Saksnr Utvalg Møtedato 75/14 Formannskapet /14 Kommunestyret

Transkript

1 Kvæfjord kommune Saksframlegg Dato: Arkivref: /542 Saksbeh: Saksbeh. tlf: Hanne Romarheim Saksnr Utvalg Møtedato 75/14 Formannskapet /14 Kommunestyret Tertialrapport 2/2014 Administrasjonssjefens innstilling 1. Kvæfjord kommunestyre viser til fremlagt tertialrapport nr 2/2014 og tar denne til etterretning 2. Kvæfjord kommunestyre ber om at vesentlige avvik i forhold til vedtatte budsjettrammer dekkes inn med nødvendige budsjettreguleringer. 3. Kvæfjord kommunestyre viser til vedlagte budsjettregulering for investeringsbudsjett 2014 og vedtar budsjettendringer slik de framgår i vedlegg K-5/14 i saken. Dokumenter i saken: K-sak 65/13 Kvæfjord kommunes budsjett 2014 og økonomiplan K-sak 21/14 Regnskap 2013 og finansiell rapportering pr K-sak 22/14 Sluttregnskap for investeringsprosjekt pr K-sak 24/14Tertialrapport 1/2014. K-sak 26/14 Budsjettregulering - grunnkjøp Hemmestad vannverk. Vei til vannverket. K-sak 28/14 Kommunale veier ekstraordinære opprustningstiltak. K-sak 32/14 Opptak av startlån fra Husbanken for videre tildeling. Vedlegg: Budsjettregulering K-5/14. Saksopplysninger Tertialrapport nr 2/2014 gir er framstilling av kommunens økonomiske stilling pr , det vil si ut fra driften de åtte første måneder av året. Rapporten presenterer budsjett og regnskap summert pr rammeområde. Budsjett- og regnskapstallene er periodisert slik at åpenbare utgifter og inntekter som tilhører perioden er med i tallmaterialet. Ved fremlegging av tertialrapporten i formannskap og kommunestyre legges det til grunn at administrasjonssjefen, økonomisjefen og avdelingssjefene gir utfyllende kommentarer til rapporten. Herunder med vekt på eventuelle korrigeringer som ikke er tatt hensyn til, og som kan få betydning for forbruksutviklingen og driftsresultatet.

2 Kvæfjord kommune har et tidligere underskudd fra 2012 på 3,5 mill kr og fra 2013 på 5 mill kr. I budsjett fra 2014 har vi dekket inn kr av disse underskuddene. For at ikke Kvæfjord kommune skal havne på ROBEK må underskudd fra 2012 inndekkes i 2014, og inndekning må budsjettreguleres i løpet av Slik resultatet fra 2.tertial fremstår er det ikke mulig å dekke inn dette, tvert imot ser det ut til at vi styrer mot et nytt underskudd i Årsaken til dette er ikke høyere driftskostnader enn budsjettert, men en svikt i inntektene som var vanskelig å forutse i budsjettarbeidet. Det ble antydet i 1.tertial at vi må endre periodisering av variabel lønn som gjelder siste halvdel av desember. Det er nå avklart med revisjonen at vi kan planlegge dette inn i økonomiplanen fra 2016, slik at vi i 2014 og 2015 har en større forutsigbarhet i lønnskostnadene. Fra 2015 skal a-meldingen leveres elektronisk fra alle arbeidsgivere. Den erstatter blant annet melding til Aa-registeret, lønns- og trekkeoppgaver, og terminoppgaver for skattetrekk og arbeidsgiveravgift. Denne endringen gjør at økonomikontoret ser ut til å få ekstra kostnader på slutten av året, i størrelsesorden kr Vurderinger RO0 Styringsorganer Regnskapet viser en netto mindreutgift på kr Dette tilsvarer et forbruk på 98% av budsjettrammen for perioden. Hovedgrunnen til avviket er mindre utgift på godtgjørelse folkevalgte og tapt arbeidsfortjeneste. RO1 Fellesadministrasjon Regnskapet viser en netto merutgift på kr Dette tilsvarer 101% av budsjettrammen for perioden. På lønn skyldes merutgiftene hovedsakelig overtid og fast lønn. Kjøp av varer og tjenester har et merforbruk på kr Bildet er mye likt første tertial, porto, konsulenttjenester og kjøp fra andre/tjenester som er kommunalt ansvar er årsaken til overskridelsen. Merutgift på overføringer er merverdiavgift, den kommer igjen som inntekt under posten refusjoner. Det er en merinntekt på refusjon sykepenger. På overføringsinntekter er en svikt i vertskommunetilskudd på kr , dette skyldes brannen på Borkenes mottak tidligere i år som gjorde at flere beboere måtte flytte til andre kommuner. RO2 Kultur/oppvekst Regnskapet viser netto merforbruk på kr Dette tilsvarer 101% av budsjettrammen for perioden. Overforbruk på lønn skyldes i hovedsak vikarutgifter, og avspeiler seg i merinntekter på refusjoner. Kjøp av varer og tjenester har et merforbruk på kr , kontoen som gir mest utslag her er kjøp fra andre kommuner, der Kvæfjord kommune betaler for barnehagebarn som er i andre kommuner. Refusjoner har som nevnt merinntekter. På sykelønn og fødsels- og omsorgspenger alene er det merinntekt på nærmere 2,3 mill. Det er imidlertid svikt på andre refusjoner i forhold til budsjett, mest på refusjon fra andre kommuner og fra fylkeskommuner. Totalt merinntekt på refusjoner på kr Det hører ellers med i bildet at det innen barneverntjenesten forventes betydelig økte utgifter til kjøp av tjenester i løpet av tredje tertial. Det er i skrivende stund ikke klart hva dette konkret kan komme til å beløpe seg til. RO3 Helse/omsorg Regnskapet viser netto mindreforbruk på kr Dette tilsvarer 99% av budsjettrammen for perioden. Innsparing på lønnspostene skriver seg fra fastlønn. Kjøp av varer og tjenester har et merforbruk på kr Årsaken til dette er sammensatt, men de største avvikene finner vi på strøm og fjernvarme, leie av lokaler og grunn samt kjøp av matvarer. Sistnevnte fører til økte salgsinntekter på felleskjøkken. Merforbruk på overføringer på kr skyldes medfinansiering sykehusopphold og merverdiavgift, moms kompenseres tilsvarende på inntektssiden. Salgsinntekter har en betydelig

3 merinntekt på kr De største postene er salg av varer og tjenester, husleieinntekter og egenandeler. Merinntekt på refusjoner kommer fra refusjon sykelønn, refusjon fødsels- og omsorgspenger og kompensasjon for merverdiavgift. RO4 Teknisk Regnskapet viser en netto mindreutgift på kr Dette tilsvarer et forbruk på 96% av budsjettrammen for perioden. Se for øvrig vedlagte rapport med kommentarer. RO6 Teknisk/VAR Med den informasjonen vi har i dag ser det ikke ut til å være de store avvikene på selvkostområdet. Se for øvrig vedlagte rapport med kommentarer. Frie inntekter Totalt viser regnskapet en svikt i inntekter på kr Overføringer har en utgift på kr , et integreringstilskudd som skal følge med over til ny kommune ved flytting. Finansutgifter har en merutgift på kr , det er rentekostnader ved bruk av kassakreditt. Mindreinntekt på overføringer skyldes mange ting. Skatteinntektene er lavere enn budsjettert både i Kvæfjord og på landsbasis. I Kvæfjord pr 2.tertial har vi en svikt i skatteinntekter på kr Ferske tall for skatteinngangen i september viser en ytterligere svikt på kr Denne svikten tar ikke tertialrapporten høyde for. Inntektsutjamning henger sammen med skatteinngang i landet generelt, og her har vi en svikt på kr Integreringstilskuddet vil ikke bli som budsjettert, og har et negativt avvik pr august på Inntekter på eiendomsskatt for 2014 vil heller ikke bli som forutsatt, og det gir et minus på kr Finansinntekter har en mindreinntekt på kr Dette er renter av bankinnskudd som ikke blir som budsjettert, så lenge vi benytter kassakreditt blir det vanskelig å oppnå noen inntekter her. Intern finansiering Ingen regnskapsmessige avvik. Det er budsjettert delvis inndekning av underskudd fra 2012 med kr Regnskapsresultatet pr 2. tertial tilsier at det er stor sannsynlighet for at denne inndekningen av underskudd vil blir strøket i forbindelse med årsavslutningen. Oppsummering og sammendrag Tertialrapport 2 viser at kommunens løpende drift samlet har en netto merutgift på kr Dette fordeler seg slik: RO0 Styringsorganer netto mindre utgift kr RO1 Fellesadministrasjonen netto merutgift kr RO2 Kultur/oppvekst netto merutgift kr RO3 Helse/omsorg netto mindre utgift kr RO4 Teknisk netto mindre utgift kr RO6 Teknisk/VAR netto null Frie inntekter netto mindre inntekt kr Interne finanstransaksjoner ingen regnskapsmessige avvik Det må legges til grunn at avvikene mellom budsjett og regnskap følges opp med budsjettreguleringer ut fra budsjetteringsfullmaktene, om nødvendig også med framlegg for politisk nivå. De store budsjettavvikene på RO8 frie inntekter/finansutgifter vil det bli vanskelig å finne budsjettdekning for. I

4 tillegg kjenner vi ikke til hva resultatet av årets lønnsoppgjør vil bli. Spørsmålet er om budsjetterte reservelønnsposter med til sammen kr vil holde. Dette vil også ha betydning for årets driftsresultat. Som det fremkommer av resultatet etter 2. tertial har kommunen nå et merforbruk som i hovedsak følger av inntektssvikt på ca 4 mill kr. Kommunens løpende drift tilknyttet til tjenestetilbudet var inn i 2014 i henhold til budsjettforutsetningene. Dette så vi etter 1. tertial hvor det totalt sett var et mindreforbruk. Det er i hovedsak tre forhold som forklarer hvorfor situasjonen nå er endret: Det er påløpt nye driftstiltak etter lovpålagte enkeltvedtak, hvor kostnadene er startet påløpt i 2. tertial. Utfordringen videre ut året vil være at disse økte kostnadene løper videre. Det har ikke vært bortfall av behov for tjenestetilbud utover det budsjetterte. Inntektssvikt. Det siste kulepunktet har klart størst betydning for resultatet. Vi ser at situasjonen i Kvæfjord her samsvarer med utviklingen på landsbasis, se fra oppslag i Kommunal Rapport : Direktør for interessepolitikk i KS, Helge Eide, la fram de foreløpige tallene på et presseseminar om statsbudsjettet onsdag. KS har sjekket resultatene per 2. tertial (januar til august) i foreløpig 33 kommuner, som utgjør en firedel av befolkningen. 29 av 33 kommuner melde om forverret økonomisk situasjon per 2. tertial. Nesten alle melder om svikt i inntektene, og to tredeler har også forventet merforbruk. Kommunene som har svart KS, er gjennomgående store og utgjør en firedel av befolkningen. Organisasjonen fortsetter å hente inn data, og vil bruke tallene i arbeidet opp mot regjering og storting. Ifølge Eide er det særlig barnevern, pleie og omsorg og sosialtjenesten som sprekker i kommunene som har svart så langt. På barnevern ser vi år etter år at utgiftene øker mye kraftigere enn befolkningsendringen skulle tilsi. Det samme ser vi på pleie og omsorg, særlig knyttet til yngre brukere. Et nytt fenomen de to siste årene er at veksten på sosialtjenester stiger så mye mer enn det som lå til grunn i budsjettene, sier KSdirektøren. KS advarer også om at det kan bli ytterligere svikt i skatteinntektene, målt mot det anslaget regjeringen la fram i mai. Som Kommunal-Rapport.no tidligere har skrevet, er skatteinntektene per august langt lavere enn regjeringens tips i mai. Onsdag neste uke kommer antakelig et nytt skatteanslag for året. Ingen bør bli overrasket om Finansdepartementet ytterligere nedjusterer skatteanslaget for 2014 når statsbudsjettet kommer neste uke, mener Eide. Dette bildet passer dessverre også godt lokalt i Kvæfjord. Det har vært restriktiv drift hele For hele kommunen er tilsettingsstopp videreført fra Dette innebærer at enhver utlysning av ledige stillinger skal vurderes som nødvendige før igangsetting. Dette må videreføres og ytterligere innskjerpes ut året.

5 Kommunens drift må innrettes iht de til enhver tid gjeldende inntekter. Når vi nå erfarer at inntektsforutsetningene i budsjett 2014 svikter, så må vi tilpasse driften etter dette. Imidlertid kan ikke administrasjonssjefen se hvordan effekten av dette realistisk sett skal kunne hentes inn i løpet av knappe tre måneder. Slik det ser ut i dag kan kommunen få et regnskapsmessig underskudd også i For den pågående årsbudsjettprosessen for 2015 samt økonomiplanarbeidet kan ikke administrasjonssjefen se annet enn at dette innebærer at kommunen må følge opp samt vurdere strukturelle endringer for å oppnå varig reduserte driftskostnader. Investeringsregnskap: Kommunestyret har i k-sak 65/13 vedtatt investeringsbudsjett for 2014 som tilsier investeringer på til sammen kr Utgiftene skal finansieres av lån med kr og bruk av investeringsfond med kr Videre har kommunestyret bevilget kr til dekning av finansutgifter og avsetninger. Dette skal finansieres med statlige overføringer, mottatte avdrag på utlån og bruk av bundne investeringsfond. Det har påløpt kostnader på enkeltprosjekter som skal følges opp med omfordeling av budsjettmidler til det enkelte prosjekt. Videre har det påløpt kostnader på noen prosjekt som ikke var hensyntatt i vedtatt investeringsbudsjett. Det foreslås følgende budsjettreguleringer: Ansvar IKT-kontor. Tidligere gitt bevilgning til IKT-anskaffelser er kr Kostnader påløpt så langt utgjør kr Det foreslås omfordelt midler til IKT-prosjektene Fleksibel sonemodell, Visma barnehage og Oppgradering ephorte med kr Ansvar Tilrettelegging sysselsetting. Til prosjektet Opplevelsessted Nupen er det tidligere vedtatt en kostnadsramme på kr Til delvis finansiering av dette prosjektet er det gitt tilsagn om tilskudd fra Troms fylkeskommune med kr Av dette er kr utbetalt i 2013, slik at det gjenstår kr som ikke er utbetalt. Tilsagnet er gyldig til , og dokumentasjon på at prosjektet er fullført og krav om restutbetaling må sendes fylkeskommunen inneværende år. Til nå er det påløpt kostnader i prosjektet med kr Årets kostnader så langt er kr Dette foreslås finansiert med ubrukte tilskuddsmidler som er avsatt til bundet investeringsfond. Dersom kostnadene i prosjektet blir lavere enn forutsatt i opprinnelig kostnadsramme, vil dette danne grunnlag for en revurdering av tilsagn om tilskudd fra fylkeskommunen. Ansvar Flesnes oppvekstsenter. Kommunestyret har bevilget kr til brannsikring av Flesnes oppvekstsenter. Det er så langt ikke påløpt kostnader i prosjektet. Det forutsettes at arbeidet med branntekniske vurderinger og innkjøp av materiell vil skje i høst. Ansvar Borkenes barnehage. Kommunestyret har bevilget kr til brannsikring av Borkenes barnehage. Der så langt ikke påløpt kostnader i prosjektet. Ansvar Husby barnehage. Kommunestyret har vedtatt en justert kostnadsramme for barnehagen på kr Regnskapet 2013 viste en overskridelse på kr Merkostnaden er finansiert med omdisponering av ubrukte lånemidler fra andre prosjekt. I 2014 er det så langt påløpt kostnader med kr Kostnaden vil sannsynligvis øke til kr Årsaken til disse kostnadene er etterarbeid på bygget som følge av

6 vannlekkasjer som oppstod. Det foreslås en budsjettregulering hvor disse kostnadene finansieres ved omdisponering av ubrukte lånemidler fra prosjektet Gang/sykkelforbindelse Husby bosenter med kr , og fra prosjektet Borkenes idrettsanlegg kunstgress med kr Ansvar Administrasjonslokaler Kveldro. Kommunestyret har bevilget kr til universell utforming inngangsparti mv. Ut fra budsjettsituasjonen er det lagt til grunn at oppstart av tiltaket må bero og det er så langt ikke påløpt kostnader i prosjektet. Ansvar Veier. Kommunestyret bevilget i k-sak 28/14 kr til ekstraordinære påkostninger og opprusting av deler av Kirkeveien og Nyveien på Borkenes. Arbeidet ble påbegynt høsten Det er påløpt kostnader i prosjektet, men størrelsen av disse er så langt ikke kjent. Det forutsettes at den gitte bevilgning vil holde. Budsjettert momskompensasjon for kostnadene med kr overføres til ansvar Momskompensasjon investering. Ansvar Utbyggingsområder for næringsareal. Det er ikke påløpt kostnader i prosjektet. Budsjettert momskompensasjon med kr overføres til ansvar Momskompensasjon investering. Ansvar Husbanken. I 2013 mottok kommunen kr ekstraordinær innbetaling på avdrag startlån fra låntakerne. Dette ble avsatt til bundet investeringsfond. Beløpet er i 2014 innbetalt som ekstraordinært avdrag på kommunens lån i Husbanken. I år forventes det innbetalt ekstraordinære avdrag fra låntakerne med kr , som midlertidig avsettes til bundet investeringsfond. Det forventes kr innbetalt i ordinære avdrag fra lånekundene. Dette er kr mindre enn tidligere vurdert. Inntektssvikten foreslås dekt opp med tilsvarende bruk av investeringsfondet. Kommunen har tatt opp et nytt startlån i 2014 fra Husbanken på kr Ut fra en vurdering av innkomne søknader om lån så langt i år, forventes det at totale utlån vil bli kr Investeringsbudsjettet reguleres i forhold til de nevnte forventninger. Ansvar Kommunalbanken. Prosjektet Borkenes idrettsanlegg nytt kunstgress ble ferdigstilt høsten En del av finansieringen måtte gjøres med midlertidig låneopptak på kr i påvente av utbetaling av spillemidler i Kommunestyret forutsatte at utbetalte spillemidler skulle gå til ekstraordinær nedbetaling av det aktuelle lån i Kommunalbanken. Som følge av reduserte kostnader i prosjektet er tilskuddet fra staten blitt redusert til kr Vi har fått beskjed fra fylkeskommunen om at utbetaling av disse midlene ikke kan skje i 2014 som følge av at Kvæfjord kommune ikke får tildelt spillemidler inneværende år. Ny tildeling vil skje i Det ekstraordinære avdraget til Kommunalbanken kan derfor ikke betales i Budsjettet reguleres i henhold til dette Aksjer og andeler. Kommunestyret har tidligere bevilget kr til årets egenkapitalinnskudd i KLP. Dette skulle finansieres ved bruk av midler fra investeringsfondet. Tilskuddets størrelse ble imidlertid kr Det blir derfor nødvendig med en tilleggsbevilgning på kr Denne foreslås finansiert ved delvis dekning fra budsjettert avsetning til investeringsfondet med kr og delvis dekning fra overskudd investeringsregnskap 2013 med kr Ansvar Disponering av tidligere års mindreforbruk. Overskudd investeringsregnskap 2013 med kr ,80 går til delvis dekning av egenkapitalinnskudd KLP med kr Resterende del blir avsatt til investeringsfondet i samsvar med kommunestyrets vedtak i sak 21/14.

7 Ansvar Disposisjonsfond/ubundne investeringsfond. I vedtatt budsjett var det forutsatt at momskompensasjon fra investeringer skulle avsettes til investeringsfondet. Dette er ikke tillatt, fordi kompensasjon skal uavkortet gå til dekning av momskostnadene vedr investeringene. Den budsjetterte avsetning tilbakeføres derfor. For øvrig reguleres investeringsfondet ut fra de vurderinger som er gjort under ansvarene Aksjer og andeler og Disponering av tidligere års mindreforbruk. Iht kommunestyrets vedtak senest i sak PS 24/14 medtas i tertialrapporten: Rapportering om arbeidet med mobbeproblematikk: I årsmelding 2013 for RO2, avlagt samtidig med tertialrapport 1/14, var melding om arbeidet med mobbeproblematikk gitt slik formulering: Fylkesmannen ga i 2013 beskjed om at Kvæfjord kommunes resultater i den såkalte Elevundersøkelsen over år hadde vist markant høyere tall enn landsgjennomsnittet hva mobbing blant eleven angår. Den klare meldingen var at dette måtte en sette inn ekstra innsats i forhold til. Faktisk har skolene over tid arbeidet med å avdekke forholdene og bedre situasjonen, og i skrivende stund er det positivt å kunne melde at siste elevundersøkelse bar bud om markant bedring. Skolene har etter dette fortsatt sitt arbeid med sosiale og inkluderende tiltak for elevene, det er i prinsippet innført null-toleranse mot mobbing, handlingsplikten når en oppdager uønskede hendelser er understreket for alt personale i skoleverket, og det planlegges i nær framtid en temadag om mobbing i regi av kommunenivået. I tillegg har helsesøstertjenesten særskilt fokus på problemområdet. I et forebyggingsperspektiv er det også satt fornyet fokus på dette temaet i barnehagene. Dag Sandvik Økonomisjef