Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2016 Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017
Driftsoverskudd i 2016 på 186 millioner kroner o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2016 viser et netto driftsoverskudd på om lag 186 millioner kroner i tilsvarende 3,9% av brutto driftsinntekter. o Dette er vesentlig bedre enn budsjettert: - Opprinnelig budsjett: 103,3 millioner kroner - Revidert budsjett: 52,7 millioner kroner o Etter årsoppgjørsdisposisjoner viser regnskapet udisponert resultat (overskudd) i overkant av 87 millioner kroner. o Resultatet fremkommer etter inndekning av tilbakebetalingskrav fra Skatt sør vedr. tidligere mottatt momskompensasjon for Drammensbadet med 58 millioner kroner o Rådmannen vil foreslå at årsresultatet avsettes til disposisjonsfond 2
Resultatforbedring spesifikasjon årsresultat I forhold til revidert budsjett 2016 kan det positive årsresultatet på 87 millioner kroner i hovedsak forklares av følgende forhold: o Netto mindreutgifter i programområdene etter avsetninger o Merinntekter skatt og rammetilskudd o Merinntekt øvrige sentrale inntekter (integreringstilsk. mv.) o Mindreutgifter i finansbudsjettet o Fellesutgifter/ufordelte poster mindreutgift (netto) 13 mill. kr 28 mill. kr 20 mill. kr 13 mill. kr 16 mill. kr o Økt avsetning vann- og avløpsfond (netto) - 2 mill. kr 3
Høyt netto driftsresultat i 2016 8,0 Drammen bykasse - netto driftsresultat 2000-2016 I prosent av bto. driftsinntekter * 6,0 4,0 2,0 4,5% 4,4% **) 3,9% 0,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016-2,0-4,0-6,0 *) Denne sammenligningen benytter tall fra kommunekassenes regnskap - dvs. ikke konerntall Drammen Alle kommuner **) Nasjonale tall for 2016 foreligger ikke per i dag 4
Drammensbadet KF - etterberegning av merverdiavgift (1) Drammen kommune mottok 6. desember vedtak om etterberegning av merverdiavgift. Samlet etterberegning er kroner 62.871.183. Beløpet inkluderer renter og justeringsbeløp for 2016/2017. Netto betalingskrav på kroner 58.048.003 er betalt og belastet bykassens driftsregnskap for 2016: Tilbakebetalingskrav momskompensasjon kr 52 426 456 + Renter etter Skattebetalingslovens 11-2 kr 6 988 377 - Netto til gode korrigerte omsetningsoppgaver Drammensbadet KF kr 1 366 380 I samsvar med vedtak i bystyresak 210/16 er netto betalingskrav dekket ved bruk av disposisjonsfondet
Drammensbadet KF - etterberegning av merverdiavgift (2) Vedtaket fra Skatt Sør ble 31. januar påklaget til Skattedirektoratet. Endelig vedtak er forventet å foreligge i august/september. Dersom vedtaket blir stående uforandret, vil rådmannen anbefale at saken blir gjenstand for domstolsbehandling. Rådmannen vil i så tilfelle komme tilbake med en egen sak. Skatt Sør sin kontroll ble avsluttet 31.12.15. Som følge av endret avgiftsposisjon og tilpasning til denne, vil Drammensbadet KF i 2016 få et underskudd på kroner 1 660 000 - Rådmannen vil komme nærmere tilbake til inndekning i 1. tertialrapport 2017
Stram styring innenfor tjenesteområdene o Foreløpige tall for tjenesteområdene viser et mindreforbruk i overkant av 48 millioner kroner før avsetning av ubrukte øremerkede midler o Etter avsetning av ubrukte øremerkede midler viser tjenesteområdene et mindreforbruk på nesten 13 millioner kroner o Mindreforbrukene framkommer etter at programområdene er styrket med om lag 27 millioner kroner ved behandlingen av 1. og 2. tertialrapport 2016 Drammen bykasse - foreløpig regnskap 2016 7
Resultat programområdene 2016 (etter avsetninger mv.) Prog Progansv(T)/mill. kroner Regnskap 2016 Rev. bud. 2016 Avvik Forbruk % 01 Barnehage 523,0 526,7 3,8 99,3 % 02 Oppvekst 270,8 266,7-4,1 101,5 % 03 Samfunnssikkerhet 46,2 46,7 0,5 99,0 % 04 Byutvikling 28,9 29,0 0,2 99,5 % 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester 1 329,9 1 327,8-2,1 100,2 % 06 Kultur 144,7 145,5 0,8 99,5 % 07 Ledelse, organisering og styring 207,5 205,5-1,9 100,9 % 08 Kompetanse, omdømmebygging og næring 8,4 9,3 0,8 90,8 % 09 Idrett, park og natur 72,9 72,9-0,0 100,1 % 10 Politisk styring 25,1 26,0 0,9 96,6 % 11 Vei 58,9 59,9 0,9 98,4 % 12 Grunnskoleopplæring 763,6 772,1 8,5 98,9 % 13 Introduksjonstjenester 67,4 71,8 4,4 93,9 % 14 Vann og avløp -92,0-92,0 0,1 100,1 % Sum programområde 1-14 3 455,2 3 467,8 12,6 99,6 % 8
Sentrale inntekter 2016 merinntekter på 48 millioner kroner Økte skatteinntekter motsvares delvis av lavere inntektsutjevning gjennom rammetilskuddet - Netto merinntekt skatt og rammetilskudd på 28 millioner kroner Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr Millioner kroner SENTRALE INNTEKTER -3 601,9-3553,8 48,2 Skatt på inntekt og formue -1 893,4-1854,1 39,3 Rammetilskudd -1 524,4-1535,7-11,3 Integreringstilskudd (netto) -162,8-142,2 20,6 Vertskommunetilskudd asylmottak -2,2-1,8 0,4 Kompensasjonstilskudd -19,1-19,9-0,8 Betydelig merinntekt fra integreringstilskudd til bosetting av flyktninger - Skyldes i stor grad merinntekter for år 1 som følge av tidlig bosetting, samt betydelig flere på familiegjenforening enn forutsatt - Merinntekter år 2-5 blant annet på grunn av personer som tidligere har flyttet til Drammen - Bonustilskudd ekstra bosetting i 2016 på 2,4 millioner kroner 9
Jan Feb Mar April Mai Juni Juli 4) Aug. Sept Okt. Nov Des Endring prosent Skatteinntekter 39 millioner kroner over revidert budsjett Skatteinngangen i 2016 ble 39,3 millioner kroner høyere enn forutsatt i revidert budsjett. I forhold til opprinnelig budsjett ble skatteanslaget for 2016 oppjustert med om lag 49 millioner kroner i 1. og 2. tertialrapport. Oppjustert fordelingstall ga betydelig vekst i skatteinngangen også i 3. tertial. 14,0 % Skatteutviklingen i 2016 Akkumulert vekst pr. måned 12,0 % 10,0 % 8,0 % Budsjett 2016 Drammen (just. 2. tertial) Drammen kommune 6,0 % Nasjonalt nivå 4,0 % Nasjonal vekst (SB-2017) 2,0 % 0,0 % Årsvekst Drammen: 10,9% Nasjonalt: 9,7% Skatt pr. innbygger i Drammen ble 97,1% av landsgjennomsnittet i 2016 mot 96,3% i 2015 10
Finans lave renter og god likviditet Prognosen for finansområdet tilsier et mindreforbruk i størrelsesorden 13 millioner kroner. Mindreforbruket skyldes i hovedsak to forhold: Lånefondets innlån hadde en gjennomsnittsrente som var noe lavere enn forutsatt Likviditeten var god i 2016, noe som medførte økte renteinntekter på bankinnskudd Millioner kroner Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr FINANSIELLE POSTER 115,7 128,9 13,3 Renteutgifter 91,2 94,8 3,6 Avdragsutgifter til lånefondet 111,0 109,2-1,8 Renteinntekter -30,2-26,4 3,8 Resultat lånefond -56,3-48,7 7,6 11
Utbytte og eieruttak i samsvar med budsjett Drammen kommune har i 2016 mottatt 64,5 millioner kroner i utbytte fra aksjeselskaper og 65,4 millioner kroner* i eieruttak fra kommunale foretak. Dette er tilnærmet i samsvar med budsjett Selskap (mill. kroner) Regn. 2016 Rev. bud. 2016 Avvik Drammen Parkering KF -16,0-16,0 0,0 Drammen Eiendom KF -49,4-49,4 0,0 Sum eieruttak kommunale foretak -65,4-65,4 0,0 Glitre Energi AS -49,5-50,0-0,5 Lindum AS -12,0-12,0 0,0 Drammen Kino as -3,0-3,0 0,0 Sum utbytte fra aksjeselskaper -64,5-65,0-0,5 Sum eieruttak og utbytte 2016-129,9-130,4-0,5 *) I tillegg er ekstraordinært eieruttak fra Drammen Eiendom KF på 15 millioner kroner inntektsført i investeringsregnskapet til finansiering av aksjeinnskudd i Drammen Kommune Eiendomsutvikling AS 12
Fellesutgifter/ufordelte poster: - Netto mindreutgift på 16 millioner kroner Mindreutgifter pensjon 9,0 mill. kr Udisponert lønnsreserve 6,0 mill. kr Refusjon sykelønn feriepenger 1,8 mill. kr Øvrige fellesposter - 0,9 mill. kr Tilbakeføring av momskompensasjon etter krav fra Skatt sør er belastet dette området med 58,0 millioner kroner. Utbetalingen er budsjettjustert mot bruk av disposisjonsfond i henhold til bystyrets vedtak i sak 210/16 og gir derfor ikke budsjettavvik. Utbetalingen forverrer imidlertid bykassens netto driftsresultat med tilsvarende beløp 13
Disposisjonsfond anslag per 31.12.2016 Mill. kroner Saldo disposisjonsfond pr. 1.1.2016 286,1 Avsetning i 2016: Avsetning i henhold til budsjett 2016 4,3 Avsetning 1. tertialrapport 2016 161,2 Avsetning i 2. tertialrapport 2016 38,4 Avsetning til Tvangsmulktfond 0,4 Bruk i 2016 (vedtak og fullmakter): Omdømmeprosjektet -2,0 Til arbeidet med Kommunereformen i 2016-2,5 Planløft for byvekst (avsetning 2014-2016) -4,3 Bruk av "eldremilliarden" (Kulturoasen og Villa Fredrikke) -0,3 Dekning av tilbakebetalingskrav momskompensasjon (BYS 210/16) -58,0 Prognose saldo per 31.12.2016 423,3 Udisponert overskudd 2016 87,2 Samlet reserve inkludert årsresultat 2016 510,5 Generell reserve (tilsv. 5% av bto. driftsinntekter) 243,0 "Rentesikringsfond" (2% av brutto lånegjeld) 109,6 "Eier-risikofond" 20,0 Handlingsreglenes reservekrav pr. 31.12.2016 *) 372,6 *) Basert på justert budsjettreglement vedtatt av bystyret 29.11.2016 14
Investeringer: 577 millioner kroner Gjeldsvekst: 76 millioner kroner Lånefondets gjeld har økt med 76 millioner kroner i 2016 til 5 480 millioner kroner. Drammen kommunes lånefond - status 2010-2016 6 000 5 204 5 404 5 480 4 970 5 000 4 125 4 422 Nye låneopptak utgjør 294 millioner kroner, mens det er betalt avdrag på 218 millioner kroner. 4 000 3 000 2 000 3 863 Ubrukte lånemidler Øvrige utlån (KF mv.) Bykassen - øvrige formål Bykassen - Vann og avløp Drammen Eiendom KF Sum utlån Lånefondet pr.31.12 1 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Drammen bykasse - foreløpig regnskap 2016