RISØR KOMMUNE. 2. Tertial Formannskap 10 okt Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold

Transkript

1 2. Tertial 2013 Formannskap 10 okt 2013 Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold

2 Felles inntekter og utgifter Felles inntekter og utgifter pr.31/ Felles inntekter og utgifter Regnskap pr Rev. budsjett 2013 Prognose 2013 Avvik Opprinnelig Budsjett 2013 Sum frie inntekter Sum finansinntekter Samlede inntekter Finanskostnader Sum finanskostnader Til fordeling drift Fordelt på enhetene Mer(+) -/Mindre-forbruk drift Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 2 Se tabell 1 i tertialrapporen

3 Noter til felles inntekter og utgifter 1. Mva-komp: Forventer budsjett 2. Skatt/Rtilskudd: God skatteinngang økt anslag 7% 3. Renteinntekter: Bedre likviditet klarer budsjett 4. Utbytte AE: Som budsjettert (-36 ) 5. Rentekostnad: Tidlig låneopptak økt kostnad ca Avdragskostnad: Redusert minimumsavdrag forventet innsparing ca Bankgebyrer: For mye betalt 11/12 innsparing Kalk.rente VAR: Lave renter Mulig noe svikt. Totalt mindreforbruk fellesområde 181 ca 2,2 mill Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 3 Se tabell 1 i tertialrapporen

4 Skatt og rammetilskudd - utvikling Regnskap 2012 Budsjett 2013 RNB mai-13 Prognose KS 7% skatt Endring Sb Endring 2012 Skatt på inntekt og formue Rammetilskud fra stat Inntektsutjevning Skjønnsmidler Distriktstilskudd Sum Skattevekst Sb 5,4% Skattevekst RNB 5,0 % Skattevekst juli-13 7,4 % Skattevekst sept-13 6,9% - Opphever svikten fra 1 tertial og gir oss 1,2 mill mer enn budsjett Optimistisk?? Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 4

5 Felles avsetning lønn & pensjon Seniortiltak merforbruk 300 Lærlinger - ok Lønnsavsetning dekker amortisert premieavvik og seniortiltak Handlingsprogram rest 2,6 mill til enhetene Premieavviket - ok Totalt sett balanse på felles avsetninger Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 5

6 Enhetene så langt nto lønnskostnad Enhet Regnskap 31/8 Rev. budsjett Budsjett 2013 Forbr % Rådmannen ,66 % Støttefunksjoner ,38 % Habilitering ,25 % Omsorg ,95 % Kultur drift ,10 % Plan & byggesak ,52 % Teknisk Drift - VAR ,34 % Eiendom & tekniske tjenester ,63 % Barneskoler & barnehager ,16 % Ungdomskole og VIRK ,59 % Kvalifisering ,29 % Avsetninger ,00 % Totalt pr 31/ ,15 % Lønns-% etter normalfordelingen = 63,12% Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 6

7 Enhetene så langt nto total Kontonavn Regnskap 31/08 Rev. budsjett Rest budsjett Opprinnelig Budsjett Forbr % Rådmannen ,35 Støttefunksjoner ,98 Habilitering ,50 Omsorg ,37 Kultur drift ,47 Plan & byggesak ,37 Teknisk Drift - VAR ,00 Eiendom & tekniske tjenester ,48 Barneskoler & barnehager ,13 Ungdomskole og Voksenopplæ ring ,32 Kvalifisering ,53 Alle bremser satt inn Nødvendig drift Redusert vikarbruk ved fravær Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 7

8 Investeringsregnskapet Rev.budsjett 144,2 mill Nye tiltak 7,3 mill i innstillingen Nytt lånebehov ca kr.164,4 mill låneopptak gjennomført 2013; kr.75 mill ULM 2012 kr.30,4 mill Gjennstående låneopptak kr.59 mill Estimert lånegjeld 31/12 ca 565 mill. Se tertialrapport tabell 15 A & for spes. av prosjektene. Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 8

9 Disposisjonsfondet utvikling 2013 Fond IB 1/1 Avsetning regnskap 2012 Budsjettert brukt i år Budsjettert avsatt i år Estimat UB 31/12 Disposisjonsfond generelt Disposisjonsfond Folkehelse (Sh) Disposisjonsfond Markedsføring Disposisjonsfond Tiltak barn & unge Disposisjonsfond Skatepark Disposisjonsfond Plan og byggesak Disposisjonsfond arbeidsmiljøtiltak Disposisjonsfond kompetansesenteret Disposisjonsfond Bokollektivet Disposisjonsfond havnevesenet Disposisjonsfond barnas bystyre Sum Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 9

10 Finansforvaltningen - gjeldsporteføljen Lånegiver Type lån Lån IB Lån 30/04 Lån 31/08 Est 31/12 Utløpstidspkt Nordea Sertifikat nov. 13 Nordea Sertifikat des. 18 Kommunalbanken Serielån - NBR sep. 39 Kommunalbanken Serielån - Pt feb. 38 KLP-Kommunekreditt Serielån - Pt sep. 33 Husbanken Serielån - Pt mai. 32 Husbanken Serielån - fastrente aug. 23 Husbanken Serielån - fastrente aug. 26 Husbanken Serielån - fastrente feb. 16 Kommunalbanken Serielån -NBR mar. 44 Sum langsiktig Gjeld Rentebytteavtaler Avtalebetingelser Avtalebeløp Utløpstidspkt Nordea Swap Fast til flytende 4, nov.13 * forlenget til fra DnB NOR SWAP Fast til flytende 4, mar.17 Nordea Swap Fast til flytende 3, des.18 Nordea Swap Fast til flytende 3, mar.21 Sum rentebytteavtaler Vekting Flytende/fast inkl.rentebytteavtaler Fast kr ,12 % Flytende kr ,74 % Antall løpende enkeltlån 10 stk Største enkeltlån kr % * som følge av sammenslåing av mange mindre lån Gjennomsnittsrente 3,51 % Rentesårbarhet +1% kr 701 * Dersom renten går opp 1% øker kostnaden Durasjon 3,35 * vektet resttid rentebinding Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 10

11 Finansforvaltningen - likviditetsporteføljen Rapportering for likvide midler i Risør Kommune Alle tall i hele tusen kr IB 1/ UB 31/12 Innskudd (1000) Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Hovedbank Spb.Sør % % ,4 % - #DIV/0! Andre banker DnB % % ,9 % - #DIV/0! Nordea % % ,7 % - #DIV/0! Bank 4 Sum kr % kr % kr % kr 0 #DIV/0! Gj.snitt likviditet ultimo periode ( 1000) kr kr kr 0 Påløpt/bokført avkastning ultimo periode kr 497 0,70 % kr ,64 % #DIV/0! Referanseavkastning NBR 3mnd 1,87 % 1,82 % 1,70 % 0 0,00 % NBR 3 mnd omregnet (360/dgr) 0,61 % 1,13 % 0,00 % 0,00 % Bunde likvider Finansinst. Betingelser % Beløp bundet tkr. Avkastn.tkr./% Avtale nr.1 Spb.sør Nibor+0,8pkt ,93 % Avtale nr.2 Sum Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 11

12 Finansforvaltningen - likviditet Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 12

13 Oppsummering 2. tertial Driftsenhetene- Utfordringer 7,7 mill merforbruk Fellesområdet - Utfordringer 2,2 mill mindreforbruk Utfordring enheter ca kr. 7,7 mill + Mindreforbruk fellesområdet ca kr. 2,2 mill = Prognose merf. totalt ca kr.5,5 mill Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 13

14 Konklusjon Utfordrende økonomisk situasjon totalt Alle bremser er på. Mange usikkerhetsmomenter gjenstår i T-3 Jobber med inndekning i drift utover T-3 Investeringsbudsjettet De store prosj.går som planlagt Ny gjennomgang i november Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 14

15 Forslag til budsjettjusteringer Investering Sandnes Ressurssenter Hus 6 (økn.1 mill) RUS bolig (ny bev. 1 mill) Eiend/tekn (ny bev.460 ) Startlån (ny bev 4,9 mill) Drift Dekning av adm innsparinger (div) KID-prosjektet (40 ) Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 15