Saksframlegg. Arkiv: K Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Kommunestyret /10

Transkript

1 Saksframlegg REGNSKAP 1. TERTIAL 2010 Arkivsaknr: Saksbehandler: 10/289 Harry Figenschau Arkiv: K1-210 Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Kommunestyret /10 RÅDMANNENS INNSTILLING: Regnskap for 1. tertial 2010 for Rindal kommune tas til etterretning. Vedlegg: Budsjettkommentar fra alle enheter BAKGRUNN STATUS PROGRAMOMRÅDENE Progrom Budsjett Regnskap Avvik 01 Kommunestyre, nemnder, utvalg Administrasjon Kirker Kulturarbeid Bibliotek, kino, museum Barnehager Skoler Næringsutvikling Landbruk Miljø, vilt Plan, oppmåling, saksbehandling Vann, avløp, renovasjon Veier og samferdsel Boligforvaltning, boligbygging Brann- og feiervesen Forebyggende helsearbeid Legetjeneste. Helsemessig beredskap NAV Barnevernstjenesten Pleie- og omsorg i institusjon Plei- og omsorg i hjemmet

2 Tabellen over viser bokført pr og periodisert budsjett for samme periode. Regnskapet avlegges på programområder. Vi følger imidlertid opp budsjettet på enhet (ansvar) og det er enhetene som blir analysert i denne saken. (NB Sum programområder og Sum ansvar skal ikke bli det samme, mest fordi Kirker er med i programområdene, men er ikke med under ansvar) STATUS PÅ ENHETENE Tabellen under viser status pr Budsjettet er periodisert, dvs delt opp på måneder etter forventet forbruk/inntekt i den enkelte måned. Dette er vanskelig å få helt korrekt grunnet variasjoner fra år til år, eks Hele skjønnstilskuddet for barnehager for 2010 kom i februar mens det i fjor kom i to terminer i 2. og 3. tertial. Vi har derfor laget en kolonne (Periodiserings) for å forklare de største ene. I kolonnen Utgifter som er korrigert for utgifter som er påløpt uten dekning, men der det senere kommer en refusjon, eks sykepenger, eller dekning fra fond. I kolonnen for Avvik er mindreforbruk pluss og merforbruk minus. Ansvar Bokført Periodisering Budsjett pr 30.4 Politikere Rådmann Styrer Rindal barnehage Styrer Bolme barnehage Styrer Øvre Rindal barnehage Felles oppvekst Rektor Rindal skole Rektor Øvre Rindal skole Kulturkonsulent Næringskonsulent Miljøkonsulent Jordbrukssjef Skogsjef Avdelingsing. anlegg Avdelingsing. bygg Oppmålingsing Kommunelege I Barnevernsleder Pleie og omsorgsleder Leder NAV Avvik

3 100 Politisk styring Bokført Periodisering Smiler Budsjettet for Politisk styring er kr lavere enn i 2009 (da det ble merforbruk) ser ut til å ha fått en god start. 110 Administrasjon Bokført Periodisering Det har vært en del utgifter som ikke var tatt hensyn til i budsjetteringen (kaffemaskin, ansettelseskostnader, dataprogram for kompetansekartlegging). Det bes i budsjettregulering om at dataprogrammet (kr ) føres på IKT-plan. 121 Rindal barnehage Bokført Periodisering Smiler Mer statstilskudd enn forventet. Mindreforbruk på lønn og sykepenger. 122 Bolme barnehage Bokført Periodisering Smiler Styrer skriver: Lønn og statstilskudd henger nøye sammen i barnehagen. Det er antall plasser som avgjør personalressursen. Det ble større søknad fra enn det er tilsvarende budsjettert med i lønnskostnader. Vi har fått 415 mer i statstilskudd enn det vi budsjetterte med for Bolme barnehage har et merforbruk på lønn på kr , men har fått kr mer i statstilskudd og kr mer i brukerbetaling. Ved en budsjettregulering av inntektene må også lønnsutgiftene reguleres. 123 Øvre Rindal barnehage Bokført Periodisering Smiler Bra. Ingen kommentar. 130 Oppvekst felles Bokført Periodisering Smiler Det er vanligvis vanskelig å budsjettere skjønnstilskuddet til barnehager. Vi budsjetterte kr og fikk kr

4 131 Rindal skole Bokført Periodisering Rektor skriver dette om årsaken til merforbruket og hvordan dette skal rettes: Innkjøp: Årets lærebøker er i stor grad innkjøpt på januar Periodisering av undervisning. På grunn av at musikklærer hadde svangerskapspermisjon før jul, måtte elevene i 8. og 9. kl ha all musikk i vårhalvåret. Dette utgjør 12 % stilling Vikarbruk.: Den største uforutsette utgiften har vært vikarutgifter.. Rindal skole vil til høsten legge en mer fleksibel timeplan som gjør det lettere å slå sammen grupper dersom en lærer er borte i kort tid. Dette vil gi større forutsigbarhet for vikarutgiftene. Til høsten vil noe av personalet bli erstattet av yngre lærere. Disse har lavere lønn, så her er det litt innsparing. 132 Øvre Rindal skole Bokført Periodisering Smiler Det er kr i mindreforbruk på lønn/sykepenger. Det kan tyde på at det er mer utgifter i høsthalvåret. 140 Kulturkonsulent Bokført Periodisering Det har vært større utgifter enn forutsatt på Rindalshuset til kiosk, tilsynsvakt og inventar/ utstyr (kr ). Det jobbes for å få kontroll over kostnadene Næringskonsulent Bokført Periodisering Smiler I kolonnen Periodiserings er ført inn det som mangler på budsjettert forbruk. Dette er jo et område som skal gå i Plan/miljø Bokført Periodisering Smiler 153 Jordbruk Bokført Periodisering

5 Smiler Landbruksdepartementet har utbetalt hele tilskuddet for 2010 i 1. tertial (kr ). Det var ikke forutsatt ved periodisering. 154 Jakt og viltstell Bokført Periodisering Smiler 161 Anlegg Bokført Periodisering Det ser ut for at gebyrinntektene blir mer enn kr lavere enn budsjett. Det er brukt ca kr mer på lønn enn budsjettert. I 2. tertial kommer investeringsprosjektene i gang, og da kan mer lønn belastes investeringene. 162 Bygg Bokført Periodisering Bekymret Avdelingsingeniør skriver: 3. Årsaker til eventuelt Høyt fravær renholdsavdeling. Ingen vikarpost i budsjett. Vi har vært tvunget til å sette inn vikarer før det har gått 14 dager. Overtid vaktmestere/teknisk vakt. Budsjettert med 0. Tilsyn med anlegg i kulda og utrykninger ved alarmer osv gir i overskridelse. Snøbrøyting ,- i overforbruk Energi et viser overforbruk på Dette skyldes tilleggsavgift for midtnorsk sone, høye energipriser og høyt forbruk pga kulda i vinter. Vedlikehold ,- i overskridelse i følge. Stort påtrykk for å få utført vedlikehold/reparasjoner og lignende fra enhetene. I for stor grad er ønsker etterkommet. 4. Vil ev bli utlignet. Behov for budsjettregulering Håp om at etterskuddet i sykelønnsrefusjon vil rette opp noe på postene med vikarbruk. Overtid vaktmestere helt avhengig av utkalling ved ulike hendelser. Kan avventes for vurdering av om dette skyldes alarmerutrykning eller sprengkulden i vinter. Snøbrøyting kan avventes i håp om at det ikke blir særlig mye snø før nyttår. Periodisering av en del poster må justeres og vil forhåpentlig gi positivt utslag på et

6 På vedlikeholdskontoene må det skjerpes inn så å si innkjøpsstopp utfordrende i en bygningsmasse som trenger jevnlig utbedringer, men målet må være å klare budsjettramma. Energi Her er det ønskelig/nødvendig med en budsjettregulering på ,- Håp om at det blir mye nedbør i sommer slik at kraftsituasjonen bedrer seg. Dette er et lite forutsigbart område. Rindal kommune har hatt ekstra inntekter pga konsesjonskraft som følge av de høye energiprisene, så det kompenserer noe av overskridelsene. Avdelingsingeniør vel, som han skriver, sette i verk tiltak for å redusere vedlikeholdskostnadene kraftig. Det vil bli innstilt på å øke bevilgningene til energi men konsesjonskraftinntekter som motpost. 163 Oppmåling Bokført Periodisering Smiler 171 Helse Bokført Periodisering Smiler 172 Barnevern Bokført Periodisering Smiler 173 Pleie- og omsorg Bokført Periodisering Smiler Avviket er på 1 %! Alle områder stort sett på budsjett, mindreforbruk på Hjemmehjelp på ca kr NAV Bokført Periodisering Smiler Merforbruk på Økonomisk sosialhjelp på ca kr Det ønskes satt inn tiltak for å gi økt veiledning, se budsjettreguleringssak. OPPSUMMERING STATUS ENHETENE Fordelinga på Status (siste felt på hver enhet). Bekymret: Bygg : Administrasjon, Anlegg, Kultur, Rindal skole

7 Smiler: Øvrige 13 enheter Økonomi er kanskje det området det har vært lagt mest vekt på i medarbeidersamtaler og oppfølgingssamtaler (MU-samtaler) mellom lederteam og enhetsledere. For to av områdene ovenfor har det vært ekstra periodiske samtaler der bare budsjettoppfølging har vært tema. Dette vil bli gjort for alle områdene der en er og litt. FELLESUTGIFTER /-INNTEKTER Renter Et lån i Kommunalbanken med flytende rente (pt-rente) har hatt et snitt på 2,24 % rente i 1. halvår. Vi har imidlertid store lån tilknyttet Nibor-renta med negativ (for oss positiv) margin, og disse har vært billigere enn pt-renten. Nibor-renta var pr 10.juni 2,64 % og har i det siste økt mer enn renten fra Norges bank på grunn av økte lånekostnader. På den annen side har renta på lån i Husbanken og KLP Kommunekreditt vært litt dyrere enn lånene i Kommunalbanken. Det er budsjettert med en snittrente i 2010 på 3,5 %. Selv om renteinntekter og refusjon rentekostnader gir lavere inntekt, og vil vi få mindreforbruk på sum renteutgifter, renteinntekter og rentekompensasjon. Konsesjonskraftinntekter Det positive med høye strømpriser er at Rindal kommune får større konsesjonskraftinntekter. Det har skjedd i 2010, og vi vil i budsjettreguleringssaken foreslå at budsjettet økes. Øvrige fellsutgifter/-inntekter Det ligger ikke an til store her. LIKVIDITET Likviditeten har vært særdeles god i dette tertialet. Vi har blant annet hatt all time high på foliokontoen, og vurderer å se på plassering av overskuddslikviditet. Det vil bli laget utkast til nytt finansreglement i sommer. SKATT Høsten 2009 ble det ble skrevet ut 3,37 mill i restskatt til skatteyterne i Rindal. Pr var det bare ca kr som ikke var innbetalt. Det vil si at 99,2 % var krevd inn. Bare en kommune (som hadde krevd inn 99,3 %) hadde bedre resultat i de midtnorske fylkene. OPPSUMMERING På Bygg er merforbruket ca kr Vi vil be om at kr av strømutgiftene reguleres. Enhetsleder og hans medarbeidere er motivert for redusere et. På Anlegg, Administrasjon, Rindal skole og Kultur er utfordringene litt mindre og det bør være realistisk å komme ned på budsjett. Netto finanskostnader og økte inntekter på konsesjonskraftinntekter vil ga i pluss og være en buffer for et eventuelt merforbruk på enhetene.