av Det medisinske fakultet /0379 Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet Til: Fakultetsstyret ved DMF Kopi til: Fra: Signatur: Dekanus Stig A. Slørdahl Nina Melum/ Ingvild Moe Toldnes S-SAK 0-0 Regnskap Forslag til vedtak: Fakultetsstyret tar regnskapet for til etterretning Bakgrunn: Økonomien ved Det medisinske fakultet består av bevilgningsfinansierte- og eksternfinansierte (BOA) midler. Den bevilgningsfinansierte delen består av ordinær driftsramme og strategi- og omstillingsmidler, felles NTNU-prosjekter og frie midler/ overheadmidler. I dette notatet omtales regnskapstallene for. Tallene i tabellene er i 000 kr.. Ordinær driftsramme Det medisinske fakultet hadde i en ordinær bevilgning, finansiert over statsbudsjettet, på 22,3 mill. Dette er inklusive bevilgning til utenlandsplasser på 4,6 mill samt dekning av internhusleie på 4,2 mill. Dette gir 75,5 mill til dekning av fakultetets driftskostnader og er en økning på 5,3 mill fra 2008. Etter revidert nasjonalbudsjett fikk fakultetet en tilleggsbevilgning på,5 mill. Grunnbevilgning til Regionsenter for barn og unge psykiske helse (RBUP) er finansiert av Sosialog helsedirektoratet, mens HUNT forskningssenter finansieres av Helse- og omsorgsdepartementet. Begge disse bevilgningene regnskapsføres som en del av den ordinære driftsrammen (RD), men Postadresse Org.nr. 974 767 880 Besøksadresse Telefon Konsulent Medisinsk teknisk E-post: Medisinsk teknisk + 47 73 59 88 59 Tone Merete Follum forskningssenter dmf-post@medisin.ntnu.no forskningssenter Telefaks 7489 Trondheim http://www.ntnu.no/dmf Olav Kyrres gt 9 + 47 73 59 88 65 Tlf: + 47 73 59 0 50 All korrespondanse som inngår i saksbehandling skal adresseres til saksbehandlende enhet ved NTNU og ikke direkte til enkeltpersoner. Ved henvendelse vennligst oppgi referanse.
2 av omtales som en del av den eksternt finansierte virksomheten siden det ikke er en del av den ordinære driften. Fakultetet som helhet hadde fra 2008 overført et overskudd på 5,8 mill kroner. Regnskapet for viser et overskudd på 6 mill. Sammen med ubrukte midler fra 2008 gir dette et samlet resultat på 2,8 mill ubrukte midler. Resultatet for fordeler seg slik: Overført fra 2008 Regnskap Overført fra HUNT 455-6 432-4 977 RBUP -270 940 670 Utland -7 688-4 -7 829 Instituttene - 452 896-556 øvrig drift fakultetet 2 77-37 860 Sum -5 778-6 053-2 83 Negative tall er overskudd Overskuddet til utenlandsopptaket er knyttet til akkumulerte ubrukte midler som er satt av til å dekke framtidige forpliktelser. Finansieringen opphører i 200, og disse midlene skal gå til å dekke forsinkelser for studenter som har hatt permisjoner og forlengelser. Slike forpliktelser forventes å løpe frem tom 20, og beregninger viser at de ubrukte midlene er nødvendige for å dekke dette. Instituttene hadde ubrukte midler på,4 mill overført fra 2008. De har bygget ned avsetningene slik at de ubrukte midlene nå er redusert til 0,5 mill. Fakultetet hadde overført et underskudd på 2, mill fra 2008. Dette underskuddet skulle finansieres med overheadinntekter fra den eksternfinansierte virksomheten i 2008. Den manglende overføringen ble korrigert i slik at overført resultat fra til 200 er et underskudd på 0,8 mill kroner. Den ordinære driften på fakultetet har et samlet underskudd på kun 0,3 mill kroner. I løpet av året viste prognosene at det ville frigjøres en del midler, og det ble avsatt midler til å dekke tap på avsluttede eksterne prosjekter på instituttene. Totalt ble det brukt 7 mill til dette i. Nærmere om driftsregnskapet under. Overskudd på HUNT er knyttet til en feilført inntekt til gjennomføringen av HUNT3. Her er 4, mill fra Helse- og omsorgsdepartementet godskrevet RD i stedet for det eksterne prosjektet hvor kostnadene føres. Regionsenter for barn og unges psykiske helse (RBUP) har en negativ avsetning på 0,67 mill. Dette skal avregnes mot avsetninger på RBUP sin overheadkonto slik at det reelle resultatet på RBUP er tilnærmet null. *** Note:
3 av Regnskapet på RD for 2008 viste et samlet overskudd på 5,7 mill. En planlagt overføring av midler fra overhead til dekning av driftskostnader på RD ble ikke gjort, og det reelle overskuddet var 0,5 mill høyere. Overskuddet er i all hovedsak knyttet til utenlandsopptaket, så det reelle avviket på RD er minimalt.
4 av Tabellen under viser budsjett og regnskap for den ordinære driften. Dette er kostnader til fastlønn, felles driftskostnader, drift av instituttene samt andre faste oppgaver. Tekst 2008 Regnskap 2008 Budsjett Regnskap Avvik Avvik % Personalkostnader 20 568 37 433 35 42 2 02 % Felleskostnader infrastruktur/ drift 8 9 9 720 0 04-32 -3 % Felleskostnader IKT 529 5 83-54 5 967 03 % Drift administrasjon/ledelse 692 2 94 075 866 63 % Drift institutter 5 642 20 675 20 554 2 % Felles driftsoppgaver undervisning 4 723 5 240 5 455-25 -4 % Regional etisk komité 3 42 4 200 3 944 256 6 % Avdeling for komparativ medisin 3 643 4 00 4 730-630 -5 % Strategiske midler 2 48 4 280 2 778 502 35 % Tap på prosjekter 0 7 48-7 48 Annet -36 60 23 37 62 % Drift DMF 7 440 94 462 9 05 3 447 2 % HUNT 36 0-6 432 6 432 RBUP -48 0 940-940 Sum ordinær drift RD) 7 653 94 462 85 523 8 939 5 % Internhusleie 40 06 4 63 4 63 0 0 % Utenlandsstudier -5 288 0 500 4 520 5 980 57 % Midlertidige posteringer -53 0 82-82 Sum kostnader 206 328 246 25 23 289 4 836 6 % Bevilgningsinntekt dep -22 596-220 286-22 342 056 0 % Øvrige inntekter - 500 500 Egenfinansiering fra overheadkto 0-9 500-24 500 5 000 26 % Sum inntekter -22 596-239 786-247 342 7 556 3 % Overført resultat fra forrige år 490-5 778-5 778 0 Resultat -5 778 56-2 83 22 392 De faste lønnskostnadene utgjør en betydelig del av fakultetets kostnader. Økningen vi har hatt de siste årene fortsetter også i. Økningen skyldes generell lønnsvekst og lønnsoppgjør, samt helårsvirkning/ tilsettinger i ledige stillinger til økningen. Fakultetet har god kontroll på lønnskostnadene slik at det er kun avvik på % ihht budsjett. Det store budsjettavviket på IKT knyttes til IKT-avtalen for nytt sykehus. Avtalen har vært under forhandling, og fakultetet har holdt tilbake fakturaer for 2007 og 2008 i påvente av disse forhandlingene. I 2008 ble kostnadene, ihht de utestående fakturaene, periodisert inn med 7, mill kr. Etter at forhandlingene ble avsluttet i viste de reelle kostnadene seg å være kun 3,3 mill kr. Dette gir frigjorte avsetninger på 3,8 mill i regnskapet for. Kostnaden for er totalt beregnet til, mill.
5 av Avdeling for komparativ medisin er et sameie med St. Olavs Hospital. Kostnader og inntekter fordeles med 70 % til DMF og 30 % til St. Olav. Underskuddet skyldes at St.Olav sin andel ikke er inntektsført i. De totale kostnadene for avdelingene har vært lavere enn budsjettert, så det er totalt sett en besparelse her. Det var avsatt 0,7 mill til implementering av handlingsplaner i. Operasjonaliseringen av handlingsplanene har tatt noe lenger tid enn forventet, så aktivitet er i all hovedsak utsatt til 200. Øvrige besparelser er dekanus strategiske midler 0,3 mill og, internasjonalisering 0,3 mill. Det er også ubrukte forskningsmidler avsatt til dekanus..2 Frie midler/ overhead (RD69) Rammen for frie midler består av fakultetets og instituttenes overheadkontoer samt en del frie forskningskontoer. Overheadkontoene består av overheadinntekter og over-/underskudd fra den eksternt finansierte virksomheten. De frie forskningskontoene omfatter gaver til enhetene og til forskningsområder/-prosjekt. Overført fra 2008 Overheadinntekt Andre transaksjoner Utgående balanse 09 Overhead fakultetet -5 545-7 000 2 508-037 Overhead instituttene -6 748-5 950 7 4-5 287 Overhead andre* -3 020-3 875 2 322-4 573 Sum overheadkto -25 32-26 825 3 24-20 897 Prosjekter fakultetet -2 537 0-29 -2 828 Prosjekter instituttene -0 795 0 4 8-6 677 Prosjekter andre* -640 0 002 362 Dnlf -4 097 0 3 26-88 TOTALT -43 38-26 825 39 285-30 92 *) andre er enhetene/ prosjektene CBM, RBUP og HUNT Overhead Overheadinntektene skal gå til dekning av indirekte kostnader ved fakultetet, og beregnes som et prosentvis påslag på totale lønnskostnader på eksternt finansierte prosjekter. Full kostnadsdekning innebærer et påslag på minimum 40 %. Størstedelen av fakultetets eksterne prosjekter regnes som bidragsprosjekter hvor det som regel beregnes 5 % overheadbelastning. Av dette tilfalt 0 % fakultetet, mens resten tilfalt instituttene. Fakultetet sentralt hadde en saldo på 5,5 mill ved inngangen av. 0,5 av disse ble i overfør til RD for å dekke indirekte kostnader for 2008. overheadinntektene har i løpet av året vært 7,0 mill. Av dette er 4,0 mill overført til RD for å dekke indirekte kostnader for. Avslutning av prosjekter godskrives fakultetets overheadkonto med 3 mill. Samlet betyr dette at fakultetet har en saldo på,0 mill kr ved utgangen av. Instituttene hadde samlet overførte midler på sine overheadkontoer på 6,7 mill fra 2008. Overheadinntektene har i løpet av vært på ca 6 mill. Av dette har 4,8 mill blitt brukt til å
6 av dekke indirekte kostnader ved instituttene. Øvrige kostnader har ligget på 2,6 mill. Instituttene har med dette bygget ned reservene på sine overheadkontoer. Andre enheter (CBM, RBUP og HUNT) overførte til sammen 3 mill fra 2008. Overheadinntektene i har vært på 3,9 mill. Totalt har det dermed vært i underkant av 7 mill til disposisjon, mens det er brukt 2,3 mill til å dekke driftskostnader. Avsetningene er bygget opp med,5 mill. Frie midler Tidligere overskudd fra den eksternfinansierte virksomheten, gaver fra eksterne bidragsytere og kurs- /konferanseinntekter er blitt ført her. I tillegg har fakultetet ansvar for regnskapsføringen for kursvirksomheten for Den norske lægeforening (Dnlf), en tjeneste levert uten noen kompensasjon. Kursvirksomheten hadde et overført akkumulert overskudd fra 2008 på 4,2 mill. Deler av dette resultatet (3,0 mill) er tatt til inntekt på fakultetet for å dekke kostnader fakultetet har hatt med kursvirksomheten over flere år. Instituttene hadde en positiv saldo på 0,7 mill overført fra 2008. I løpet av er disse midlene bygget ned, delvis ved aktivitet, og delvis ved at midler tilknyttet kursvirksomhet er flyttet over til BOA-prosjekt ihht retningslinjene. Dette gjør at saldo overført fra er bygget ned med 4, mill til 6,6 mill. Avsetningstak Styret ved NTNU vedtok i at NTNUs samlede avsetninger skal reduseres til 5-0 % av driftsbevilgningen. Det ble i mars-møtet vedtatt en nedbyggingsplan med tak på avsetningene. Avsetningstaket er gitt som en andel av driftsbevilgningen med 7% i 200, 5% i 202, 3% i 202 og 2% i 203. DMF har relativt store avsetninger fra, og det vil være nødvendig med fokus på å bygge ned disse for å unngå avkorting av tildeling senere. Avsetninger HUNT og RBUP 4 306 Utland 7 829 Ordinær drift DMF -304 Overhead og frie midler 30 92 Sum avsetninger RD/ RD69 52 752 Sum avsetninger RD/ RD69 eksl utland 34 923 Beregnet avsetningstak 200 3 450
7 av.3 Strategi- og omstillingsmidler Fakultetets strategi- og omstillingsmidler omfatter fakultetsvise satsninger, større satsninger (tverrfakultære), strategiske stillinger og vitenskapelig utstyr. Kategori Overført fra 2008 Bevilgning Regnskap Resultat Utgående balanse Utdanning - 03-470 57 0-9 Forskning - 034-438 82-66 - 65 Formidling -0 0 38 38-63 Personalpolitiske tiltak -352-500 03-397 -749 Næringsutvikling -80-40 226-84 -365 Fakultetsvise prosjekter -2 680-3 88 2 759-059 -3 739 SFF 38-667 659-8 3 Kavli- instituttet - 03-2 290 2 392 02-92 MI Lab - 06-000 2 06 06 0 HUNT 3-4 508-3 000 8 49 5 49 640 FUGE -3 558-4 72 4 376 205-3 353 Tematisk satsningsområde - 03-2 500 878-622 - 652 Større satsninger - 088-4 629 20 47 5 842-5 245 Sum strategiske prosjekter -3 768-8 446 23 229 4 783-8 984 Strategiske stillinger -0 39-3 75 30 203-973 - 363 Vitenskapelig utstyr 839-3 774 3 488-286 553 Totalt -22 320-53 395 56 920 3 525-8 795 De fakultetsvise satsningene har noe mindre ressursbruk enn planlagt, slik at de isolert sett bidrar til å bygge opp avsetningene av SO-midler. De ubrukte midlene er knyttet til strategitildelingen til SFF-finalistene, likestillingstiltak og forsinket oppgjør for gjennomførte tiltakt for næringsutvikling. Det er gjort store nedbygginger av avsetningene for de større satsningene. Hovedandelen gjelder tidligere feilførte kostnader vedr HUNT3 som nå er korrigert. Tematisk satsningsområde for Medisinsk teknologi har hatt noe mindre aktivitet enn planlagt. En del aktiviteter er utsatt til 200 og noe av avviket skyldes forsinkelse av oppgjør for tildelinger til internasjonalisering. Kavliinstituttet har overført ubrukte midler fra 2008. Aktiviteten har vært under oppbygging og det vil i større grad påløpe kostnader framover. Permisjoner og sykemeldinger er hovedårsaken til at det er ubrukte midler knyttet til strategiske stillinger. Alle tildelte stillinger er besatt. Vi har mottatt tildelingsbrev på 6,45 mill til avansert vitenskapelig utstyr i. Av dette er det bokført utstyrsinnkjøp for 3,5 mill. De øvrige innkjøpene er i prosess og vil bli belastet i 200.,6 mill er inntektsført som inntekt for tildeling for 2008.
8 av.4 Felles prosjekter Fellesprosjekter Overført fra 2008 Bevilgning Regnskap Resultat Utgående balanse Utstyr til nytt universitetssykehus -6 45-3 000 3 292 292-60 853 Fellesprosjekter -66 0 0 0-66 Sum -6 20-3 000 3 292 292-60 99 Av tidligere tildelte utstyrsmidler til nytt sykehus fase II, ble 6 mill overført ubrukt til, mens tildelingen i var på 3 mill slik at 74 mill har vært disponibelt til utstyr i. Av dette er 3,3 mill bokført som kostnader i løpet av året. Helsebygg Midt-Norge foretar innkjøp i prio på vegne av NTNU, og på grunn av dette er ikke våre regnskapstall oppdatert med reelt forbruk. Det meste av tildelingen er benyttet, og vil bli bokført i første halvdel av 200. Innkjøp gjennom NTNU, såkalt prio 3, blir gjennomført i 200 mens det er planlagt å holde tilbake 43 mill til innkjøp av utstyr til kunnskapssenteret i 204..5 Bidrags- og oppdragsvirksomhet Her omtales omsetningen på den bidrags- oppdragsfinansierte virksomheten. På grunn av at prosjektene går over flere år har vi ingen periodisering av inntektene. Resultat på de enkelte prosjektene rapporteres til bidragsyterne hver for seg ved prosjektslutt, og vi har derfor ingen samlet oversikt over resultatene per regnskapsår. Sum kostnader 2008 Lønn 2008 Drift 2008 Sum kostnader BOA Norges forskningsråd 92 0 58 488 33 404 90 842 Helse Midt-Norge 76 082 6 26 26 28 86 358 Offentlige 5 597 5 086 3 659 0 598 Organisasjoner, fond og legater 28 029 9 577-70 9 4 Private 7 555 4 469 366 5 262 EU 7 75 7 263 2 753 0 06 Utland for øvrig 2 32 243 2 634 3 877 Diverse 5 595 0 907 928 834 SUM BOA 224 897 68 25 70 79 238 200 HUNT (bokføres RD) 7 268 7 050 HUNT 3 25 295 842 RBUP (bokføres RD) 7 396 9 006 Sum eksternt finansiert virksomhet 274 856 265 098 Bidrags- og oppdragsvirksomheten (eksl HUNT 3/ HUNT forskningssenter) har hatt en økning på 3,3 mill (6 %) fra 2008 til. Bidrag fra Norges forskningsråd ligger omtrent på samme nivå som i fjor, mens prosjekter finansiert av Helse Midt-Norge har en økning på 0 mill siden 2008. Finansiering fra offentlige etater f.eks. Sosial- og helsedirektoratet, sammen med organisasjoner, fond og legater, herunder Fond til etter- og videreutdanning av fysioterapeuter, samt Fondsstiftelsen ved
9 av St. Olavs Hospital er redusert med 8 mill. Øvrige endringer i forhold til forrige år er helårsvirkning for aktiviteten tilknyttet MI Lab som begrunner noe av økningen. HUNT 3 ble avsluttet i 2008 og kostnadene i er derfor redusert betraktelig. Helseundersøkelsen i Nord-Trøndelag (HUNT) Helseundersøkelsen i Nord-Trøndelag ble organisert under Det medisinske fakultet i 200. Driften av HUNT forskningssenter finansieres av Helsedepartementet og Nord-Trøndelag fylkeskommune. HUNT 3 startet opp høsten 2006 og er i tillegg til bidrag fra NTNU finansiert av Helsedepartementet, Helse Midt-Norge, Nord-Trøndelag fylkeskommune, Sparebank, Statoil og NTE. HUNT Bevilgning Kommentar Helse-og omsorgsdepartementet 4,7 Grunnfinansiering HUNT forskningssenter Nord-Trøndelag Fylkeskommune,4 Årlig støtte for driftsforvaltning HUNT 3 8,0 Sluttfinansiering av prosjektet forventet i 20 Samarbeidsorganet HMN-NTNU 3,0 Prosjektbasert økonomisk støtte (kvalitetssikring og ferdigstilling HUNT3 data) NFR,3 Prosjekt FUGE2/ FUGE regionalt NTNU 3,0 Støtte fra NTNU: Husleie HUNT biobank SUM HUNT 2,4 I tillegg til dette bidrar NTNU sammen med andre finansieringskilder til ulike prosjekter knyttet til HUNT. Regnskapet for viser et underskudd på 4, mil, hvorav 3, mill knyttes til HUNT 3-prosjektet. Deler av underskuddet skyldes forsinket bevilgning over statsbudsjettet. I 200 er det bevilget 8 mill over statsbudsjettet, mens videre tildeling etter 200 er usikkert., mill skyldes manglende dekning av kostnader til husleie og strøm..6 Samlet omsetning DMF Tabellen under viser den totale omsetningen (kostnadsnivået) på de ulike rammene ved fakultetet. Total omsetning/ kostnader 2006 2007 2008 NTNU-finansiert virksomhet (RD og RSO) 262 889 265 209 273 328 293 700 Utstyr nytt universitetssykehus 86 656 43 62 34 44 3 292 Eksternfinansiert virksomhet (inkl RBUP/ HUNT) 99 30 247 379 274 856 265 098 TOTALT 548 846 556 200 582 625 672 090
0 av Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet.7 Indikatorresultater og status handlingsplaner 3. tertial HANDLINGSPLANER Handlingsplan Vurdering Kommentarer til status og tiltak satt i verk HP- Økt antall publikasjonspoeng HP2 - Økt antall P.hd.-grader HP3 - Økning i eksternfinansiert virksomhet HP5 - Internasjonalt samarbeid Implementering av tiltak igangsatt Implementering av tiltak igangsatt Implementering av tiltak igangsatt Implementering av tiltak igangsatt FORSKNING FORSKNING Indikator Måltall Resultat Publikasjonspoeng per vitenskapelig ansatt (oppgi antall poeng i parentes) Andel publisering nivå 2 2. 25 - - MÅLEINDIKATORER Vurdering Kommentarer til status og tiltak satt i verk Resultat ikke klart før mars 200 Resultat ikke klart før mars 200 Antall uteksaminerte PhD grader 60 40 2 Resultat lavere enn forventet. Tiltak igangsatt for å øke produksjonen og bedre måloppnåelse senere år Ekstern finansiering 274.73 265.090 EU 7.00 0.000 HANDLINGSPLANER Handlingsplan Status Kommentarer til status og tiltak satt i verk HP7 Utdanningskvalitet Prosjektrapport ferdigstilt UTDANNING MÅLEINDIKATORER Indikator Måltall Status pr 2.tertial Vurdering Antall primærsøkere 6 7,66 Kommentarer til status og tiltak satt i verk Karakterpoeng - - - Fakultetet har ikke måltall for denne indikatoren
av HANDLINGSPLANER Handlingsplan Status Kommentarer til status og tiltak satt i verk ORG OG RESSURSER HP4 Økt andel kvinner blant nytilsatte i faste vitenskapelige stillinger Indikator Måltall Resultat Andel kvinner av nytilsatte i vitenskapelig stilling som krever doktorgrad MÅLEINDIKATORER Prognose Implementering av tiltak igangsatt Kommentarer til status og tiltak satt i verk 20% 9% 3 av 6 nytilsatte er kvinner