KVartalsrapport 2. KVartal 2012

Transkript

1 KVartalsrapport 2. kvartal 2012

2 INNHALD 3 Hovudtal, morbank/konsern 4 Kvartalsrapport Resultatrekneskap 10 Balanse 11 Kvartalvis resultatutvikling konsern 12 Eigenkapitaloppstilling 13 Kontantstraumoppstilling 14 Notar 22 Erklæring frå styret og adm. direktør 23 Kontaktinfo SSF GRAFISK UTFORMING: Sparebanken Sogn og Fjordane / E. Natvik Prenteverk AS 2 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

3 Hovudtal Tal i mill. kroner MORBANK KONSERN RESULTATREKNESKAP Netto renteinntekter Utbytte og verdiendring på finansielle instrument Andre driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån og garantiar (inkl. verdipapir) Resultat før nedskriving på utlån og garantiar (ekskl. verdipapir) Netto realisert vinst ved avhending av varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt Skatt Resultat verksemd og anleggmidlar haldne for sal, etter skatt Resultat etter skatt Resultat fin.eigendelar tilgjengeleg for sal, etter skatt Totalresultat BALANSE Utlån til og krav på kredittinstitusjonar Brutto utlån til og krav på kundar Individuelle nedskrivingar på utlån Gruppenedskriving på utlån Nedskriving på garantiar Verdipapirplasseringar Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå og gjeld til kundar Verdipapirgjeld Eigenkapital Forvaltningskapital Gjennomsnittleg forvaltningskapital NØKKELTAL Lønsemd 1,58 % 1,57 % 1,66 % Rentenetto i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,66 % 1,59 % 1,59 % 0,34 % 0,33 % 0,31 % Andre driftsinntekter i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,34 % 0,38 % 0,39 % 1,08 % 1,07 % 1,03 % Driftskostnader i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,96 % 1,07 % 1,07 % 55,79 % 56,58 % 52,49 % Driftskostnader i % av driftsinnt. ekskl. innt. frå fin. instrument 48,39 % 54,62 % 54,23 % 57,61 % 57,42 % 45,49 % Driftskostnader i % av driftsinnt. inkl. innt. frå fin. instrument 42,48 % 55,36 % 55,90 % 0,79 % 0,80 % 1,24 % Resultat før nedskriving i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,31 % 0,86 % 0,84 % 0,17 % 0,54 % 1,18 % Resultat før skatt i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,25 % 0,72 % 0,37 % 0,11 % 0,39 % 0,85 % Resultat etter skatt i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,90 % 0,44 % 0,15 % 2,34 % 7,44 % 16,01 % Eigenkapitalavkastning før skatt 18,41 % 10,08 % 5,24 % 1,50 % 5,36 % 11,53 % Eigenkapitalavkastning etter skatt 13,26 % 6,17 % 2,17 % 2,14 % 7,17 % 12,10 % Eigenkapitalavkastning totalresultat 13,82 % 7,93 % 2,80 % Soliditet 14,42 % 13,89 % 14,36 % Kapitaldekningsprosent 13,44 % 13,49 % 13,83 % 13,29 % 12,83 % 13,27 % Kjernekapitalprosent 12,44 % 12,48 % 12,77 % 7,24 % 7,37 % 7,85 % Eigenkapitalprosent 7,14 % 7,18 % 6,84 % 0,80 % 0,16 % 0,04 % Nedskriving i % av brutto utlån (resultatført) 0,04 % 0,08 % 0,53 % 0,95 % 0,86 % 0,87 % Nedskriving i % av brutto utlån (balanseført) 0,72 % 0,69 % 0,82 % Balanseutvikling 2,94 % 9,11 % 3,00 % Vekst i forvaltningskapital (12 mnd.) 5,23 % 12,07 % 7,41 % 2,38 % 4,81 % 3,63 % Vekst i utlån til kundar (12 mnd.) 7,71 % 10,99 % 5,76 % 6,19 % 14,52 % 5,44 % Vekst i innskot frå kundar (12 mnd.) 5,45 % 14,55 % 6,18 % 69,36 % 68,09 % 74,50 % Innskot i % av brutto utlån 59,10 % 60,37 % 58,23 % Tilsette Årsverk funksjonærar Årsverk reinhald, kantine m.v Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

4 Kvartalsrapport Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgitt. Tal i parentes gjeld tal for same periode i fjor. Hovudlinjer 1. halvår 2012 Resultat før skatt 222 mill. kr. (120 mill. kr.) Totalresultat 167 mill. kr. (94 mill. kr.) Netto renteinntekter auka med 11,6% Driftskostnadene redusert med 3,7% Nedskriving på utlån 12 mill. kr. (25 mill. kr.) Eigenkapitalavkastning 13,8% p.a. (7,9% p.a.) Resultat for 1. halvår 2012 Resultatet før skatt for 1. halvår 2012 er på 222 mill. kr. og er 102 mill. kr. høgre enn for same periode i fjor. Dette skuldast god vekst i netto renteinntekter, vinst frå finansielle instrument, reduksjon i driftskostnadene og lågare nedskriving på utlån. Totalresultatet er på 167 mill. kr. mot 94 mill. kr. for same periode i fjor. I tillegg til postane forklart ovanfor er resultat frå verksemd og anleggsmidlar halde for sal på 0 mill. kr. for 1. halvår medan det var eit tap på 14 mill. kr. for 1. halvår i fjor Totalresultat halvår halvår halvår -12 Resultat for 2. kvartal 2012 isolert Totalresultatet for 2. kvartal isolert sett er på 73 mill. kr. mot 18 mill. kr. for 2. kvartal i fjor og 94 mill. kr. for 1. kvartal i år. I 1. kvartal 2012 var resultat frå finansielle instrument på 53 mill. kr. medan det for 2. kvartal 2012 var negativt med 4 mill. kr. Rentenetto og andre driftsinntekter for 2. kvartal viser positiv utvikling og driftskostnadene er redusert både i forhold til 1. kvartal i år og 2. kvartal i fjor. Netto renteinntekter Netto renteinntekter er på 294 mill. kr. og er 31 mill. kr. eller 11,6% høgre enn for same periode i fjor. Auken skuldast primært vekst i innskot og utlån frå kundar og ein auke i kundemarginen. Rentenetto i prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital er på 1,66% mot 1,59% for same periode i fjor. Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter er på 110 mill. kr. mot 59 mill. kr. for tilsvarande periode i fjor. Auken skuldast at det i år er inntektsført ein vinst frå finansielle instrument med 49 mill. kr. medan det for same periode i fjor var eit netto tap på 4 mill. kr. Endringa i netto vinst frå finansielle instrument skuldast primært verdiendring på fastrenteutlån og vinst frå valutaforretningar. For nærmare spesifikasjon sjå note 3. Provisjonsinntekter frå kundar er på 49 mill. kr. og er på nivå med tal for 1. halvår i fjor. Andre driftsinntekter er 19 mill. kr. og er redusert med 3 mill. kr. samanlikna med 1. halvår i fjor. Reduksjonen skuldast at inntekter frå leveransar av tenester til Gjensidige Bank er redusert frå 6 mill. kr. til 1 mill. kr. Det meste av leveranseavtalen med Gjensidige Bank er avslutta med verknad frå 1. januar Om vi ser vekk i frå inntekter frå Gjensidige Bank, er det ein auke i andre driftsinntekter med 2 mill. kr. Det skuldast i hovudsak god vekst i inntekter frå eigedomsmekling. Driftskostnader Samla driftskostnader er på 172 mill. kr. og er redusert med 7 mill. kr. eller 3,7% i forhold til same periode i fjor. Reduksjonen er eit resultat av målretta tiltak for å redusere ulike kostnader i banken. Vi ser no at dette har gitt god effekt og mellom anna er det ein reduksjon i personalkostnader, ulike eksterne honorar, kostnader for pengetransport og straum. Ved utgangen av 1. halvår 2012 er tal årsverk 271 mot 296 ved utgangen av 1. halvår i fjor. Driftskostnadene utgjer 0,96% av gjennomsnittleg forvaltningskapital mot 1,07% for same periode i fjor. Kostnadsprosenten eksklusiv netto resultat frå 4 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

5 finansielle instrument er 48,4 mot 54,6 for same periode i fjor. Inkludert resultat frå finansielle instrument er kostnadsprosenten 42,5 mot 55,4% pr. 1. halvår i fjor. Nedskriving på utlån og garantiar Konsernet har kostnadsført netto 12 mill. kr. i nedskriving på utlån og garantiar mot 25 mill. kr. for same periode i fjor. Samla nedskrivingar på utlån og garantiar i balansen pr er på 233 mill. kr. mot 257 mill. kr. pr Av dei samla nedskrivingane pr gjeld 143 mill. kr. nedskriving på individuelle utlån og garantiar og 90 mill. kr. gruppenedskrivingar. Gruppenedskrivingane er estimert og er basert på ein modell som tar omsyn til kvalitet, storleik og samansetning av utlånsporteføljen. Resultat verksemd og anleggsmidlar haldne for sal, etter skatt Resultat verksemd og anleggsmidlar haldne for sal er på 0 mill. kr. for 1. halvår 2012 mot eit tap på 14 mill. kr. for 1. halvår i fjor. Silver Statt AS Banken overtok vinteren 2010/2011 aksjane i Silver Statt AS som ledd i inndriving av krav. Selskapet var då eigar av to fryseskip. Det eine skipet vart selt i 2011 og det andre skipet vart realisert i 2. kvartal Resultatet frå verksemda etter skatt er tilnærma 0 mill. kr. for 1. halvår «Bos Angler» og Pepito AS Banken overtok i 1. kvartal 2012 skipet «Bos Angler» som ledd i inndriving av krav. I 1. kvartal vart skipet overført til banken sitt heileigde dotterselskap Pepito AS. Formålet med å overføre båten til dette selskapet var å drifte skipet i dette selskapet fram til realisering. I mai 2012 vart «Bos Angler» selt til ein ekstern kjøpar. Resultateffekten av «Bos Angler» og Pepito AS, sett under eitt, er tilnærma 0 mill. kr. for 1. halvår Andre innrekna inntekter og kostnader Det er i 1. halvår 2012 ført 7 mill. kr. i verdiauke på langsiktige aksjeplasseringar med verdiendring mot eigenkapitalen, mot 21 mill. kr. for 1. halvår i fjor. Balansen Konsernet har ein forvaltningskapital på 35,8 mrd. kr. pr Forvaltningskapitalen har auka med 1,8 mrd. kr. dei siste 12 mnd. (+ 5,2%). Auken i forvaltningskapitalen skuldast vekst i utlån til kundar. Utlån til kundar Brutto utlån til kundar er på 31,6 mrd. kr. Veksten siste året er 2,3 mrd. kr. eller 7,7%. Utlånsveksten hittil i år er på 1,0 mrd. kr. eller 3,4%. Dei siste 12 månadane har utlån til personmarknaden (PM) auka med 10,8% og utlån til bedriftsmarknaden (BM) (inkl. utlån til offentleg og finansiell sektor) har auka med 2,1%. Hittil i år er utlånsveksten til personkundar på 4,6% medan utlån til bedriftsmarknaden er auka med 0,8%. Utlån til kundar Brutto utlån Innskot Innskot frå kundar er på 18,7 mrd. kr. Veksten dei siste 12 månadane er på 1,0 mrd. kr. eller 5,4%. Hittil i år er innskota auka med 4,9%. Innskot frå kundar Totale innskot 2. kv kv Dei siste 12 månadane har innskot frå personkundar auka med 8,7% og innskot frå bedriftskundar (inkl. innskot frå offentleg og finansiell sektor) har auka med 1,0%. PM Hittil i år er innskotsveksten frå PM på 6,9% og innskot til BM (inkl. off. og fin. sektor) er auka med 2,1%. PM 2. kv BM/Off./Fin. 2. kv kv kv BM/Off./Fin Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

6 Innskotsdekninga for konsernet er redusert samanlikna med i fjor og er no på 59,1% mot 60,4% pr Kredittrisiko Brutto misleghaldne lån over 90 dagar er på 407 mill. kr. og er auka med 28 mill. kr. samanlikna med tal pr Andel lån til bedriftsmarknaden av samla utlån er redusert og utgjer 33,0% pr mot 35,0% pr Andel høgrisikoengasjement er redusert samanlikna med Behovet for ansvarleg kapital knytt til kredittrisiko er på mill. kr. og er auka med 37 mill. kr. eller 2,4% frå Likviditet og finansiering Banken har fokus på innskotsdekning, likviditetsreserve og forfallsstruktur på funding i styring av likviditeten. Konsernet har pr. 1. halvår 2012 ein likviditetsreserve på 3,6 mrd. kr. plassert i kortsiktige innskot i Norges Bank og andre bankar og i fritt omsettelege obligasjonar og sertifikat. Banken nyttar bustadlån til å skrive ut obligasjonar med førerett (OMF) gjennom det heileigde dotterselskapet Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS. Bustadkredittselskapet har pr lagt ut OMF pålydande 5,4 mrd. kr. Banken eig 1,3 mrd. kr. av utlagde OMF og av desse er 1,2 mrd. kr. er nytta i staten si bytteordning for OMF. Bustadkredittselskapet har ein samla sikkerhetsmasse på 6,9 mrd. kr. Det er pr ei overdekning av sikkerhetsmasse i selskapet på om lag 1,5 mrd. kr. og selskapet er i posisjon til å utstede nye OMF for deler av overdekninga. Dotterselskap Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS er 100% eigd av banken. Selskapet har pr samla utlån på 6,5 mrd. kr. og ein eigenkapital på 421 mill. kr. Aktiviteten i selskapet er vesentleg utvida det siste året og selskapet har eit resultat før skatt på 24,2 mill. kr. mot 7,2 mill. kr. for same periode i fjor. Bankeigedom Sogn og Fjordane AS Bankeigedom Sogn og Fjordane AS er eit 100% eigd dotterselskap og eig dei største bankbygga i konsernet. Resultat før skatt er på 4,4 mill. kr. mot 2,9 mill. kr. for same periode i fjor. Eigedomsmekling Sogn og Fjordane AS Eigedomsmekling Sogn og Fjordane AS er 100% eigd av banken. Selskapet har god utvikling og har auka inntektene med 2,5 mill. kr. til 12 mill. kr. for 1. halvår Resultat før skatt for 1. halvår er på 4,0 mill. kr. mot 3,1 mill. kr. for same periode i fjor. Soliditet og avkastning Eigenkapitalen til konsernet er pr på 2,6 mrd. kr. og er auka med 146 mill. kr. samanlikna med tal pr Eigenkapitalen er auka med resultatet for perioden med frådrag av utdelt utbyte. Konsernet har ein kapitaldekning pr på 13,4% og ein kjernekapitaldekning på 12,4%. Kapitaldekninga er på 14,1%, om vi inkluderer resultatet for 1. halvår 2012 med frådrag for 50% av forventa utbyte for Totalresultatet etter skatt pr gir ein eigenkapitalsavkastning på 13,8% p.a. mot 7,9% p.a. pr Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

7 Rating Moody s har tildelt Sparebanken Sogn og Fjordane langsiktig rating A3 med «Stable outlook». OMFprogrammet til Bustadkreditt Sogn og Fjordane har langsiktig rating Aaa. Oppsummering og framtidsutsikter Resultatet for 1. halvår 2012 er vesentleg betre enn for same periode i fjor. Det skuldast god vekst i rentenettoen, positivt resultat frå finansielle instrument, reduksjon i driftskostnadene og lågare nedskriving på utlån. Det er positiv utvikling i 2. kvartal i år både for rentenettoen og andre driftsinntekter samanlikna med 1. kvartal i år. Samtidig er driftskostnadene redusert både i forhold til 1. kvartal i år og same periode i fjor. Banken har kontinuerleg fokus på å betre innteninga og i 2012 har fleire av tiltaka gitt god effekt. Målsettinga er ein kostnadsprosent på under 50 og dette målet er innfridd med god margin pr. 1. halvår Andel utlån til bedriftsmarknaden er redusert i 1. halvår og andel høgrisikoengasjement er også lågare enn pr Dette er også i tråd med banken si målsetting. Banken opererer primært i Sogn og Fjordane. Delar av næringslivet i Sogn og Fjordane er eksportretta og konkurrerer ved sal av varer og tenester på verdsmarknaden. Situasjonen i Europa er usikker og dette påverkar etterspurnaden etter norske varer og tenester. Styret ventar likevel stabil utvikling og relativt låge tap i Det skuldast høg sysselsettingsgrad og generelt høg aktivitet for mange av næringane i Sogn og Fjordane. Styret er godt nøgd med resultatet for 1. halvår og reknar med eit tilfredsstillande resultat for resten av Førde, Hallgeir Kleppe Styreleiar Randi Engen Nestleiar Heidi Grande Røys Jan Petter Vadheim Anne Kristin Hjelle Jordal Sindre Kvalheim Aage Indrebø Arvid Andenæs Adm. dir. Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

8 Resultatrekneskap MORBANK KONSERN Note Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Netto vinst på finansielle instrument Andre inntekter Netto andre driftsinntekter Sum inntekter Lønn og andre personalkostnader Andre kostnader Av- og nedskriving på varige driftsmidlar og immaterielle eigendelar Sum driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån og netto vinst driftsmidlar Netto realisert vinst ved avhending av varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt Skattekostnad Resultat verksemd og anleggsmidlar haldne for sal, etter skatt 1B Resultat for perioden Majoriteten sin del av perioderesultatet Minoriteten sin del av perioderesultatet TOTALRESULTAT Resultat for perioden Andre innrekna inntekter og kostnader Resultat finansielle eigendelar tilgjengeleg for sal Andre innrekna inntekter og kostnader for perioden, etter skatt Sum innrekna inntekter og kostnader for perioden Majoriteten sin del av perioderesultatet Minoriteten sin del av perioderesultatet Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2 KVARTAL 2012

9 Resultatrekneskap I % av gjennomsnittleg forvaltningskapital MORBANK KONSERN Note ,45 % 4,30 % 4,57 % Renteinntekter 4,59 % 4,35 % 4,48 % 2,86 % 2,72 % 2,90 % Rentekostnader 2,93 % 2,76 % 2,89 % 1,58 % 1,57 % 1,66 % Netto renteinntekter 1,66 % 1,59 % 1,59 % 0,31 % 0,30 % 0,30 % Provisjonsinntekter 0,27 % 0,30 % 0,30 % 0,05 % 0,05 % 0,04 % Provisjonskostnader 0,04 % 0,05 % 0,05 % 0,06 % 0,03 % 0,30 % Netto vinst på finansielle instrument 0,28 % 0,03 % 0,06 % 0,09 % 0,08 % 0,05 % Andre inntekter 0,11 % 0,13 % 0,14 % 0,28 % 0,31 % 0,61 % Netto andre driftsinntekter 3 0,62 % 0,35 % 0,33 % 1,87 % 1,88 % 2,28 % Sum inntekter 2,28 % 1,94 % 1,91 % 0,54 % 0,55 % 0,53 % Lønn og andre personalkostnader 0,50 % 0,56 % 0,54 % 0,48 % 0,46 % 0,44 % Andre kostnader 0,40 % 0,44 % 0,47 % 0,06 % 0,06 % 0,06 % Av- og nedskriving på varige driftsmidlar og immaterielle eigendelar 0,06 % 0,07 % 0,06 % 1,08 % 1,07 % 1,03 % Sum driftskostnader 0,96 % 1,07 % 1,07 % 0,79 % 0,81 % 1,25 % Resultat før nedskriving på utlån og netto vinst driftsmidlar 1,32 % 0,87 % 0,84 % Netto realisert vinst 0,01 % 0,01 % 0,00 % ved avhending av varige driftsmidlar 0,00 % 0,01 % 0,01 % 0,63 % 0,26 % 0,06 % Nedskriving på utlån og garantiar 4 0,06 % 0,15 % 0,48 % 0,17 % 0,55 % 1,18 % Resultat før skatt 1,26 % 0,73 % 0,37 % 0,06 % 0,15 % 0,33 % Skattekostnad 0,35 % 0,20 % 0,11 % Resultat verksemd 0,00 % 0,00 % 0,00 % halde for sal, etter skatt 1B 0,00 % 0,08 % 0,10 % 0,11 % 0,40 % 0,86 % Resultat for perioden 0,91 % 0,45 % 0,15 % 0,04 % 0,13 % 0,04 % 0,04 % 0,13 % 0,04 % Andre innrekna inntekter og kostnader Resultat finansielle eigendelar tilgjengeleg for sal 0,04 % 0,13 % 0,04 % Andre innrekna inntekter og kostnader for perioden, etter skatt 0,04 % 0,13 % 0,04 % 0,15 % 0,53 % 0,90 % Totalresultat 0,94 % 0,58 % 0,20 % GJENNOMSNITTLEG FORVALTNINGSKAPITAL Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

10 Balanse MORBANK KONSERN EIGENDELAR Note Kontantar og krav på sentralbankar Utlån til og krav på kredittinstitusjonar Brutto utlån Individuelle nedskrivingar Gruppenedskrivingar Netto utlån til kundar 4,5,6, Sertifikat og obligasjonar Aksjar Finansielle derivat Investering i tilknytta selskap Investering i dotterselskap Immaterielle eigendelar og goodwill Utsett skattefordel Varige driftsmidlar Verksemd og anleggsmidlar haldne for sal 1B Andre eigendelar Sum eigendelar GJELD OG EIGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå og gjeld til kundar Finansielle derivat Verdipapirgjeld Betalbar skatt Anna gjeld Avsetningar Ansvarleg lånekapital/fondsobligasjonar Sum gjeld Eigenkapitalbevis Utjamningsfond Sum eigarandelskapital Grunnfond Gåvefond Sum grunnfondskapital Fond for urealiserte vinstar Annan eigenkapital Avsett til utbytte og gåver Sum eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Betinga forpliktingar Førde, Hallgeir Kleppe Styreleiar Randi Oddny Engen Nestleiar Heidi Grande Røys Jan Petter Vadheim Anne Kristin Hjelle Jordal Sindre Kvalheim Aage Indrebø Arvid Andenæs Adm. dir. 10 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2 KVARTAL 2012

11 Kvartalvis resultatutvikling konsern 2. kv kv kv kv kv kv kv kv kv. 10 Netto renteinntekter Andre driftsinntekter Utbytte og verdiendring finansielle instrument Netto andre driftsinntekter Sum inntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar Resultat før skatt Skatt Resultat verksemd /anleggmidlar haldne for sal, etter skatt Resultat etter skatt Resultat finansielle eigendelar tilgjengeleg for sal, etter skatt TOTALRESULTAT I % av GSN forvaltningskapital 2. kv kv kv kv kv kv kv kv kv. 10 Netto renteinntekter 1,68% 1,66% 1,57% 1,65% 1,56% 1,62% 1,76% 1,85% 1,73% Andre driftsinntekter 0,38% 0,31% 0,39% 0,40% 0,40% 0,36% 0,45% 0,44% 0,40% Utbytte og verdiendring finansielle instrument 0,05% 0,60% 0,01% 0,20% 0,01% 0,06% 0,12% 0,26% 0,47% Netto andre driftsinntekter 0,33% 0,92% 0,40% 0,21% 0,41% 0,30% 0,56% 0,70% 0,88% Sum inntekter 2,01% 2,58% 1,96% 1,87% 1,97% 1,92% 2,33% 2,55% 2,60% Driftskostnader 0,95% 0,99% 1,14% 1,02% 1,07% 1,07% 1,15% 1,03% 1,07% Resultat før nedskriving på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar 1,05% 1,58% 0,82% 0,84% 0,90% 0,83% 1,17% 1,52% 1,53% Nedskriving på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar 0,06% 0,06% 0,86% 0,72% 0,20% 0,08% 0,50% 0,38% 0,46% Resultat før skatt 0,99% 1,52% 0,04% 0,13% 0,70% 0,74% 0,67% 1,14% 1,07% Skatt 0,28% 0,42% 0,03% 0,04% 0,20% 0,20% 0,04% 0,33% 0,31% Resultat verksemd /anleggmidlar haldne for sal, etter skatt 0,05% 0,05% 0,21% 0,02% 0,17% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Resultat etter skatt 0,76% 1,05% 0,29% 0,06% 0,32% 0,54% 0,71% 0,81% 0,77% Andre innrekna inntekter og kostnader 0,07% 0,01% 0,13% 0,05% 0,12% 0,37% 0,14% 0,04% 0,43% TOTALRESULTAT 0,82% 1,06% 0,42% 0,09% 0,22% 0,91% 0,55% 0,77% 0,35% Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

12 Eigenkapitaloppstilling EIGARANDELSKAPITAL GRUNNFONDSKAPITAL MORBANK Eigenkapitalbevis Utjamningsfond Grunnfondskapital Gåvefond Tilgjengeleg for sal Fond for urealiserte vinstar Annan eigenkapital Avsett utbyte og gåver Balanse Vedteke gåveutdeling Resultat for rekneskapsåret Totalresultat tilgjengeleg for sal Balanse Sum Balanse Vedteke gåveutdeling Resultat for rekneskapsåret Totalresultat tilgjengeleg for sal Balanse EIGARANDELSKAPITAL GRUNNFONDSKAPITAL Konsern Eigenkapitalbevis Utjamningsfond Grunnfondskapital Gåvefond Tilgjengeleg for sal Fond for urealiserte vinstar Annan eigenkapital Avsett utbyte og gåver Sum Balanse Vedteke gåveutdeling Resultat for rekneskapsåret Totalresultat tilgjengeleg for sal Balanse Balanse Vedteke gåveutdeling Resultat for rekneskapsåret Totalresultat tilgjengeleg for sal Balanse Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

13 Kontantstraumoppstilling MORBANK KONSERN Resultat før skatt 1) Av- og nedskriving Nedskriving på utlån og garantiar Tap/vinst avgang varige driftsmidlar Betalt skatt Andre ikkje kontanttransaksjonar Justering for andre postar utanom kontantstraumen A) Netto likviditetsendring frå operasjonelle driftsaktivitetar Reduksjon/auke i utlån til og krav på kundar Reduksjon/auke i aksjar og andelar i andre foretak Reduksjon/auke i plassering i sertifikat og obligasjonar Investering i varige driftsmidlar, immaterielle eigendelar og goodwill Sal av varige driftsmidlar B) Netto likviditetsendring frå investeringsaktivitetar Auke/reduksjon i lån frå kredittinstitusjonar Auke/reduksjon i innskot frå og gjeld til kundar Auke/reduksjon i verdipapirgjeld Auke/reduksjon i ansvarleg lånekapital Utbytte og gåveutbetalingar, utgang minoritet C) Netto likviditetsendring i finansieringsaktivitetar D) Netto endring likvidar i året (A+B+C) Likviditetsbehaldning inngåande behaldning Likviditetsbehaldning utgåande behaldning Spesifikasjon av likviditetsbehaldning Kontantar og krav på sentralbankar Innskot i andre finansinstitusjonar Sum ) Resultat før skatt i samsvar med offisielt resultatrekneskap Resultat verksemd og anleggsmidlar halde for sal før skatt Resultat før skatt nytta i kontantstraumoppstillinga Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

14 Notar til rekneskapen NOTE 1 A REKNESKAPSPRINSIPP OG REKNESKAPSESTIMAT Grunnlag for presentasjon Morbank- og konsernrekneskapen for Sparebanken Sogn og Fjordane er utarbeidd i samsvar med internasjonale rekneskapsstandardar (IFRS). Delårsrekneskapen er presentert i samsvar med IAS 34 «Delårsrapportering». Alle tal er oppgitt i mill. kroner, dersom ikkje anna er oppgitt. Generelt For meir informasjon om rekneskapsprinsipp og informasjon om rekneskapsestimat viser vi til årsrapporten for 2011 for Sparebanken Sogn og Fjordane. NOTE 1 B VERKSEMD OG ANLEGGSMIDLAR HALDE FOR SAL Silver Statt AS Sparebanken Sogn og Fjordane (SSF) overtok vinteren 2010/2011 aksjane i Silver Statt AS for 1 krone, som ledd i restrukturering av banken sitt engasjement med selskapet. Silver Statt AS var då eigar av to fryseskip. SSF sin strategi er at eigarskap som følgje av mislighaldne engasjement i utgangspunktet skal ha kort varigheit, normalt ikkje lengre enn eitt år. Banken selde og fekk oppgjer for skipet «Silver Statt» i 4. kvartal 2011 og skipet «Silver Stockholm» er realisert i 2. kvartal Silver Statt AS er presentert på linjene «Resultat verksemd og anleggsmidlar halde for sal», etter skatt i resultatrekneskapen og «Verksemd og anleggsmidlar halde for sal» i balansen. Det er påløpt realisasjonskostnader i 1. halvår, som er belasta rekneskapen til Silver Statt AS. I rekneskapen til morbank og konsern var det tatt høgde for desse kostnadene i 2011 ved vurdering av verdien på engasjementet med Silver Statt AS. For 1. halvår 2012 er resultateteffekten av Silver Statt AS følgjeleg tilnærma 0 mill. kr. I balansen er Silver Statt AS vurdert til verkeleg verdi med 0 mill. kr. «Bos Angler» og Pepito AS Som ledd i inndriving av krav overtok banken i januar 2012 eigedomsretten til seismikkskipet «Bos Angler». I april 2012 vart skipet «Bos Angler» selt til banken sitt heileigde dotterselskap Pepito AS. Formålet med å overføre skipet til Pepito AS var å drifte båten i dette selskapet fram til endeleg realisasjon. Skipet «Bos Angler» vart i mai 2012 selt frå Pepito AS til ein ekstern kjøpar. «Bos Angler» og Pepito AS er presentert på linjene «Resultat verksemd og anleggsmidlar halde for sal», etter skatt i resultatrekneskapen og «Verksemd og anleggsmidlar halde for sal» i balansen. Engasjementet med den førre eigaren av «Bos Angler» var nedskrive til verkeleg verdi pr og det var tatt høgde for realisasjonskostnader ved vurdering av verdien. Kostnadene som har påløpt i 1. halvår 2012 er i tråd med vurderinga, som vart gjort pr Resultateffekten frå «Bos Angler» og Pepito AS er i 1. halvår 2012 tilnærma 0 mill. kr. I balansen er Pepito AS vurdert til verkeleg verdi med 0 mill. kr. 14 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

15 NOTE 2 SEGMENTRAPPORTERING Geografiske segment Alle segment opererer i Norge. Allmenn informasjon om segment Inndeling i ulike segment gjenspeglar måten føretaket er organisert på. Bedriftsmarknad/offentleg tilbyr eit bredt spekter av finansielle produkt og tenester, som ulike typar finansiering, innskot, plasseringar, forsikring, valuta og renteprodukt til små og mellomstore bedrifter og offentleg sektor. Personmarknad tilbyr eit bredt spekter av finansielle produkt og tenester, som ulike typar finansiering, innskot, plasseringar, forsikring, valuta og renteprodukt til personkundar. Finans har ansvar for finansiering og likviditetsstyring. Andre består av leveransar av tenester til Gjensidige Bank og Sparebankstiftinga Sogn og Fjordane. Bustadkreditt tilbyr bustadlån til personmarknaden og utferdar særskilt sikre obligasjonar med fortrinnsrett. Eigedomsmekling tilbyr meklingstenester ved kjøp og sal av eigedomar. Bankeigedom forvaltar dei største eigedomane til konsernet. Resultat Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Sum konsern 294 Finans 0 Bedriftsmarknad/ Off./Fin. 140 Personmarknad 128 Andre 0 Bustadkreditt 27 Eigedomsmekling 0 Bankeigedom 1 Eliminerte postar 0 Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån Netto vinst på varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt BALANSE Netto utlån til og krav på kundar Andre eigendelar Sum eigendelar Innskot frå og gjeld til kundar Anna gjeld Eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

16 NOTE 2 SEGMENTRAPPORTERING, framhald Resultat Sum konsern Finans Bedriftsmarknad/ Off./Fin. Andre Personmarknad Bustadkreditt Eigedomsmekling Bankeigedom Eliminerte postar Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån Netto vinst på varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt BALANSE Netto utlån til og krav på kundar Andre eigendelar Sum eigendelar Innskot frå og gjeld til kundar Anna gjeld Eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

17 NOTE 3 ANDRE DRIFTSINNTEKTER Morbank Konsern NETTO PROVISJONSINNTEKTER Betalingsformidling Verdipapiromsetnad Garantiprovisjon Valutaforretningar og utanlandsbetaling Forsikringstenester Andre provisjonsinntekter Sum gebyr og provisjonsinntekter Interbankprovisjon Betalingsformidling Sum provisjonkostnader Netto provisjonsinntekter NETTO VINST/TAP PÅ FINANSIELLE INSTRUMENT Netto vinst på valuta Netto vinst på finansielle derivat Netto vinst på finansielle instrument, handelsportefølje Netto vinst på utlån til verkeleg verdi Netto vinst på innskot til verkeleg verdi Netto vinst på sertifikat og obligasjoner Netto vinst på aksjar Netto vinst på finansiell gjeld Netto vinst på finansielle instrument, bestemt rekneskapsført til verkeleg verdi Netto vinst på finansielle instrument til verkeleg verdi ANDRE INNTEKTER Eigedomsinntekter Inntekter frå Gjensidige Bank ASA Eigedomsmekling Kredittforetak Sparebankstiftinga Andre driftsinntekter Sum andre inntekter SUM NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER NOTE 4 NEDSKRIVING PÅ UTLÅN OG GARANTIAR MORBANK KONSERN Auke/reduksjon i individuell nedskriving Auke/reduksjon i gruppenedskriving Konstaterte tap i perioden dekka av tidlegare nedskrivingar Konstaterte tap i perioden utan tidlegare individuelle nedskrivingar Inngang på tidlegare års konstaterte tap Justering for verksemd halde for sal = Tapskostnader for perioden Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

18 NOTE 5 TAPSAVSETNING PÅ UTLÅN OG GARANTIAR MORBANK KONSERN Individuell nedskriving ved starten av perioden Eliminering av nedskriving knytt til verksemd halde for sal (note 1a) Auke i individuell nedskriving på engasjement der det tidlegare er føreteke nedskriving Tilbakeføring av individuell nedskriving frå tidlegare periodar Nedskriving på engasjement der det tidlegare ikkje er føreteke individuell nedskriving Konstaterte tap i perioden der det tidlegare er føreteke individuell nedskriving Individuell nedskriving ved slutten av perioden Gruppenedskriving ved starten av perioden Periodens endring i gruppenedskriving Gruppenedskriving ved slutten av perioden Total nedskriving i slutten av perioden NOTE 6 MISLEGHALDNE OG TAPSUTSETTE ENGASJEMENT MORBANK KONSERN Misleghaldne utlån Brutto misleghald over 90 dagar individuell nedskriving Netto misleghaldne utlån % 25 % 21 % Avsetningsgrad 21 % 18 % 36 % Andre tapsutsette engasjement Tapsutsette engasjement (ikkje misleghaldne) Individuelle nedskrivingar Netto andre tapsutsette engasjement % 60 % 46 % Avsetningsgrad 46 % 60 % 37 % NOTE 7 UTLÅN TIL KUNDAR FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Morbank Konsern Lønnstakarar og liknande Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk Fiske/fangst Havbruk Industri Bygg, anlegg, kraft Handel Service og personleg tenesteyting Andre Brutto utlån Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

19 NOTE 8 INNSKOT FRÅ KUNDAR FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Morbank Konsern Lønnstakarar og liknande Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk Fiske/fangst Havbruk Industri Bygg, anlegg, kraft Handel Service og personleg tenesteyting Andre Sum innskot NOTE 9 VERDIPAPIRGJELD PÅLYDANDE VERDI BOKFØRT VERDI Obligasjonsgjeld eigne ikkje amortiserte obligasjonar Verdipapirgjeld vurdert til amortisert kost Sertifikat og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld eigne ikkje amortiserte obligasjonar Verdipapirgjeld bestemt rekneskapsført til verkeleg verdi Sum verdipapirgjeld FORFALL VERDIPAPIRGJELD (PÅLYDANDE VERDI) Sum verdipapirgjeld (pålydande verdi) Nye lån i Tilbakebetalingar i Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

20 NOTE 10 KAPITALDEKNING MORBANK KONSERN Ansvarleg kapital Eigarandelskapital Sparebanken fond/grunnfond Gåvefond og annan eigenkapital Utjamningsfond Avsett utbytte Fond for urealiserte vinstar Andel delårsresultat Eigenkapital Anna kjernekapital Hybridkapital Frådrag Utsett skattefordel Øvrige immaterielle eigendelar Andre frådrag Kjernekapital Urealisert vinst på aksjar, andelar og grunnfondsbevis klassifisert som tilgjengeleg for sal Ansvarleg lånekapital Frådrag Netto ansvarleg kapital Minimumskrav ansvarleg kapital Kredittrisiko Herav: Lokale og regionale myndigheiter Institusjonar Føretak Massemarknadsengasjement Engasjement med pant i bustad Forfalne engasjement Obligasjonar med fortrinnsrett Andre engasjement Sum minimuskrav kredittrisiko Valutarisiko Operasjonell risiko Gruppenedskrivning Andre frådrag Minimumskrav ansvarleg kapital Overskot ansvarlig kapital Kapitaldekning 14,42 % 13,89 % 14,36 % Kapitaldekningsprosent 13,44 % 13,49 % 13,83 % 13,29 % 12,83 % 13,27 % Kjernekapitaldekning 12,44 % 12,48 % 12,77 % 20 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

21 NOTE 11 TRANSAKSJONAR MED NÆRSTÅANDE PARTAR Sparebanken Sogn og Fjordane eig 100% av Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS. Selskapet blei etablert med ein aksjekapital på 100 mill. kr. for å kunne ta del i staten si bytteordning for obligasjonar med førerett (OMF). Seinare er aksjekapitalen utvida til 375 mill. kr. Sparebanken Sogn og Fjordane har selt bustadlån til Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS og leverer tenester for drift og forvaltning av selskapet. Avtalar og transaksjonar mellom partane er inngått til ordinære marknadsmessige vilkår, som om dei var gjennomført mellom uavhengige partar. Inkludert i avtalane er ein rammekreditt som pr på 750 mill. kr. og kredittavtale på 810 mill. kr. Samla har Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS ei total ramme for kredittfasilitetar med morbanken på 2,7 mrd. kr. Transaksjonar med konsernselskap Renter betalt til Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Renter motteke frå Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Renter motteke frå Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS på OMF Leverte tenester til Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Gjeld til Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Tilgode hos Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Eigenbehalding av OMF skrive ut av Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS har pr bustadlån til ein samla verdi av 6,5 mrd. kr. Selskapet har skrive ut OMF pålydande 5,4 mrd. kr. Av desse har Sparebanken pålydande 1,3 mrd. kr. i sin balanse. Av desse er pålyande 1,2 mrd. kr. brukt i bytteordninga med Staten. Eksternt i marknaden er det selt obligasjonar for pålydande 4,2 mrd. kr. I konsernrekneskapet er renter på OMF eliminert med 22,6 mill. kr. Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS har eit resultat etter skatt pr på 17,4 mill. kr. Bankeigedom Sogn og Fjordane AS er eit 100% eigd dotterselskap som eig dei største bankbygga på stadar der banken er lokalisert. Desse er finansiert gjennom lån i Sparebanken Sogn og Fjordane. I konsernrekneskapen er renter på denne gjelda eliminert med 0,5 mill. kr. og uteståande lån er eliminert med 13,9 mill. kr. I konsernrekneskapen er husleigeinntekter eliminert med 4,7 mill. kr. Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL

22 ERKLÆRING FRÅ STYRET OG ADM. DIREKTØR Vi erklærer etter beste overtyding at halvårsrekneskapen for 2012 er utarbeidd i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering som fastsett av EU og at opplysningane i rekneskapen gir eit rettvisande bilde av selskapet og konsernet sine eigendelar, gjeld, finansielle stilling og resultat som heilskap pr Styret meiner at halvårsrekneskapen gir rettvisande oversikt over viktige hendingar i rekneskapsperioden og innverknad på halvårsrekneskapen og ei vurdering av dei mest sentrale usikre forhold og risikofaktorar banken står ovanfor i neste rekneskapsperiode og av vesentlege transaksjonar med nærståande partar. Førde, Hallgeir Kleppe Styreleiar Randi Oddny Engen Nestleiar Heidi Grande Røys Jan Petter Vadheim Anne Kristin Hjelle Jordal Sindre Kvalheim Aage Indrebø Arvid Andenæs Adm. dir. 22 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2012

23 OPPLYSNINGAR OM SELSKAPET Sparebanken Sogn og Fjordane Besøksadresse: Langebruvegen 12 Postadresse: Postboks Førde Telefon: Heimeside: E-post adresse: Føretaksnummer: Kontaktpersonar: Arvid Andenæs Adm. direktør Tlf Frank-Rune Ås Banksjef finans Tlf