Dialogmøte for økonomiansvarlige i kommunene 29.mars 2017
Dagsorden 9.30-10.00 Kaffe/te og rundstykker 10.00-10.10 Åpning v/stabssjef Asbjørn Lund 10.10-10.45 Økonomiplan og kommuneplanens samfunnsdel Økonomiplan v/seniorrådgiver Anne-Gunn Sletten Kommuneplanens samfunnsdel v/stabssjef Asbjørn Lund 11.00-12.00 Finansforvaltning Orientering om endringer i finansforskriften og andre aktuelle tema v/kunde- og markedsansvarlig i Kommunalbanken Torger M. Jonasen 12.00-13.00 Lunsj og uformell prat 13.00-13.30 Skjønnsmidler til innovasjons- og fornyingsprosjekter Orientering v/seniorrådgiver Hans Seierstad Prosjekter med overføringsverdi Integrert søknads- og rapporteringsdatabase (ISORD) 13.30-14.45 KOSTRA Innrapportering v/seniorrådgiver Anne-Gunn Sletten Bruk av KOSTRA-tallene til styring og analyse v/salgsansvarlig Jo Inge Bræin i Framsikt 14.45-15.00 Avslutning og evaluering
Økonomiplan Lovgrunnlag kommunelovens 44 og 46 Kommunestyret skal en gang i året vedta en rullerende økonomiplan ( 44 nr 1) Økonomiplanen skal omfatte minst de fire neste årene ( 44 nr 2) Økonomiplanen skal omfatte hele kommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Planen skal være satt opp på en oversiktlig måte ( 44 nr 3). Veilederen anbefaler å bruke de økonomiske oversiktene som er obligatoriske i årsbudsjettet. I økonomiplanen skal det for hvert enkelt år anvises dekning for de utgifter og oppgaver som er ført opp ( 44 nr 4 og 46 nr.6). Effektiviseringstiltak skal være fordelt på tjenesteområder. Det skal budsjetteres med et driftsresultat som minst er tilstrekkelig til å dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger ( 46 nr 6). Netto driftsresultat bør være positivt.
Langsiktig økonomiplanlegging viktig styringsverktøy Kommunen har ansvar for god økonomistyring og sammenheng mellom ulike plandokumenter Konsekvensen av svake netto driftsresultat over tid er mindre politisk handlingsrom og kan gi økonomisk ubalanse Tiltak i årsbudsjettet må ikke underminere økonomisk balanse på sikt Økonomiplanen kan inngå i handlingsdelen i kommuneplanen (eller være ett og samme dokument) Langsiktige mål og utfordringer kan ikke løses på ett år Viktig å finne riktig detaljeringsnivå på de politiske dokumentene
Økonomiplanens betydning: Redskap for langsiktig økonomisk styring i kommunen Bindeledd mellom kommuneplanens samfunnsdel og årsbudsjettet Styrende for rammene til de ulike tjenesteområdene i årsbudsjettet Redskap for å sikre omstilling og utvikling av tjenestetilbudet Politikernes mulighet til å tenke strategisk og langsiktig for å skaffe handlingsrom til å møte nye og endrede behov for tjenester Investeringsplaner sees over flere år, og driftskonsekvenser kan fanges opp
Planprosess Viktig å involvere politikerne i økonomiplanprosessen på et tidlig stadium, for å kunne gjøre strategiske valg og sette mål for ønsket økonomisk utvikling (jmf kommuneplanens samfunnsdel) Tidsplan for både årsbudsjett og økonomiplanprosess (årshjul) Avklare ansvar og roller mellom administrasjonen og politikerne Utgangspunkt bør være gjeldende økonomiplan og årsbudsjett Administrasjonen må «spille politikerne gode» ved å identifisere økonomisk handlingsrom (illustrert ved noen økonomiske nøkkeltall)
Tre viktige nøkkeltall som må finnes i økonomiplanen: Netto driftsresultat i % av driftsinntekter Netto lånegjeld i % av driftsinntekter Disposisjonsfond i % av driftsinntekter Og det bør settes mål for hvordan disse nøkkeltallene bør utvikle seg.
Rolledeling mellom politikere og administrasjon Viktig at politikerne forstår sammenhengen i økonomiplanen og konsekvensene for økonomisk status og utvikling av konkrete forslag til ressursbruk. Hvordan slår det ut på netto driftsresultat, netto lånegjeld/netto utgifter til renter og avdrag og disposisjonsfond? Administrasjonens oppgave å framstille økonomiplanen slik at politikerne får oversikt over helheten. Realistiske anslag på inntektsutviklingen framover angir de økonomiske rammene for hva som er mulig å få til de nærmeste årene. Synliggjøring av usikkerhet og ulike scenarier.
KOSTRA-rapportering for 2016 Fylkesmannens oppdrag: Veilede kommunene slik at de rapporterer riktige tall til riktig tid Gå gjennom nøkkeltall og identifisere vesentlige feil (unormale verdier) Bruke KOSTRA-tall i dialogen med kommunene Kommunene som er ansvarlige for at det rapporteres og at tallene er riktige!!
Innrapporteringsstatus pr 22. mars 2017: Alle kommuner har rapportert regnskapstall Tjenesterapp. mangler noen skjemaer 20 Byggesaksbehandling: Dovre mangler 20Plan Fysisk planlegging: Etnedal og Øystre Slidre mangler 21Husholdningsavfall: Etnedal mangler 25 Bruk av IKT: Sel og Etnedal mangler Sørg for at de skjemaer som mangler blir rapportert innen 15.04 Sjekk nøkkeltallene som kom 15.03.
Summeoppgave: Hvordan arbeides det med KOSTRA-rapporteringen i din kommune? Hvem har ansvar for rapporteringen? Hvem har ansvar for å sjekke nøkkeltallene 15.03.?