Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 06.03.2017 17800/2017 2017/1737 Saksnummer Utvalg Møtedato Formannskapet 27.04.2017 Bystyret 11.05.2017 Årsregnskap 2016 Bodø kommune. Rådmannens forslag til innstilling 1. Regnskapet for Bodø kommune godkjennes med et mindreforbruk på 89,4 mill kr. 2. Årsresultatet disponeres på følgende måte: 23,5 mill kr tilbakeføres drift jfr tabell 1 i saken 19,8 mill kr tilbakeføres Helse- og omsorgsavdeling/ressurskrevende brukere 2 mill kr tilbakeføres Skattetakseringsprosjekt 3 mill kr tilbakeføres veivedlikehold 0,85 mill kr bevilges til skjønnsmidler 0,2 mill bevilges til pris Bodø- Norges mest attraktive by 0,1 mill kr bevilges til Bodø trafikksikker kommune 0,37 mill tilbakeføres Demokratiprosjekt 4,8 mill kr overføres investeringsregnskap 3,8 mill kr bevilges til prosjektet Langstranda, bruk av tomteutbyggingsfondet reduseres tilsvarende 30,98 mill kr settes av på premieavviksfond 3.Det frigjøres 2 mill kr fra gamle bundne fond og overføres investeringsregnskap. 4. Låneopptak for 2017 økes med 3,9 mill kr. 5. Bystyret godkjenner at ubrukt bevilgning for investeringsprosjekter i 2016 overføres til budsjett 2017 for å fullfinansiere disse. 5. Budsjettet justeres i henhold til vedtaket. Sammendrag Årsregnskap for Bodø kommune for 2016 er gjort opp med et mindreforbruk på 89,4 mill kr og et netto driftsresultat på 81,8 mill kr. Netto driftsresultat utgjør 2,16 % av brutto driftsutgifter. Statens anbefaling er 1,7 %. Hovedårsakene til det gode resultatet er mindreforbruk ved Helse- og omsorgsavdeling, økte skatteinntekter og lavere pensjonskostnader.
Andre tertialrapport 2016 viste positivt avvik for kommunen totalt sett på 26,6 mill kr inkludert tekniske korrigeringer av pensjonsutbetalinger(premieavvik). I løpet av tredje kvartal 2016 økte staten skatteanslaget på landsbasis og rådmannen anslå at resultatet kunne vært ytterligere 20 mill kr bedre. For mer detaljert informasjon om avvikene på tjenesteområdene vises det til kapittel 4 budsjettgjennomføring i dokumentet Årsberetning 2016. Rådmannen foreslår også i år anvendelse av overskudds/underskuddsreglement som vil tilbakeføre 23,5 mill kr til drift. I saken er det også foreslått korrigering fra regnskapsavslutning, 34,92 mill kr. Resterende 30,98 mill kr er foreslått satt av på premieavviksfond for finansiering av årets amortisering av premieavviket. Saksopplysninger Driftsregnskapet Kommunens økonomistyringsprinsipp og reglement for håndtering av over- og underskudd for enhetene ble vedtatt av bystyret i PS 05/63. Dette omfatter i hovedsak enhetene, og skal muliggjøre at lokale ledere kan se to driftsår i sammenheng og unngå hasteinnkjøp på slutten av året. For skoler og barnehager har dette fungert som et operativt og hensiktsmessig reglement. For enhetene innen Helse og omsorg har dette vært langt mer komplisert, spesielt for de enhetene som også skal håndtere en reell vekst i produksjonskrav uten at budsjettrammene er tilsvarende økt. På grunn av positive regnskapsresultat for 2016 har også denne avdeling fått beholde deler av årets overskudd. Avdeling Utg. budsjett `+/-2% av Resultat Ihht Rådmannens 2016 (reg.) utg.budsjet 2016 reglement forslag Administrasjon 247 275 276 2 642 400-866 095-1 017 944 924 931 Økonomi og finans 59 524 000 1 190 500-665 824 328 526 326 700 Næring- og utvikling 43 807 566 876 200-708 065-296 858 4 600 Oppvekst og kultur 1 756 661 949 35 133 400-18 028 522 2 384 110 6 355 900 Helse og omsorg 1 427 817 594 28 556 900 29 037 771 10 275 321 14 745 800 Eiendomskontoret 0 0-30 807 - - Teknisk avdeling 366 869 300 7 337 600 10 152 604 1 140 535 1 140 500 Sum 3 901 955 685 75 737 000 18 891 062 12 813 690 23 498 431 Tabell 1 I følge oversikten er det nødvendig å bruke 23,5 mill kr fra overskuddet for å finansiere anvendelse av over/underskuddsreglement. Ressurskrevende brukere: Det rapporteres årlig om ressursbruk som ikke er dekt gjennom de ordinære årlige bevilgninger fra staten. Rapportering for 2016 viser en mindreinntekt på 12,4 mill kr og betyr at det er inntektsført for mye inntekter i 2016. Dette må korrigere i 2017. Minderinntekt skyldes tre forhold: 5 brukere færre, effekt ca 5 mill kr, økt innslagspunktet for refusjon med 70 000 kr, effekt ca 5 mill kr og for optimistisk budsjetterte inntekter i 2016. Deler av Helse- og omsorgsavdelingens gode regnskapsresultat skyldes bl annet lavere utgifter fra ressurskrevende brukere. Manglende inntekt fra denne rapportering har dobbel effekt da det er budsjettert for høyt inntektsgrunnlag for dette område i 2017. Deler av dette dekkes opp med mindre utgifter for dette område, men det gjenstår fortsatt udekket 7,4 mill kr. HO avdeling trenger etter dette 19,8 mill kr for å dekke opp effekt av lavere inntekter for ressurskrevende brukere. Beløpet foreslås bevilget i denne saken.
Skattetakseringsprosjektet har per 31. desember 2016 en ubrukt bevilgning på 9,9 mill kr. Bevilgningen er blitt en del av kommunens regnskapsresultat. Det pågår fortsatt stor aktivitet rundt prosjektet med klager og ny besiktigelse av eiendommer og det er behov for 2 mill kr i 2017. Veivedlikehold: I budsjettvedtak 2017 ble veivedlikehold redusert med 3 mill kr mot at ny bevilgning vurderes i forbindelse med årsregnskaps. Rådmannen anbefaler bystyret å bevilge tilbake 3 mill kr til dette formål. Skjønnsmidler: Ved en feiltagelse er skjønnsmidler bevilget oktober 2016 ikke satt av på fond til bruk i 2017 og er blitt en del av kommunens regnskapsresultat, til sammen 0,8 mill kr. Dette må korrigeres i denne saken da skjønnsmidler ikke kan brukes til noe annet enn formålet de er bevilget til. Bodø Norges mest attraktive by og Bodø trafikksikker kommune: Bodø fikk i 2016 pris for Norges mest attraktive by og er utpekt som trafikksikker kommune. Prisene, til sammen 0,3 mill kr er blitt en del av kommunen regnskapsresultat da det ikke er utarbeidet plan for dens bruk. Det foreslås derfor å bevilge 0,3 mill kr til dette formål. Demokratiprosjektet: Bystyret vedtok i 2016 0,4 mill kr til demokratiprosjektet. Av dette er i 2016 brukt 34 400 kr, resten er blitt en del av kommunens regnskapsresultat. Prosjektet er ikke ferdig og trenger ny bevilgning. Det foreslås å bevilge på ny ubrukte midler fra 2016, kr 366 000,-. Bodø Spektrum KF, gratis årskort: Bystyret vedtok i PS 36/2017 NAV Bodø evaluering av gratis årskort i Nordlandsbadet at merkostnader påført av ordningen vurderes refundert ved regnskapsavslutning. Bodø Spektrum KF søker om å få dekt 1 344 985 kr bestående av økte kostnader og inntektstap som følge av ordningen. Standardkostnadene som består av lønn og driftsutgifter er beregnet til 316 017 kr, mens tilleggskostnadene (økt bemanning, tiltaksplan, endringer og forskyving av arbeidsoppgaver i turnus, utsatte kampanjer og aktiviteter mfl) er beregnet til 388 000 kr. Inntektstap som direkte kan anvendes ordningen er beregnet til 640 968 kr. For mer informasjon vises det til vedlagt oversikt fra foretaket om økonomiske konsekvenser vedtatt av foretakets styre, vedlegg nr. 6. Rådmannen anbefaler bystyret å imøtekomme foretakets krav. Bodø Spektrum KF har sunn og veldreven økonomi, men har ingen marginer å gå på. Foretaket har tidligere påtatt seg nye oppgaver (eksempelvis tatt inn Aspmyra stadion) og spart kommunen mange hundre tusen ekstra utgifter. Det er svært viktig at budsjettpremissene bystyret legger til grunn for foretaket er i henhold til oppgaver foretaket skal løse. Det er foretatt opprydding i kommunens gamle balanseposter til bundne fond. Tabellen under viser hvilke fond som kan frigjøres.
Fond Regnskap 2016 Bevilget KOMMUNIKASJON OG NETTVERK BHG 42 000 1997 GUTTER OG PSYKIATRI - HSU 75 708 1995 BYGNINGSVERN SKJERSTAD 105 060 2005 FOREBYGGING AV UØNSKET SVANGERSKAP OG 45 000 2005 UTEROM BHG TILTAKSPAKKE 258 824 2009 FOREBYGGING AV KJØNNSLEMLESTELSE 40 075 2008 INVESTERINGSTILSKUDD BARNEHAGE 405 153 2012 TILSKUDD LAVTERSKELTILBUD 29 700 1999 RUSTILTAK PROSJEKT 326 52 996 1994 FORTELLINGER 3645 312 12 151 1994 LEV MER 3645 8 900 1994 UTFL. UNGE FUNKSJONSH 284 794 1998 TILSKUDD HJELPEBYRÅ 257 480 1996 STIMULERINGSTILSKUDD ØST 20 000 1999 Likestilte kommuner 1610 179 470 2012 OVERSKUDD FEIING 35 483 2009 GAJA 1645 HMT 150 000 2005 Sum 2 002 794 Frigjorte midler på 2 mill kr foreslås overført investeringsbudsjett som erstatning for økt låneopptak. Rådmannen foreslår at resterende 33,96 mill kr av årsresultatet settes av på premieavviksfond for å finansiere tidligere års premieavvik. Investeringsregnskap Investeringsregnskap er avsluttet med en balanse mellom regnskap og budsjett. I følge regnskapsregler skal kommunens investeringsregnskap avsluttes som et prosjekt. Dette innebærer at ubrukt bevilgning fra et prosjekt med mindreforbruk må brukes til å finansiere prosjekt med merforbruk. Kommunen må forholde seg til denne regelen når regnskapet avsluttes, men står fritt til å velge hvordan styring av prosjekter skal foregå. Kommunen har valgt å styre investeringsprosjekter hver for seg, noe som betyr at mer-og mindreforbruk må godkjennes av bystyret. Informasjon om status per prosjekt vil bli lagt frem i forbindelse med tertialrapport 1. Bodø kommunale boligstifftelse: I budsjett 2016 ble bevilgning på 4,8 mill kr til Bodø kommunale boligstiftelse fjernet, men kommunens forpliktelser overfor selskapet var ikke avsluttet. For å innfri forpliktelser er beløp utbetalt og midlertidig finansiert med ubrukte investeringsmidler fra andre prosjekter. Det må imidlertid finnes permanent finansiering av dette og det foreslås å bruke av overskuddet 2016 til formålet. Overføring til BKBS kan ikke finansieres med investeringsmidler. Tilbakebetalt momskompensasjon: Bodø kommune har feilaktig krevd for mye momskompensasjon for prosjekter Bankgatahallen og Flyktningeboliger. Til sammen er det i 2014 og 2015 krevd 5,9 mill kr for mye som må tilbakebetales. Momskompensasjon er en del av finansieringskalkyle og må erstattes med nye midler. Rådmannen foreslår å bruke 2 mill kr som er frigjort i denne saken til å finansiere deler av manglende, resten må finansieres med økt låneopptak. Prosjekt Langstranda: Bystyret bevilget 12 mill kr til prosjektet gjennom PS 48/2014, bevilgningen er finansiert med bruk av tomteutbyggingsfondet. Deler av bevilgningen som skal finansiere investeringstilskudd, 3,8 mill kr kan ikke finansieres med tomteutbyggingsfondet og må erstattes
med driftsmidler. Rådmannen foreslår å disponere deler av overskuddet til dette formål. Bruk av tomteutbyggingsfondet reduseres tilsvarende. Konklusjon og anbefaling Kommunens regnskap avsluttes med et mindreforbruk på 89,4 mill kr. Dette er bedre enn tidligere forutsatt og skyldes både forbedret økonomistyring og nye inntekter/ubrukte bevilgninger. Det er spesielt gledelig at Helse- og omsorgsavdeling har levert positivt resultat. Kommunen har imidlertid fortsatt lang vei å gå mot en mer bærekraftig økonomi på sikt. Det er veldig viktig at fokuset på økonomistyring fortsetter for å unngå behov for mer drastiske grep i kommunens drift. Kommunen har ikke reserver til å håndtere verken kortsiktige eller langsiktige utfordringer. Premieavviksfondet er på 29 mill kr, mens akkumulert premieavvik er på 217 mill kr. Renten er historisk lav, men kommunen gjeld øker. Det finnes heller ikke buffere som kan dempe for eventuell renteøkning i tiden fremover. Rådmannen anbefaler at udisponert årsresultat 2016 i sin helhet tilføres premieavviksfondet. I denne saken diskuteres ikke konsekvenser av nettopp vedtatte endringer i bunnfradraget til eiendomsskatt og overskuddet er foreslått satt av på premieavviksfond. I skrivende stund finnes det ikke fullstendig informasjon om økonomiske konsekvenser av vedtaket. Rådmannen vil i forbindelse med 1. tertialrapport legge frem oppdatert informasjon og vil foreslå finansiering av konsekvenser. Saksbehandler: Kornelija Rasic Rolf Kåre Jensen Rådmann Kornelija Rasic Kommunaldirektør for økonomiog finans Trykte vedlegg: 1 Årsregnskap 2016. 2 Årsberetning 2016. 3 Revisjonsberetning. 4 Saksprotokoll fra Kontrollutvalget i Bodø. 5 Gratis årskort økonomiske konsekvenser for foretaket.
Utrykte vedlegg: Ingen