handel Service og personleg tenesteyting Andre Brutto utlån Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

15 NOTE 8 INNSKOT FRÅ KUNDAR FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Lønnstakarar og liknande Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk Fiske/fangst Havbruk Industri Bygg, anlegg, kraft Handel Service og personleg tenesteyting Andre Sum innskot NOTE 9 VERDIPAPIRGJELD PÅLYDANDE VERDI BOKFØRT VERDI Obligasjonsgjeld eigne ikkje amortiserte obligasjonar Verdipapirgjeld vurdert til amortisert kost Sertifikat og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld eigne ikkje amortiserte obligasjonar Verdipapirgjeld bestemt rekneskapsført til verkeleg verdi Sum verdipapirgjeld FORFALL VERDIPAPIRGJELD (PÅLYDANDE VERDI): Sum verdipapirgjeld (pål. verdi) Nye lån i Tilbakebetalingar i Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal

16 NOTE 10 KAPITALDEKNING ANSVARLEG KAPITAL Eigarandelskapital Sparebanken fond/grunnfond Gåvefond og annan eigenkapital Utjamningsfond Avsett utbytte Fond for urealiserte vinstar Andel delårsresultat Eigenkapital Anna kjernekapital Minoritetsinteresser Hybridkapital Frådrag Avsett utbytte klassifisert som eigenkapital Utsett skattefordel Øvrige immaterielle eigendelar Andre frådrag Kjernekapital Urealisert vinst på aksjar, andelar og grunnfondsbevis klassifisert som tilgjengeleg for sal Ansvarleg lånekapital Frådrag Netto ansvarleg kapital MINIMUMSKRAV ANSVARLEG KAPITAL Kredittrisiko Herav: Lokale og regionale myndigheiter Institusjonar Føretak Massemarknadsengasjement Engasjement med pant i bustad Forfalne engasjement Obligasjonar med fortrinnsrett Andre engasjement Sum minimuskrav kredittrisiko Operasjonell risiko Frådrag i kapitalkravet: Gruppenedskrivning Andre frådrag Minimumskrav ansvarleg kapital Overskot ansvarlig kapital Kapitaldekning 13,19 % 11,52 % 13,65 % Kapitaldekningsprosent 12,99 % 11,32 % 12,89 % 12,19 % 10,52 % 12,61 % Kjernekapitaldekning 12,01 % 10,35 % 11,92 % 16 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal 2011

17 NOTE 11 TRANSAKSJONAR MED NÆRSTÅANDE PARTAR TAL I 1000 KRONER Sparebanken Sogn og Fjordane eig 100% av Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS. Selskapet blei etablert med ein aksjekapital på 100 mill. kr. for å kunne ta del i staten si bytteordning for obligasjonar med førerett (OMF). Seinare er aksjekapitalen utvida til 200 mill. kr. Sparebanken Sogn og Fjordane har selt bustadlån til Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS og leverer tenester for drift og forvaltning av selskapet. Avtalar og transaksjonar mellom partane er inngått til ordinære marknadsmessige vilkår, som om dei var gjennomført mellom uavhengige partar. Inkludert i avtalane er ein rammekreditt som pr er på 950 mill. kr. og kredittavtale på 300 mill. kr. Samla har Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS ei total ramme for kredittfasilitetar med morbanken på 2 mrd. kr. Transaksjonar med konsernselskap Renter betalt til Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Renter moteke frå Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Renter motteke frå Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS på OMF Leverte tenester til Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Gjeld til Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Til gode hos Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Eigenbehalding av OMF skrive ut av Bustadkreditt Sogn og Fj. AS Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS har pr bustadlån til ein samla verdi av 4,0 mrd. kr. Selskapet har skrive ut OMF pålydande 3,2 mrd. kr. Av desse har Sparebanken pålydande 1,7 mrd. kr. i sin balanse. Av desse er pålydande 1,2 mrd. kr. brukt i bytteordninga med Staten. Eksternt i marknaden er det selt obligasjonar for pålydande 2,3 mrd. kr. I konsernrekneskapet er renter på OMF eliminert med 32,1 mill. kr. Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS har eit resultat etter skatt pr på 7,9 mill. kr. Bankeigedom Sogn og Fjordane AS er eit 100% eigd dotterselskap som eig dei største bankbygga på stadar der banken er lokalisert. Desse er finansiert gjennom lån i Sparebanken Sogn og Fjordane. I konsernrekneskapen er renter på denne gjelda eliminert med 1,0 mill. kr. og uteståande lån er eliminert med 29,1 mill. kr. I konsernrekneskapen er husleigeinntekter eliminert med 7,7 mill. kr. Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 3. kvartal

18 OPPLYSNINGAR OM SELSKAPET Sparebanken Sogn og Fjordane Besøksadresse: Langebruvegen 12 Postadresse: Postboks Førde Telefon: Heimeside: E-post adresse: Føretaksnummer: Kontaktpersonar: Arvid Andenæs Adm. direktør Tlf Frank-Rune Ås Banksjef finans Tlf