Drammen bykasse Årsberetning og regnskap 2016

Transkript

1 Drammen bykasse Årsberetning og regnskap 2016 Rådmannen

2 DRAMMEN BYKASSE ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2016 INNHOLDSFORTEGNELSE Side Årsberetning til regnskap Hovedoversikter i hht. forskrift om årsregnskap 38 Noter til regnskapet 46 Balanseregnskap 81 Artsregnskap drift Virksomhetsregnskap - drift Funksjonsregnskap - drift Artsregnskap investering. 119 Prosjektregnskap - investering 122 Revisjonsberetning

3 DRAMMEN BYKASSE Årsberetning til regnskap 2016 Rådmannen i Drammen 4. april 2017

4 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 DRAMMEN BYKASSE ÅRSBERETNING TIL REGNSKAPET 2016 Innholdsfortegnelse 1. Innledning Driftsregnskapet for Økonomisk resultat Hovedstørrelser i Drammen bykasses regnskap Programområdene Sentrale inntekter Finansielle poster Overføring til og fra kommunens bedrifter Pensjonskostnader og lønnsreserve Årsoppgjørsdisposisjoner Investeringsregnskapet Drammen bykasses investeringsregnskap Investeringer i programområdene Drammen bykasses balanse pr Likviditet Langsiktig gjeld og utlån Fondsreserver Diverse forhold Kommunens internkontroll Selvkostberegninger i Usikre forpliktelser Likestilling Interkommunalt samarbeid Garantiforpliktelser

5 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Innledning Rådmannens årsberetning til Drammen bykasses regnskap for 2016 tar utgangspunkt i bestemmelsene i Kommunelovens 48.5 og er ment å gi utfyllende informasjon til årsregnskapets talloppstillinger og noter. Årsberetningen for 2016 er utarbeidet innenfor de retningslinjer som følger av "Kommunal regnskapsstandard nr. 6 foreløpig standard noter og årsberetning" fastsatt av Foreningen for God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS) i juni Drammen bykasses regnskap for 2016 er avlagt i samsvar med bestemmelsene i gjeldene forskrift for årsregnskap og årsberetning. I samsvar med forskriftens bestemmelser er regnskapet splittet i et drifts- og et investeringsregnskap, samt balanseregnskap pr Driftsregnskapet omfatter alle utgifter og inntekter som vedrører den løpende drift, mens investeringsregnskapet omfatter alle investeringer og den finansiering som er knyttet til disse. Årsberetningen følger som en del av dokumentasjonen til kontrollutvalgets, formannskapets og bystyrets behandling av årsberetning og regnskap 2016 (desisjonssaken) for Drammen bykasse. Bystyrets behandling av regnskapet skal i henhold til forskriftens 10 skje innen 1. juli. Rådmannens årsberetning for 2016 følger først i dette heftet. Deretter følger de obligatoriske regnskapsoversiktene med noter. Utarbeidelsen av noter er basert på anbefalingen fra GKRS, jfr. omtalen av "Regnskapsstandard nr. 6" ovenfor. Etter de obligatoriske oversiktene er det tatt med diverse tallspesifikasjoner som gir mer detaljert informasjon innenfor følgende områder: o Balanseregnskapet o Artsfordelte regnskap for drift og investeringer o Regnskap pr. investeringsprosjekt o Funksjonsregnskap basert på KOSTRAs funksjoner (tjenester) o Virksomhetsregnskap for alle hovedansvar innenfor bykassen Rådmannen vil understreke at påfølgende årsberetning og regnskapsoppstillinger kun omfatter Drammen bykasse. Dette innebærer at de kommunale foretakene ikke er spesielt omtalt i denne beretningen, og det henvises i denne forbindelse til egne beretninger som er behandlet i foretakenes styrer. Disse beretningene vil følge som vedlegg til de egne regnskapssaker for de kommunale foretakene. Det nevnes også at Drammen kommune i hht. bystyrets budsjettvedtak av har etablert eget lånefond fom. budsjettåret Dette innebærer bl.a. at kommunens eksterne gjeldsportefølje er henført til lånefondet, og således ikke inngår i bykassens balanse. I hht. regnskapsforskriften skal drifts- og balanseregnskap for lånefondet innarbeides som vedlegg 6 til hovedoversiktene. I samråd med Buskerud Kommunerevisjon IKS er det som tidligere lagt opp til at regnskap 2016 for Drammen kommunes lånefond behandles som egen sak. Det er derfor kun gitt en kortfattet omtale av lånefondet i denne årsberetningen. 3

6 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Driftsregnskapet for Økonomisk resultat Drammen bykasses driftsregnskap for 2016 er avsluttet med et overskudd etter årsoppgjørsdisposisjoner på 87,2 millioner kroner. Netto driftsresultat før årsoppgjørsdisposisjoner er på 185,5 millioner kroner, tilsvarende 3,8 prosent av brutto driftsinntekter. Målt i forhold til opprinnelig budsjett er bykassens netto driftsresultat 82,1 millioner kroner bedre enn forutsatt. Foreløpige KOSTRA-tall for 2016 viser netto driftsresultat på 3,8 prosent også for kommunene på landsbasis1. Resultatforbedringen skyldes i hovedsak mindreforbruk i programområdene, høyere skatteinntekter, lavere finansutgifter og lavere pensjonskostnader enn forutsatt i revidert budsjettet. Driftsresultatet fremkommer etter at krav fra Skatt Sør om tilbakebetaling av 58 millioner kroner i momskompensasjon ved byggingen av Drammensbadet er belastet 2016-regnskapet 2. Det vises for øvrig til ytterligere omtale i note 10 Vesentlige poster og transaksjoner til årsregnskap I samsvar med budsjett er 103,9 millioner kroner overført fra bykassens driftsregnskap til egenfinansiering av investeringsregnskapet. I tillegg er det som budsjettert foretatt netto avsetning til disposisjonsfond med 137 millioner kroner i Disposisjonsfondet utgjør etter dette 423 millioner kroner. Hvis det i tillegg tas hensyn til udisponert årsresultat i 2016 på 87,2 millioner kroner utgjør frie reserver om lag 510 millioner kroner per utgangen av Rådmannen vil til behandlingen av bykassens regnskap for 2016 foreslå at udisponert overskuddet tilføres disposisjonsfondet. Drammen bykasse hovedstørrelser i driftsregnskap 2016 intern oppstilling Mill. kroner (Inntekter med negativt fortegn) Regnskap 2015 Regnskap 2016 Budsjett 2016 Avvik Programområdene 1-14 (før avsetninger) 3 249, , ,5 48,4 Skatt og rammetilskudd , , ,8 28,0 Andre sentrale inntekter -146,7-184,1-164,0 20,1 Finansielle poster 80,6 115,7 128,9 13,3 Fra kommunens bedrifter -126,5-129,9-130,4-0,5 Pensjon/lønnsreserve mv. -72,3 20,3 36,3 16,0 Interkommunalt samarbeid (før avsetning) -7,4-4,7-4,7 Netto driftsresultat -203,2-185,4-55,4 130,1 Årsoppgjørsdisposisjoner 42,4 98,2 55,4-42,8 Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) -160,8-87,2 0,0 87,2 1 De oppgitte tallene omfatter kun kommunekassens regnskap. Konserntall som inkluderer kommunale foretak og andel av interkommunale selskaper viser netto driftsresultat for Drammen kommune på 4,5 prosent og 4,0 prosent for kommunene på landsbasis. 2 Vedtak av 6. desember 2016 fra Skatt Sør. Hovedanførselen i vedtaket er at Drammensbadet KF utøver en økonomisk aktivitet, og at denne kan være i konkurranse med virksomheter som ikke er kompensasjonsberettiget (jfr. kompensasjonsloven 4 annet ledd nr. 4). 4

7 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter Drammen bykasse - netto driftsresultat I prosent av bto. driftsinntekter * 5,0 4,0 3,8% 3,0 2,0 1,0 0,0-1,0-2, *) Denne sammenligningen benytter tall fra kommunekassenes regnskap - dvs. ikke konserntall Drammen Landet 2.2 Hovedstørrelser i Drammen bykasses regnskap 2016 Tabellene nedenfor viser enkelte hovedstørrelser i bykassens driftsregnskap for 2016, sammenholdt med justert budsjett basert på forskriftsbestemt regnskapsskjema 1A. I det etterfølgende gis en kortfattet omtale av de enkelte hovedstørrelsene. Økonomisk oversikt drift for Drammen bykasse for 2016 er tatt inn til slutt i omtalen av driftsregnskapet. Drammen bykasse hovedstørrelser i driftsregnskap regnspaksskjema 1A Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Avvik 2016 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

8 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Beløpsmessig ukorrigerte feil i årsregnskapet Rådmannen vil påpeke avdekkede forhold som har påvirket årsresultatet for Netto effekten av disse forholdene er imidlertid marginal med en netto for lite belastet på 0,1 millioner kroner. For lav utgiftsføring av variabel lønn Variabel lønn som vedrører 2016 registrert i januar 2017 er på omlag 1,7 millioner kroner. Dette er på nivå med variabel lønn vedrørende 2015 som ble utgiftsført i I tillegg er det kommet inn variabel lønn som vedrører 2016 i regnskapet for februar 2017 med om lag 1 million kroner. Samlet tilsier dette at om lag 2,7 millioner kroner i variabel lønn som vedrører 2016 er belastet regnskap Dette beløpet utgjør cirka 0,1 prosent av totale lønnsutgifter i For lav inntektsføring av refusjonskrav ressurskrevende tjenester Det er i regnskap 2016 inntektsført totalt 49,2 millioner kroner i tilskudd til ressurskrevende tjenester. Rapporteringen for 2016 viser imidlertid et krav mot staten på 50,1 millioner. Dette innebærer at det er inntektsført om lag 0,9 millioner kroner for lite i regnskapet for Som det fremgår av tabellen nedenfor fordeler dette seg med 0,5 millioner kroner for programområde 02 Oppvekst og i underkant av 0,4 millioner kroner i programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester. Tilskudd ressurskrevende tjenester 2016 Regnskap 2016 Søknad til Helsedir. Differanse Oppvekst Helse og Omsorg Totalt Husleie Drammen Bibliotek Faktura fra Grønland 58 AS vedr. husleie for Drammen bibliotek er utgiftsført med 1,845 millioner kroner for mye i Kreditnota og ny faktura som følge av redusert leieareal fra og med 15. november 2016 er bokført i 2017-renskapet. Endret periodiseringsprinsipp for refusjon feriepenger av sykelønn Refusjon feriepenger av sykelønn fra NAV inntekstføres på sentralt ansvar under området fellesutgifter og ufordelte poster. Opprinnelig var det budsjettert med 6 millioner kroner på denne posten, men budsjettet ble ved behandleingen av 2. tertialrapport oppjustert til 12 millioner kroner. I forbindelse med overgangen til nytt HR-system fra 1. jabnuar 2016 er føringspraksis (periodisering) endret, slik at refusjonskravene nå inntekstføres fortløpende. Tidligere har refusjonen blitt inntektsført i forbindelse med oppgjør fra NAV det påfølgende regnskapsåret. Dette innebærer at det i 2016 er innteksført refusjon både for 2015 og Dette har gitt en ekstra inntekt i 2016 på om lag 7,8 millioner kroner. 2.3 Programområdene Regnskapstallene for 2016 viser at virksomhetenes økonomistyring gjennomgående har vært god, med et samlet mindreforbruk i programområdene på 48,4 millioner kroner før avsetning av ubrukte øremerkede midler. Etter avsetninger mv. på 35,8 millioner kroner er samlet resultat for programområdene et mindreforbruk på 12,6 millioner kroner. I forhold til 2015 er mindreforbruket redusert med 42,6 millioner kroner. 6

9 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Med unntak av programområdene 02 Oppvekst (-4,1 millioner kroner), 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester (-2,1 millioner kroner) og 07 Ledelse, organisering og styring (-1,9 millioner kroner) har de øvrige programområdene et resultat i samsvar med budsjett eller bedre. Det samlede mindreforbruket fremkommer for øvrig etter at programområdene ble tilført til sammen 27 millioner kroner ved behandlingen av 1. og 2. tertialrapport Det vises til nærmere omtale av programområdene i Drammen kommunes årmelding for Virksomhetenes rapportering i 2016 Kravet til obligatorisk rapportering fra virksomhetene er i 2016 opprettholdt med 10 årlige rapporteringer. Dette innebærer at virksomhetene er pålagt å rapportere økonomisk status per utgangen av alle årets måneder med unntak av januar og juni. Avstemming mot eksternt regnskap (skjema 1B) I tabellen nedenfor er tatt med en kolonne som viser programområdenes netto driftsutgifter i 2016 i henhold til skjema 1B i de forskriftsbestemte regnskapsoversiktene (eksternt regnskap lyst grønt felt). Denne viser netto driftsutgifter for programområdene samlet som er 27,2 millioner kroner høyere enn i det interne regnskapet. Dette skyldes at enkelte statlige tilskudd og refusjoner som føres innenfor programområdenes ansvar blir sortert som sentrale inntekter i det eksterne regnskapet. Dette gjelder særlig innenfor programområdene 01 Barnehage, 02 Oppvekst, 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester og 06 Kultur. Resultat per programområde i 2016 Prog Progansv(T)/mill. kroner Nto. driftsutg Skjema 1B Avvik i fht. internregnsk. Regnskap 2016 Rev. bud Avvik før avsetn. Avsetn. mv. (netto) Avvik etter avsetn. 01 Barnehage 524,9-2,8 522,1 526,5 4,4 0,6 3,8 02 Oppvekst 275,2-6,7 268,5 266,7-1,8 2,3-4,1 03 Samfunnssikkerhet 45,6 0,0 45,6 46,1 0,5-0,5 04 Byutvikling 28,3 0,0 28,3 29,0 0,8 0,6 0,2 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester 1328,1-13, , ,6 13,0 15,1-2,1 06 Kultur 146,1-3,7 142,4 145,2 2,8 2,0 0,8 07 Ledelse, organisering og styring 205,7-0,3 205,5 205,5 0,1 2,0-1,9 08 Kompetanse, omdømmebygging og næring 8,4 0,0 8,4 9,3 0,8-0,8 09 Idrett, park og natur 72,9 0,0 72,9 72,9-0,0-0,0-0,0 10 Politisk styring 24,5-0,1 24,4 26,0 1,5 0,7 0,9 11 Vei 58,9 0,1 58,9 59,9 0,9-0,0 0,9 12 Grunnskole 750,9-0,1 750,7 769,6 18,8 10,3 8,5 13 Introduksjonstjenester 64,8 0,0 64,8 71,3 6,5 2,2 4,4 14 Vann og avløp -92,0 0,0-92,0-92,0 0,0-0,1 0,1 Sum programområde ,4-27, , ,5 48,4 35,8 12,6 Tilbakeføring av mer-/mindreforbruk Bystyret fastsatte ved behandlingen av økonomiplan revidert budsjettreglement for Drammen kommune gjeldende fra og med budsjettåret I det reviderte budsjettreglementets pkt. 6.3 er det innarbeidet nye retningslinjer for fremføring av mer-/mindreforbruk. De nye retningslinjene innebærer at bystyret heretter kun vedtar tilbakeføring/inndekningskrav på programområdenivå ikke per virksomhet slik det ble gjort etter tidligere reglement. Dette innebærer at det nå er det samlede programområdets resultat og ikke bare virksomhetenes resultat som inngår i beregningsgrunnlaget. 7

10 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Det er i budsjettreglementet lagt inn følgende føringer for ordningen: o Ordningen gjelder kun i år hvor Drammen bykasse oppnår et positivt netto driftsresultat. o Tilleggsbevilgninger som følge av merforbruk og øremerkede bevilgninger gjennom året skal holdes utenfor beregningsgrunnlaget. o Det settets et tak for fremføring av mer-/mindreforbruk på 2% av programområdets brutto utgifter. o Programområde 14 Vann og avløp og andre selvkostområder som for eksempel byggesak holdes utenfor ordningen. Interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 og 28 har egen avregningsordning, og skal også holdes utenfor denne ordningen. Rådmannen er gitt myndighet til å fastsette hvordan programområdenes mer-/mindreforbruk skal fordeles på virksomhetsnivå. Nærmere forutsetninger og finansieringsbehov vil bli avklart ved behandlingen av 1. tertialrapport Sentrale inntekter Skatt og rammetilskudd samt andre sentrale inntekter utgjorde millioner kroner i 2016, som er 48,1 millioner kroner mer enn forutsatt i revidert årsbudsjett. De sentrale inntektene utgjorde 74,1 prosent av bykassens brutto driftsinntekter i 2016, en økning på ett prosentpoeng i forhold til Samlede sentrale inntekter viser en vekst på 8,3 prosent i forhold til Skatt og rammetilskudd Skatteinngangen har vært meget god i 2016, både i Drammen og på landsbasis. I vedtatt budsjett for 2016 var det lagt til grunn en skattevekst på 5,8 prosent, målt mot regnskap Kommunens skatteanslag ble oppjustert med til sammen 48,7 millioner kroner ved behandlingen av 1. og 2. tertialrapport 2016, til en anslått skattevekst på 8,6 prosent. Som følge av svært god skatteinngang i november, betydelig påvirket av oppjustert fordelingstall etter skatteoppgjøret for 2015 og tilbakeført marginavsetning, endte skatteinngangen i 2016 med en vekst på 10,9 prosent. Dette tilsvarer en merinntekt på 39,3 millioner i forhold oppjustert skatteanslag. I forhold til opprinnelig budsjett ble kommunens skatteinngang i 2016 hele 88,3 millioner kroner høyere enn forutsatt. På landsbasis var utviklingstrenden den samme. Nasjonalt skatteanslag for 2016 ble betydelig oppjustert både i revidert nasjonalbudsjett og ved fremleggelsen av statsbudsjettet for 2017, fra 6,0 til 8,7 prosent vekst. Endelig skatteinngang på landsbasis viste en vekst på 9,7 prosent. Opprinnelig budsjett for 2016 var basert på skatteinntekt per innbygger for Drammen på 96,0 prosent i forhold til landsgjennomsnittet. Siden Drammen kommune hadde en høyere skattevekst enn landsgjennomsnittet i 2016, endte skatteinntekt per innbygger på 97,1 prosent. Tilsvarende tall for 2015 var 96,3 prosent. 8

11 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Skatteutviklingen i ,0 % Skatteutviklingen i 2016 Akkumulert vekst pr. måned 12,0 % Endring prosent 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % Budsjett 2016 Drammen (just. 2. tertial) Drammen kommune Nasjonalt nivå Nasjonal vekst (SB-2017) 2,0 % 0,0 % Jan Feb Mar April Mai Juni Juli 4) Aug. Sept Okt. Nov Des Årsvekst Drammen: 10,9% Nasjonalt: 9,7% Rammetilskuddet viser en mindreinntekt på 11,3 millioner kroner i forhold til revidert budsjett. Høyere skatteinntekt per innbygger enn forutsatt påvirker inntektsutjevningen negativt, og i forhold til opprinnelig budsjett ble Drammen kommune tilført 12,1 millioner kroner mindre fra inntektsutjevningen enn forutsatt i Figuren nedenfor viser utviklingen i kommunens frie inntekter i perioden , omregnet til 2016-kroner. Realverdien av kommunens frie inntekter har vært forholdsvis stabil i perioden , var viser en økning på 4,8 prosent i Utviklingen i frie inntekter (i faste 2016-kroner) Utvikling skatt og rammetilskudd Faste 2016-kroner Millioner kroner Rammetilskudd Selskapsskatt Skatt på inntekt og formue 0 Integreringstilskudd Inntektene fra integreringstilskudd mv. er inntektsført med 162,8 millioner kroner, som er 20,6 millioner kroner mer enn budsjettert. I forhold til 2015 har inntktene fra integreringstilskuddene økt med 39,4 millioner kroner. Tilskudd år 1 viser en merinntekt på 12 millioner kroner i forhold til budsjett, mens tilskuddskategori år 2-5 viser en merinntekt på 3,8 millioner kroner. Merinntektene er en følge av bosetting utover kvoten på 170 personer, betydelig flere på familiegjenforening enn forutsatt samt tilflytting gjennom året. I tillegg har kommunen mottatt 2,4 millioner kroner i ikke-budsjettert bonus fra IMDi for at målet om ekstra bosetting i 2016 ble nådd. 9

12 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Vertskommunetilskudd asylmottak Drammen kommune mottar tilskudd som vertskommune for Fossnes asylmottak - avdeling Drammen. Tilskuddet baseres på antall plasser som er benyttet gjennom året. For 2016 har kommunen mottatt 2,2 millioner kroner i tilskudd. Dette er om lag 0,4 millioner kroner mer enn budsjettert. Kompensasjonstilskudd fra Husbanken Kompensasjonstilskudd til Husbanken omfatter rentekompensasjon for investeringer i skolebygg, kirkebygg og sykehjemsplasser/omsorgsboliger. Mottatt kompenasjon for 2016 ble på 19,1 millioner kroner. Dette gir en mindreinntekt på 0,8 millioner kroner i forhold til budsjett, noe som skyldes at Husbankens flytende rente i gjennomsnitt var 0,07 prosent lavere enn budsjettert ( 1,63 prosent mot budsjettert 1,70 prosent). 2.5 Finansielle poster I Lånefondets budsjett ble det lagt til grunn en gjennomsnittsrente for 2016 på 1,80 prosent på den usikrede delen av låneporteføljen, basert på en gjennomsnittsprognose for hele året. Budsjettrenten avspeiler renteforventningen med marginpåslag til utviklingen i markedsrenten for andel lån med flytende rente og nye innlån i Budsjettrenten har vist seg å ligge noe høyt i forhold til den faktiske gjennomsnittlige flytende renten som lånefondet oppnådde i Nibor renten viste en fallende tendens til mai 2016 og deretter hadde den en svak økning ut året. Gjennomsnittlig rente i lånefondet var noe høyere i 2016 enn Dette skyldes blant annet at andelen med fast rente er noe økt i 2016 sammenlignet med Dette gir noe høyere rente på kort sikt, men gir samtidig kommunen bedre sikring mot eventuell fremtidig renteoppgang. Renteutviklingen Renter i lånefondet og markedet Budsjettert flytende rente 2,25 % 1,80 % Gj.snitt rente lånefondet 2,52 % 2,56 % 3.mnd Nibor 1,29 % 1,07 % Lånefondets kontantresultat for 2016 Lånefondets resultatregnskap viser renteutgifter og låneomkostninger på 142,7 millioner kroner i 2016, og dette er 4,1 millioner kroner lavere enn budsjettert. I forhold til regnskap 2015 har renteugiftene økt med 10,7 millioner kroner. Avdragsutgiftene er i sasmsvar med budsjett, men er økt fra 180 til 217,8 millioner kroner i Årsaken til den kraftige økningen er at låneporteføljens nedbetalingstid ble vedtatt redusert fra om lag 30 til 25 år i økonomiplan Lånefondets internrente for utlån til bykassen og de kommunale foretakene ble videreført på 3,5% prosent i Med en gjennomsnittlig innlånsrente på 2,56 prosent oppstår et betydelig kontantoverskudd i Lånefondet. Resultatregnskap for 2016 viser et overskudd på 56,3 millioner kroner, som er inntektsført i bykassens driftsregnskap. Lånefondets resultatregnskap er 7,7 millioner kroner bedre enn det reviderte budsjettet. Avviket skyldes i hovedsak lavere rente i den delen av lånefondets portefølje som har kortsiktige rentebetingelser. Som følge av fallende rentenivå er lån med kortsiktig rente 10

13 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 refinansiert til gunstigere betingelser. I tillegg har vært refinansiering av utløpte faste renteavtaler til gunstigere betingelser. Hovedstørrelsene i Lånefondets resultatregnskap fremgår av tabellen nedenfor. Lånefondets resultatregnskap for 2016 Mill. kroner Regnskap 2015 Regnskap 2016 Budsjett 2016 Avvik 2016 Låneomkostninger, kurstap mv. 0,23 0,18 0,00-0,18 Renteutgifter 140,90 142,56 146,80 4,24 Avdragsutgifter 180,01 217,81 217,60-0,21 Sum rente- og avdragsutgifter 321,14 360,54 364,40 3,86 Renteinntekter -190,25-195,53-195,50 0,03 Avdragsinntekter -178,81-221,37-217,60 3,77 Sum rente- og avdragsinntekter -369,06-416,89-413,10 3,79 Årets kontantresultat -47,92-56,35-48,70 7,65 Lånefondets regnskap for 2016 er nærmere omtalt i egen årsberetning. Bykassens finansregnskap i 2016 Bykassens netto finansutgifter i 2016 ble 13,3 millioner kroner lavere enn revidert budsjett. Mindreforbruket skyldes en kombinasjon av lavere renteutifter, større overskudd i lånefondet, jfr. omtale ovenfor, og høyere renteinntekter fra bankinnskudd. Høyere renteinntekter må ses i sammenheng med forbedring i kommunens likviditet i 2016, jfr. nærmere omtale i årsberetningens del 4.1. Drammen bykasse finansielle poster 2016 (løpende priser) Revidert Regnskap Regnskap budsjett Mill.kroner Avvik Finansielle poster 80,79 115,66 128,96 13,3 Renteutgifter 91,81 91,19 94,8 3,61 Avdrag på lån = Netto avdrag 69,99 110,97 109,24-1,73 Renteinntekter -33,09-30,15-26,38 3,77 Kontantresultat i lånefondet -47,92-56,35-48,7 7, Overføring til og fra kommunens bedrifter Utbytte og eieruttak fra kommunens bedrifter er inntektsført med 129,9 millioner kroner. Dette er 3,4 millioner kroner mer enn i Av inntektene i 2016 kommer 64,5 millioner kroner i form av utbytte fra aksjeselskaper, herav 49,5 millioner kroner fra Energiselskapet Buskerud AS, 12 millioner kroner fra Lindum AS og 3 millioner kroner fra Drammen Kino AS. I samsvar med budsjett er det i tillegg inntektsført 65,4 millioner kroner som eieruttak fra kommunale foretak i bykassens driftsregnskap for I tillegg er ekstraordinært eieruttak fra Drammen Eiendom KF på 15 millioner kroner inntektsført direkte i bykassens investeringsregnskap til finansiering av aksjeinnskudd i det nyopprettede selskapet Drammen Kommune Eiendomsutvikling AS. 11

14 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Utbytte og eieruttak i (løpende kroner) 100,0 90,0 80,0 70,0 Utbytte og eieruttak i Mill. kroner 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 Lindum AS Drammen Kjøkken KF Drammen Eiendom KF Glitre Energi AS Drammen Parkering KF Drammen Kino AS Regn ,3 2,2 46,7 93,0 13,6 1,9 0,2 Regn ,6 2,2 48,1 47,5 15,0 2,2 0,0 Regn ,0 0,0 49,4 49,5 16,0 3,0 0,0 Andre 2.7 Pensjonskostnader og lønnsreserve Fellesutgifter og ufordelte poster viser en netto forbedring på 16 millioner kroner i forhold til budsjett. Dette kan i hovedsak forklares av lavere pensjonskostnader, besparelse i kommunens sentrale lønnsreserve og merinntekter fra refusjon feriepenger av sykelønn. Innenfor dette området er krav fra Skatt Sør om tilbakebetaling av tidligere mottatt momskompensasjon ved byggingen av Drammensbadet med 58 millioner kroner belastet regnskapet. Hovedanførselen i vedtaket er at Drammensbadet KF utøver en økonomisk aktivitet, og at denne kan være i konkurranse med virksomheter som ikke er kompensasjonsberettiget (jfr. kompensasjonsloven 4 annet ledd nr. 4). Bystyret vedtok i sak 210/16 og påklage vedtaket fra Skatt Sør, men for å unngå ytterligere rentebelastning er kravet betalt ved forfall 20. desember I samsvar med bystyrets vedtak er tilbakebetalingen finansiert ved bruk av disposisjonsfondet. Det vises til nærmere omtale av kravet fra Skatt Sør i regnskapets note 10 Vesentlige poster og transasksjoner. Pensjonskostnader Drammen bykasses samlede pensjonsbelastning består av netto pensjonskostnad tillagt rentegarantipremie og administrasjonskostnad og årlig amortisering av tidligere års premieavvik. Figuren nedenfor viser at netto pensjonskostnad siden 2012 har vist en utflatende tendens. Som følge av jevn vekst i den årlige amortiseringskostnaden viser en samlet belastning likevel en jevn vekst. Etter flere år med kraftig økning, har imidlertid kostnadsveksten avtatt de seneste årene. 12

15 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Utviklingen i bykassens pensjonskostnader (i løpende priser) 350 Utviklingen i Drammen bykasses pensjonsbelastning ,9 274,2 284,1 289,6 303, ,7 Mill. kr ,5 142,5 171,9 183,1 Sum pensjonskostnad + amortisering Pensjonskostnad inkl. rentegarant/adm.kostn. Amort. tidl. års premieavvik Bykassens regnskap for 2016 er godskrevet med et premieavvik på 60,7 millioner kroner. Dette er lavere enn på mange år, og må ses i sammenheng med bystyrets vedtak om å dekke 40 millioner kroner av reguleringspremie i 2016 med bruk av premiefond. Samtidig er det dekket inn 84,3 millioner kroner av tidligere års premieavvik 3. Dette innebærer at akkumulert premieavvik er redusert med 23,6 millioner kroner i 2016, og utgjør ved årets utgang 596,2 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift. Det akkumulerte premieavviket utgjør imidlertid isolert sett en betydelig likviditetsmessig belastning for Drammen kommune. I forhold til revidert budsjett viser pensjonsområdet en netto mindrebelastning på 9 millioner kroner. Dette skyldes høyere premieavvik enn budsjettert samt for høy avsetning til dekning av reguleringspremie. Sentral lønnsreserve Bykassens lønnsutgifter har økt med om lag 3,6 prosent i Av dette utgjør vekst som følge av lønnsoppgjørene om lag 2,4 prosent. Som tidligere varslet var det forventet enn besparelse i den sentrale lønnsreserven. Etter at alle lønnsoppgjør var gjennomført viser lønnsreserven en besparelse på 6,2 millioner kroner. Refusjon feriepenger av sykelønn Refusjon feriepenger av sykelønn fra NAV inntekstføres på sentralt ansvar under området fellesutgifter og ufordelte poster. Opprinnelig var det budsjettert med 6 millioner kroner på denne posten, men budsjettet ble ved behandleingen av 2. tertialrapport oppjustert til 12 millioner kroner. Dette skyldes endret føringspraksis (periodisering) i forbindelse med overgangen til nytt HRsystem. Fra og med 2016 inntekstføres refusjonskravene fortløpende, mens de tidligere ble inntektsført etterskuddsvis det påfølgende regnskapsåret. Dette innebærer at det i 2016 er innteksført refusjon både for 2015 og Amortiseringsperioden for tidligere års premieavvik er 15 år for avvik oppstått i regnskapsårene for , mens den ble redusert til 10 år for avvik oppstått i perioden For premieavvik som oppstår fra og med regnskapsåret 2014 skal amortiseringsperioden være 7 år 13

16 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Regnskapet for 2016 viser inntekter fra refusjon feriepenger av sykelønn på 13,8 millioner kroner, som er 1,8 millioner kroner mer enn det oppjusterte budsjettanslaget. 2.8 Årsoppgjørsdisposisjoner Som nevnt tidligere i årsberetningen har Drammen bykasse et netto driftsoverskudd på 185,5 millioner kroner i Etter gjennomførte årsoppgjørsdisposisjoner er regnskapet gjort opp med et udisponert resultat (overskudd) på 87,2 millioner kroner. Disponering av overskuddet vil bli avgjort av bystyret ved behandlingen av årsregnskapet for Rådmannen vil til behandlingen av bykassens regnskap for 2016 foreslå at overskuddet tilføres disposisjonsfondet. Drammen bykasse årsoppgjørsdisposisjoner 2016 Millioner kroner Regnskap 2016 Budsjett 2016 Avvik i kr Forbruk i % Regnskap 2015 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -185,5-55,5 129,9 334 % -203,2 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER 98,2 55,5-42,7 562,0 % 42,4 Avsetninger til disposisjonsfond 204,0 203,6-0,4 100,0 % -79,0 Avsetninger til bundne fond 48, ,6 100,0 % 107,4 Overføring til investeringsregnskapet 103,9 103,9 0,0 0,0 % 40,0 Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbruk -160,8-160,8 0,0 141,6 % 5,7 Bruk av disposisjonsfond -67,1-67,1 0,0 100,0 % 54,8 Bruk av bundne fond -30,3-27,4 2,9 100,0 % -49,6 Avsetning/bruk VA-fond -0,2 3,3 3,4 20,5 % -36,8 ÅRETS RESULTAT -87,2-0,0 87,2 896 % -160,8 I samsvar med budsjetterte forutsetninger er det foretatt avsetning til disposisjonsfond med 204 millioner kroner i Avsetningen er delvis finansiert med bruk av bykassens resultat (overskudd) fra 2015 på 160,8 millioner kroner. Det er brukt 67,1 millioner kroner fra disposisjonsfondet, slik at netto avsetning er på 137 millioner kroner. Disposisjonsfondet utgjør etter dette 423 millioner kroner. Hvis det i tillegg tas hensyn til udisponert årsresultat i 2016 på utgjør samlet reserve 510 millioner kroner per utgangen av Dette innebærer at de justerte økonomiske handlingsreglene for kommunens reserver som bystyret vedtok ved behandlingen av økonomiplan er oppfylt med god margin. Det vises til nærmere omtale i årsberetningens del 4.3 Fondsreserver. Ubrukte øremerkede bevilgninger innenfor programområdene er avsatt til bundne fond med 48,3 millioner kroner 4, mens det er inntektsført 30,5 millioner kroner fra tidligere bundne avsetninger. Beløpene inkluderer avsetning til selvkostfond vann med 5,8 millioner kroner og bruk av selvkostfond avløp med 0,2 millioner kroner. Det vises til nærmere omtale av selvkostberegningene for vann- og avløpsområdet i årsberetningens del 5.2 Selvkostberegninger. Det er i samsvar med budsjetterte forutsetninger overført 103,9 millioner kroner til investeringsregnskapet til egenfinansiering av bykassens investeringer. Dette beløpet inkluderer generell finansiering fra driften på 98 millioner kroner samt diverse egenfinansieringer av investeringer innenfor programområdene. I tillegg gjelder 1,5 millioner kroner flytting av midler fra bundet driftsfond til bundet investeringsfond. 4 Avsetning til bundne driftsfond inkluderer avsetning av årets overskudd på 4,0 millioner kroner for interkommunale samarbeid etter kommunelovens 27 og 28 14

17 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Drammen bykasse - økonomisk oversikt drift 2016 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Noter Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2015 Ufordelt budsjett Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestepr Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

18 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Investeringsregnskapet 2016 Kommunens investeringer er fordelt på to regnskap Drammen bykasses investeringsregnskap som omfatter teknisk infrastruktur, IKT-investeringer og andre større utstyrsanskaffelser, og Drammen Eiendom KF's investeringsregnskap som omfatter alle bygningsmessige investeringer. Drammen kommune har hatt brutto investeringsutgifter på 579,8 millioner kroner 5 i Dette er 38,7 millioner kroner høyere enn i Som det fremgår av figuren nedenfor er dette det nest laveste årlige investeringsnivået den siste tiårsperioden, når investeringsutgiftene er omregnet til 2016-kroner. Brutto investeringsutgifter 2015 og 2016 (løpende kroner)* Millioner kroner Regn Regn Budsj Avvik Drammen bykasse 298,6 321,7 435,7 114,0 Drammen Eiendom KF 242,5 258,1 332,5 74,4 Brutto investeringsutgifter - totalt 541,1 579,8 768,2 188,4 *) Investeringsutgifter i regi av D-IKT er holdt utenfor bykassens investeringsutgifter Drammen kommunes investeringsutgifter (i faste 2016-kroner)* 1000,0 Drammen kommune - bto. investeringsutgifter (2016-kroner) 800,0 600,0 400,0 200,0 0, *) Investeringsutgifter i regi av D-IKT er holdt utenfor investeringsutgiftene Det er i 2016 gjennomført investeringsprosjekter i Drammen bykasse for 321,7 millioner kroner og for 258,1 millioner kroner i regi av Drammen Eiendom KF. Dette er 188,4 millioner kroner lavere enn budsjettert. Mindreforbruket fordeler seg med 114,0 millioner kroner i bykassen ekslusiv D-IKT og 74,4 millioner kroner i Drammen Eiendom KF. Dette innebærer at samlet mindreforbruk er redusert fra 273,4 millioner kroner i Det har i 2016 vært fokus på å tilpasse investeringsrammene bedre til realistisk framdrift i prosjektene. Ut fra rapportert status er det både i 1. og 2. tertialrapport 2016 foretatt betydelige 5 Investeringer i regi av Drammensregionens IKT (D-IKT) er holdt utenfor, da disse investeringene i sin helhet refunderes over Drammen bykasses og øvrige deltakerkommuners investeringsregnskap 16

19 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 nedjusteringer av investeringsrammene. Samlet er investeringsbudsjettene nedjustert med 132 millioner som følge av endret periodisering i 2016 fordelt med 33,2 millioner kroner for bykassen og 98,8 millioner kroner for Drammen Eiendom KF. Det registreres likevel at behovsvurderingene som ble gjort per 2. tertialrapport 2016 ikke har truffet godt nok, og at mindreforbruket, spesielt innenfor bykassens investeringsregnskap, er for høyt. Samtidig må det understrekes at de ubrukte bevilgningene per utgangen av 2016 i stor grad er knyttet til pågående investeringer hvor det kan være vanskelig å estimere hvor mye som påløper innenfor kalenderåret. Bykassens investeringsregnskap er nærmere omtalt nedenfor. For Drammen Eiendom KF s investeringsregnskap vises til omtale i Drammen kommunes årsmelding 2016, samt foretakets egen årsberetning. Denne vil bli forelagt bystyret i forbindelse med behandlingen av foretakets årsregnskap for Drammen bykasses investeringsregnskap 2016 Tabellen nedenfor viser hovedstørrelsene i bykassens investeringsregnskap for Drammen bykasse investeringsregnskap 2016 Noter Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Avvik 2016 Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Kjøp av aksjer og andeler Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Momskompensasjon investeringer Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Investeringsregnskapets finansieringsbehov Tabellen ovenfor viser et finansieringsbehov i bykassens investeringsregnskap på 736,2 millioner kroner i Det er i det etterfølgende gitt kortfattede forklaringer til beløpene: Investeringer i anleggsmidler Det er utgiftsført investeringer i anleggsmidler for 362,3 millioner kroner. Dette inkluderer investeringer gjennomført i regi av D-IKT på vegne av Drammen bykasse og de øvrige 17

20 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 samarbeidskommunene, og blåser opp investeringsutgiftene med 40,6 millioner kroner. Brutto investeringsutgifter er 111,5 millioner kroner lavere enn budsjettert, eller 114 millioner kroner lavere enn budsjett når D-IKT holdes utenfor. Behovet for nedjustering av investeringsbudsjettet som følge av endret framdrift har blitt vurdert i forbindelse med 1. og 2. tertialrapport Ut fra rapportert status ble det foretatt en nedjustering av investeringsutgiftene med 33,2 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport. Faktisk påløpte utgifter har imidlertid vist seg å bli vesentlig lavere enn anslått. Avviket skyldes i stor grad forskjøvet framdrift i prosjekter innenfor programområdene 04 Byutvikling (Knutepunktutvikling), 05 Helse og omsorg (velferdsteknologi og Livsgledesykehjem) og 11 Vei og 14 Vann og avløp. Det er gitt nærmere forklaringer på mindreforbruket i del 3.2 Investeringer i programområdene. Utlån o Det er lånt ut 259,8 millioner kroner i Startlån i Dette er 40,2 millioner kroner mindre enn vedtatt budsjettramme. Ved behandlingen av 1. tertialrapport 2016 ble lånerammen utvidet fra 175 millioner kroner til 300 millioner kroner, tilsvarende lånetilsagnet fra Husbanken. Korrigert for ubrukte lånemidler på 8,7 millioner kroner per utgangen av 2015, utgjør ubrukte lånemidler 48,9 millioner kroner per utgangen av o Det er i tillegg lånt ut kroner gjennom ordningen med depositumlån, som ble iverksatt i Utlånene er finansiert ved bruk av depositumfondet som per utgangen av 2016 står til rest med nesten 0,9 millioner kroner, jfr. tidligere vedtak i bystyret 6. Avdrag på lån Der utgiftsført avdragsutgifter på 48,2 millioner kroner, som er 1,3 millioner kroner mer enn budsjettert. Dette gjelder ordinære avdrag til Husbanken (startlån) på 17,3 millioner kroner, samt tilbakebetaling av ekstraordinært innfridde startlån fra 2015 med 30,9 millioner kroner. Tilbakebetaling av ekstraordinært innfridde lån er finansiert med tidligere avsatte midler. Kjøp av aksjer og andeler Det har i bykassens investeringsregnskap for 2016 påløpt 26,9 millioner kroner til kjøp av aksjer og andeler. Dette er 0,3 millione rkroner mindre enn bevilget ramme på 27,2 millioner kroner. o Aksjeinnskudd på 15 millioner kroner i oppstratskapital for Drammen kommune Eiendomsutvikling AS o Innenfor en bevilgningsramme på 0,7 millioner kroner har Drammen kommune i 2016 kjøpt aksjer i Enter Kompetanse AS for nesten 0,3 millioner kroner o Investeringsregnskapet for 2016 er belastet med egenkapitalinnskudd til Drammen kommunale pensjonskasse på 10,0 millioner kroner og til KLP på nesten 1,6 millioner kroner. Dette er nesten 0,1 millioner kroner høyere enn budsjettert beløp på 11,5 millioner kroner. Avsetninger Avsetninger mv. er utgiftsført med 39 millioner kroner i Dette gjelder i hovedsak følgende: o Ekstraordinære avdrag og innfridde startlån i 2016 på totalt 43,9 millioner kroner er avsatt til bundet investeringsfond, mens 30,9 millioner kroner i tilsvarende avsetning fra 2015 er disponert fra fondet. Dette gir en netto avsetning på 13 millioner kroner i Denne avsetningen er ikke budsjettert. 6 Med hjemmel i Boligsosial handlingsplan vedtok bystyret ved behandlingen av 1. tertialrapport 2012 å sette av 1 million kroner til depositumfond innenfor disposisjonsfondets ramme. 18

21 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 o Ubrukt andel investeringsbidrag fra Buskerudbyen til etablering av ny holdeplasstruktur på Bragernes er avsatt til bundet investeringsfond med 22,8 millioner kroner. Denne avsetningen er ikke budsjettert. o Det avsatt 1,7 millioner kroner til ubundet investeringsfond. Dette er i underkant av 0,1 millioner kroner mer enn budsjettert. o I samsvar med budsjett er 1,5 millioner kroner avsatt til tapsfond for startlån. I samsvar med samtykke fra Husbanken er finansiert med ubrukte midler til etableringstilskudd. o Tilfluktsromfondet er godskrevet renteinntekter på kroner Finansiering av investeringsregnskapet Investeringsregnskapets finansieringsbehov for 2016 på 736,2 millioner kroner er finansiert gjennom følgende kilder: Bruk av lånemidler Det er inntektsført 397,2 millioner kroner i bruk av lånemidler i investeringsregnskapet for Av dette er 259,8 millioner kroner benyttet til finansiering av videreutlån (startlån), mens 137,4 millioner kroner er brukt til finansiering av bykassens investeringer. Samlet bruk av lån er 147,1 millioner kroner mindre enn budsjettert, fordelt med 40,2 millioner kroner knyttet til videreutlån og 106,9 millioner kroner knyttet til lån til investeringsformål. Sistnevnte må blant annet ses i sammenheng med ubrukte investeringsbevilgninger på 111,5 millioner kroner ekslusive D-IKT. Mottatte avdrag Mottatte avdrag på utlån er inntektsført med totalt 68,7 millioner kroner. Dette er 14,2 millioner kroner mer enn budsjettet, og kan i det alt vesentlige forklares med høyere ekstraordinære avdrag og innfrielser av Startlån enn forutsatt. Investeringsrefusjoner og tilskudd Det er inntektsført totalt 124,8 millioner kroner i investeringstilskudd og refusjoner i Dette er 2,2 millioner kroner mer enn budsjettert. Av inntektsført beløp utgjør investeringsrefusjoner til D-IKT fra deltagerkommunene 28,8 millioner kroner. For øvrig består inntektene i hovedsak av refusjoner fra spillemidler og bidrag fra andre aktører til investeringer innenfor teknisk infrastruktur. Inkludert i dette er 3,5 millioner kroner fra statstilskudd til Fjell 2020 og 52,1 millioner kroner fra Buskerudbysamarbeidet. I tillegg er det mottatt 15 millioner kroner i ekstraordinært eieruttak fra Drammen Eiendom KF, som i samsvar med bystyrets vedtak er benyttet til aksjeinnskudd i Drammen Kommune Eiendomsutvikling AS. Det vises for øvrig til note 21 til årsregnskapet der mottatte investeringsrefusjoner er nærmere spesifisert. Kompensasjon merverdiavgift Fra og med regnskapsåret 2014 inntektsføres momsrefusjon fra investeringer direkte i investeringsregnskapet. Det er i 2016 inntektsført totalt 45,5 millioner kroner i momskompensasjon. Av dette er 7,5 millioner kroner refusjon for investeringer i regi av D-IKT. Disse inntektene føres direkte mot D-IKT s anskaffelser, som viderefaktureres samarbeidskommunene eksklusiv merverdiavgift. Momskompensasjon på 0,5 millioner kroner i forbindelse med samarbeidsprosjekter innenfor programområde 04 Byutvikling er ført direkte mot prosjektene. Øvrige inntekter fra momsrefusjon på 37,5 millioner kroner inngår som felles 19

22 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 finansiering av bykassens investeringer. Disse inntektene er 8,7 millioner kroner høyere enn budsjettert. Bruk av fond Det er inntekstført til sammen 2,0 millioner kroner i bruk av fond i 2016: o Bruk av ubundet investeringsfond er i samsvar med budsjettforutsetningen inntektsført med 1,6 millioner kroner. o Det er disponert kroner fra avsetning til dekning av tap på startlån i Det er ikke budsjettert med dette. Overføring fra driftsregnskapet Investeringsregnskapet for 2016 er i samsvar med budsjett finansiert med 103,9 millioner kroner som er overført fra bykassens driftsregnskap. Dette beløpet inkluderer generell finansiering fra driftsregnskapet på 98 millioner kroner samt diverse egenfinansieringer av investeringer innenfor programområdene. I tillegg gjelder 1,5 millioner kroner flytting av midler fra bundet driftsfond til bundet investeringsfond. 3.2 Investeringer i programområdene Tabellen nedenfor viser fordelingen av bykassens anleggsinvesteringer i 2016 fordelt per programområde. Som det fremgår av tabellen er det et samlet mindreforbruk på 111,5 millioner kroner i forhold til justert budsjett. Hvis D-IKT holdes utenfor, jfr. tidligere omtale, er mindreforbruket i programområdene 1-14 på 114,0 millioner kroner. Dette innebærer at investeringsutgiftene har blitt vesentlig lavere enn lagt til grunn i vurderingene per 2. tertialrapport På grunnlag av vurdering av investeringsbehovet resten av året ble bykassens investeringsbudsjett trukket ned med 33,2 millioner kkorner ved behandlingen av 2. tertialrapport. Rådmannen vil i tilknytning til 1. tertialrapport 2017 vurdere i behovet for rebevilgning av de ubrukte investeringsmidlene. Drammen bykasse - brutto investeringsutgifter 2016 per programområde Prog Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Avvik Barnehage Oppvekst Samfunnssikkerhet Byutvikling Helse-, sosial- og omsorgstjenester Kultur Ledelse, organisering og styring Idrett, park og natur Politisk styring Vei Grunnskole Introduksjonstjenester Vann og avløp Interkommunalt samarbeid Sum

23 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Nærmere om årets mindreforbruk Mindreforbruket i bykassens investeringsregnskap på 111,5 millioner kroner skyldes at faktisk påløpte utgifter i 3. tertial ble en god del lavere enn forutsatt. Dette må ses i forhold til forskjøvet prosjektering/framdrift og anskaffelser i prosjekter innenfor programområdene 04 Byutvikling, 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester, 11 Vei og 14 Vann og avløp. 04 Byutvikling Mindreforbruk på 47,4 millioner kroner kan først og fremst henføres til prosjektet Ny holdeplasstruktur Bragernes. Budsjettet for 2016 er oppjustert som følge av store overføringer fra Buskerudbyen på 44 millioner kroner til prosjektet. Dette innebærer at tilskuddet delvis er mottatt på forskudd og ubrukt andel av bidraget er avsatt til bundet investeringsfond med nesten 23 millioner kroner. 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester Mindreforbruk på 21,7 millioner kroner kan i hovedsak henføres til prosjektene Velferdsteknologi og digitalisering HSO og Livsgledesykehjem. Dette må ses i forhold til pågående prosesser for anskaffelse av pasientvarslingssystem, GPS, elektroniske medisinskap, løftestoler og elektroniske låser. Anskaffelsesprosesser i denne størrelsesordenen er tidkrevende, og utgiftene vil først komme i Vei Mindreforbruk på 14,4 millioner kroner kan i hovedsak forklares med utsettelse av prosjekter innenfor planlagt oppgraderingsprogram for kommunale veier med nesten 7 millioner kroner på grunn av tidlig snøfall i november. I tillegg har det påløpt om lag 4 millioner kroner mindre enn budsjettert til prosjektet Spiralen utbedring/vanntetting. 11 Vann og avløp Mindreforbruk innenfor programområdet på 115,3 millioner kroner til tross for nedtrekk av investeringsrammen med 18,2 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport Ingen større forsinkelser, mens mindreforbruket fordeler seg på flere pågående prosjekter. Største investeringsprosjekter i 2016 Innenfor bykassens investeringsregnskap er det i 2016 brukt mest penger innenfor programområde 14 Vann og avløp med 106,3 millioner kroner. De ti største enkeltprosjektene utenom VA-området innenfor Drammen bykasses investeringsregnskap i 2016 er: Drammen Park oppgradering fase 2 28,7 mill. kr Ny holdeplass-struktur Bragernes 21,4 mill. kr * Kunstis-/kunstgressbane Konnerud 14,2 mill. kr Oppgradering Haugesgate: Kryss Vinjesgate Konggata 10,2 mill. kr IKT Nytt lønns- og personalsystem 9,2 mill. kr Oppgradering kommunale veier (asfaltering/forarbeider) 8,4 mill. kr Rullering av digitalt utstyr i skolene 7,7 mill. kr IKT nye informasjons- og styringssystemer 6,6 mill. kr Samarbeidsprosjekter med andre utbyggere 6,3 mill. kr Oppgradering av inventar og utstyr i skolene 5,9 mill. kr *) Finansiert med bidrag fra Buskerudbyen 21

24 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Drammen bykasses balanse pr Balansen viser forholdet mellom kommunens bokførte eiendeler på den ene siden, og summen av gjeld og egenkapital på den andre siden per 31. desember hvert år. Balansen gir blant annet grunnlag for å vurdere utviklingen i kommunens likvide stilling og finansielle balanse. I det etterfølgende er enkelte forhold knyttet til Drammen bykasses balanse ved utgangen av 2016 nærmere omtalt. Drammen bykasse balanse per Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik *) Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig overskudd - DK Likviditetsreserve/endring periodiseringsprinsipp Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik *) Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 *) Akkumulert premieavvik utgjør netto 596,2 millioner kroner pr

25 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Likviditet Utviklingen i saldo på kommunens konsernkonto gir et bilde av utviklingen i driftslikviditeten. Konsernkontoen inneholder kontiene til alle enhetene som ligger under den juridiske enheten Drammen kommune. Ved planlegging og opptak av nye lån og /eller refinansiering av eksisterende lån tas det hensyn til utviklingen i likviditeten i året. Drammen kommune benytter seg av den ledige likviditeten som er tilgjengelig i løpet av året for om mulig å utsette låneopptaket til et senere tidspunkt. Som det fremgår av figuren nedenfor har det vært positiv likviditet i hele 2016, med et gjennomsnitt for året på 467,8 millioner kroner. Likviditeten har gradvis blitt bedre utover året. Det er ikke foretatt noen plassering av overskuddslikviditet i pengemarkedsfond med lav risiko i Dersom den positive trenden fortsetter i starten av 2017 vil rådmannen sette i gang arbeid med å plassere deler overskuddslikviditet i pengemarkedsfond med lav risiko, i henhold til vedtatt finansreglement. Drammen Eiendom KF, som er den største låntakeren i lånefondet har hatt lavere aktivitet i 2016 på større investeringsprosjekter og byggelånstrekket har vært moderat, og ved utgangen av 2016 var saldo 90,2 millioner. Lånefondet har ubrukte lånemidler på 93,6 millioner kroner per utgangen av Gjennomsnittssaldo per måned konsernkonto bank (løpende kroner) 800 Konsernkonto bank Gjennomsnittlig per måned Millioner Jan Feb Mars April Mai Juni Juli Aug Sept Okt Nov Des Måned Rådmannen vurderer likviditetssituasjonen som god, og det forventes at dette fortsetter i De etterfølgende analyser omfatter kun bykassens likviditetsutvikling. Arbeidskapitalen er differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Negativ arbeidskapital er normalt en indikasjon på at likviditeten er svekket. Som tabellen nedenfor viser er bykassens arbeidskapital positiv og den har styrket seg gradvis fra I forhold til 2015 er arbeidskapitalen styrket med 141,4 millioner kroner i

26 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Likviditetsgradene 1 og 2 benyttes ofte som indikatorer på virksomhetens likviditet. Likviditetsgrad 1, som viser forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, skal helst være >2, dvs. at minst halvparten av omløpsmidlene skal være finansiert med langsiktig kapital. Likviditetsgrad 2, som viser forholdet mellom de mest likvide omløpsmidlene (kasse, bank) og kortsiktig gjeld, skal helst være >1, dvs. at den kortsiktige gjelden i sin helhet bør være finansiert med midler som raskt kan gjøres likvide. Som tabell og graf nedenfor viser ligger begge disse indikatorene for bykassen lavere enn anbefalt nivå i hele perioden I midlertid viser begge indikatorene en positiv utvikling som bekrefter den forbedrede likviditeten. Det understrekes at dette er en analyse basert på balanseførte verdier ved årets utgang, som ikke fanger opp svingningene gjennom året. Likviditetsindikatorer Drammen bykasse (løpende priser) Endring Arbeidskapital arbeidskapital Likviditetsgrad Likviditets- (1000 kr) (1000 kr) 1 grad ,26 0, ,29 0, ,43 0, ,66 0, ,81 0,52 Likviditetsgrad 1 og 2 Likviditetsgrad Likviditetsgrad 1 og 2 2,00 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0, Likviditets-grad 1 1,26 1,29 1,43 1,66 1,81 Likviditets-grad 2 0,15 0,19 0,15 0,17 0, Langsiktig gjeld og utlån Ekstern finansiering av investeringer i bykassen og de kommunale foretakene ut over merverdiavgiftskompensasjon og tilskudd, finansieres ved eksterne låneopptak i Drammen kommunes lånefond. Figuren nedenfor viser utviklingen i kommunens samlede lånegjeld som er tatt opp gjennom Lånefondet. I denne gjelden er formidlingslån fra Husbanken ikke inkludert, da disse ligger i bykassens balanse. Som det fremgår er lånegjelden ved utgangen av 2016 på millioner kroner. I løpet av 2016 økte lånegjelden med 76 millioner kroner. Det ble i løpet av 2016 tatt opp nye lån på 294 millioner kroner og betalt avdrag på 218 millioner kroner. Total låneramme for 2015 var på 653,6 millioner kroner. Total låneramme for 2016 var på 428,6 millioner kroner. Årets låneopptak må sees i sammenheng med investeringsaktiviteten i Drammen Eiendom KF og at det er et etterslep på flere investeringsprosjekter. 24

27 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Drammen kommunes lånegjeld utvikling (Løpende priser) Drammen kommunes lånefond - status Ubrukte lånemidler Øvrige utlån (KF mv.) Bykassen - øvrige formål Bykassen - Vann og avløp Drammen Eiendom KF Sum utlån Lånefondet pr Figuren viser også utviklingen i Drammen kommunes lånegjeld de siste syv årene, fordelt mellom bykassens vann- og avløpsrelaterte gjeld, bykassens øvrige gjeld til investeringer og Drammen Eiendom KF. Figuren viser også utviklingen i ubrukte lånemidler. Per er det ubrukte lånemidler på 104 millioner kroner i Lånefondet. Drammen Eiendom KFs lånegjeld finansieres i stor grad av bykassen gjennom virksomhetenes husleier, mens lånegjelden knyttet til investeringer innenfor vann- og avløpsområdet finansieres gjennom VA-gebyrene. Av kommunens låneportefølje per utgangen av 2016 er cirka 47 prosent knyttet til kortsiktige rentevilkår, mens resterende 53 prosent er sikret enten gjennom faste renter eller rentebytteavtaler. Det har i 2016 vært en liten økning i sikring av faste renter sammenlignet mot Rentene har i 2016 vært historisk lave slik at det har vært inngått gode rentesikringsavtaler. Eksempelvis ble det inngått en rentesikringsavtale på 200 millioner kroner i 10 år til 1,44 prosent rente. Rentesikret andel av låneporteføljen pr Fordeling mellom flytende og fast rente Flytende rente 47 % Fast rente 53 % 25

28 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 For nærmere omtale av Drammen kommunes samlede lånegjeld per utgangen av 2016 vises til årsberetning for Drammen kommunes lånefond samt Drammen kommunes finansrapport som forelegges bystyret som egne saker. Drammen bykasses langsiktige lånegjeld I bykassens balanse pr utgjør langsiktig gjeld 3 029,1 millioner kroner, mot 2 768,3 millioner kroner per utgangen av Dette innebærer at bykassens lånegjeld har økt med 260,8 millioner kroner i Av samlet gjeld utgjør 2 228,7 millioner kroner bykassens gjeld til lånefondet, mens 800,4 millioner kroner er formidlingslån (Startlån) i Husbanken. Drammen bykasses langsiktige gjeld til lånefondet Bykassens låneforpliktelse VA Investeringer Lån til øvrige investeringer Totalt rentebasert inntektsgrunnlag Av bykassens gjeld til lånefondet er 55 prosent knyttet til investeringer innenfor vann- og avløpsområdet, og er således sikret gjennom rentebaserte inntekter. I tillegg til ekstern gjeld omfatter denne balansegruppen bykassens pensjonsforpliktelser på til sammen 5 056,7 millioner kroner pr. utgangen av Korrigert for innestående pensjonsmidler på 4 412,3 millioner kroner utgjør netto pensjonsforpliktelse 644,4 millioner kroner. Dette er en økning på 122,3 millioner kroner i forhold til Bykassen har også utlån som til sammen beløper seg til 888,6 millioner kroner per utgangen av Dette er en økning på 197,2 millioner kroner fra 2015, og kan i hovedsak forklares ved økt utlån av Startlån. Utlånene er knyttet til følgende forhold: Ansvarlig lån Energiselskapet Buskerud AS (125 mill. kr) og formidlingslån (716 mill. kr), samt ansvarlig lån Drammen kommunale Pensjonskasse, lån til Lindum AS og Drammen Scener AS på til sammen 42,7 millioner kroner. 4.3 Fondsreserver Tabellen nedenfor viser status for bykassens fondsreserver som per utgangen av 2016 utgjør 579,9 millioner kroner. Fondsreservene er økt med 192,2 millioner kroner i løpet av Drammen bykasse fondsreserver (løpende priser) Millioner kroner Endring Disposisjonsfond (ubundet drift) 175,2 228,4 286,1 423,0 137,0 Bundne driftsfond 42,4 53,8 62,3 80,4 18,2 Ubundne investeringsfond 2,1 2,1 2,1 2,1 0,1 Bundne investeringsfond 32,1 66,7 37,3 74,3 37,0 Sum fondsavsetninger 251,8 351,0 387,7 579,9 192,2 Ubundet driftsfond (disposisjonsfondet) I samsvar med budsjetterte forutsetninger er det foretatt netto avsetning til disposisjonsfond med 137 millioner kroner i Disposisjonsfondet utgjør etter dette 423 millioner kroner. Det må i tillegg tas hensyn til udisponert årsresultat i 2016 på 87,2 millioner kroner. Rådmannen vil til 26

29 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 behandlingen av bykassens regnskap for 2016 foreslå at overskuddet tilføres disposisjonsfondet, slik at samlet reserve etter dette utgjør 510,2 millioner kroner. Ved behandlingen av økonomiplan vedtok bystyret reviderte og skjerpede handlingsregler for oppbygging av reserver. De reviderte reglene tilsier en generell fondsreserve på minst 5 prosent av brutto driftsinntekter, et rentesikringsfond på 2 prosent av samlet lånegjeld samt minst 20 millioner kroner i eier-risikofond. Som det fremgår av tabellen nedenfor er disse målene oppfylt med god margin per utgangen av Ved utgangen av 2016 utgjør disposisjonsfondet 8,7 prosent av bykassens brutto driftsinntekter. Det er en økning fra 6,3 prosent per utgangen av Tas det hensyn til udisponert årsresultat utgjør samlet reserve 10,5 prosent av brutto driftsinntekter per utgangen av Frie reserver status per (millioner kroner) Mill. kroner Saldo disposisjonsfond pr ,1 Bruk/avsetning i 2016: Avsetning i driftsregnskapet 204,0 Bruk i driftsregnskapet -67,1 Saldo pr **) 423,0 Udisponert overskudd ,2 Fri reserve inkl. udisponert resultat pr ,2 Generell reserve (tilsv. 5% av bto. driftsinntekter) 243,0 "Rentesikringsfond" (2% av brutto lånegjeld) 109,6 "Eier-risikofond" 20,0 Handlingsreglenes reservekrav pr *) 372,6 *) Basert på justert budsjettreglement vedtatt av bystyret **) Inklusiv tidligere vedtatt bruk av disposisjonsfondet med inntil 48,7 mill. kr Figuren nedenfor viser utviklingen i bykassens disposisjonsfond, som i perioden har vokst fra om lag 90 til 423 millioner kroner. Rentesikringsfondets beregnede andel av disposisjonsfondet er synliggjort i figuren fra opprettelsen i 2010 og eier-risikofond er synliggjort fra og med For årene er også vist udisponert årsresultat som utgjør en tilleggsreserve utover midler avsatt til disposisjonsfondet. 27

30 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Frie reserver utvikling i perioden (i løpende priser) Utvikling reserver Generell fondsreserve (min. 5%) * Rentesikringsfond 600 Eier-risikofond Udisponert årsresultat Bundne driftsfond Bundne driftsfond viser en netto økning på 18,2 millioner kroner og utgjør 80,4 millioner kroner per utgangen av Økningen skyldes blant annet større avsetning av ubrukte ørmerkede tilskudd i programområdene, høyere akkumulert avsetning innenfor vann- og avløpstjenestene og større avsetning knyttet til de interkommunale samarbeidenes akkumulerte årsresultat. For nærmere omtale at de interkommunale samarbeidenes resultat for 2016 vises til årsberetningens del 6 og note 13 til bykassens regnskap. De største avsetningene innenfor gruppen bundne driftsfond pr er vist i tabellen nedenfor. Bundne driftsfond per Millioner kroner Endring Ubrukte ørmerkede bevilgninger programområdene 27,7 23,6 34,0 10,3 Årsresultat interkommunalt samarbeid (jfr. KL 27 og 28) 6,4 13,5 17,5 4,0 Vann- og avløpsfond (netto overdekning) 7,5 13,3 18,9 5,6 Avsetning ubrukte tilskuddsmidler Husbanken 11,1 11,1 9,0-2,0 Øvrige bundne driftsfond 1,1 0,9 1,1 0,2 Sum bundne driftsfond 53,8 62,3 80,4 18,2 Ubundet investeringsfond Ubundne investeringsfond viser ved utgangen av 2016 en saldo på 2,1 millioner kroner, og er tilnærmet uendret i forhold til

31 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond utgjør 74,3 millioner kroner ved utgangen av 2016, tilsvarende en økning på 37 millioner kroner i løpet av året. Økningen skyldes i hovedsak stor økning i ekstraordinært innfridde startlån som er avsatt til fond. Avsetningen på 43,9 millioner kroner vil bli benyttet til nedbetaling av lånegjelden i Husbanken i Drammen kommune mottok til sammen 44,5 millioner kroner i bidrag fra Buskerudbyen til etablering av ny holdeplasstruktur i Bragernes sentrum. Nesten 30 millioner kroner av bidraget ble overført i desember. Påløpte utgifter i 2016 er betydelig lavere enn det mottatte bidraget, og 22,8 millioner kroner er avsatt til bundet investeringsfond. I tillegg er tapsavsetningen for startlån økt med 1,1 millioner kroner. Sett på bakgrunn av den store økningen i utlån av startlån de seneste årene, ga Husbanken i 2016 kommunen tillatelse til å disponere 1,5 millioner kroner av midlene til etableringstilskudd til å styrke tapsfondet. Det er ført tap på om lag 0,4 millioner kroner mot fondet i De største avsetningene innenfor gruppen bundne investeringsfond pr er følgende: Bundne investeringsfond per Millioner kroner Endring Investeringsfond D-ikt (alle kommuner) 27,7 0,0 0,0 0,0 Avsetning ekstraordinært innfridde Startlån 27,7 30,9 43,9 13,0 Fond holdeplasstruktur Bragernes 0,0 0,0 22,8 22,8 Tilfuktsromfond 8,4 3,3 3,4 0,1 Tapsfond Startlån 2,4 2,4 3,5 1,1 Øvrige bundne investeringsfond 0,5 0,7 0,7 0,0 Sum bundne investeringsfond 66,7 37,3 74,3 37,0 29

32 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Diverse forhold 5.1 Kommunens internkontroll Etter endring i kommunelovens 48 nr 5 skal rådmannen fra og med 2013 kommentere arbeidet for å sikre betryggende kontroll og høy etisk standard i årsberetningen. De overordnede føringene for å sikre god etisk standard er formulert i Drammen kommunes Etikkplakat. Denne gjelder for ansatte, folkevalgte og styrerepresentanter i foretak i Drammen kommune. De etiske retningslinjene er en viktig del av kommunens lederprogram, og er et fundament for kommunalt ansattes utøvelse av arbeidet og således grunnlaget for å sikre god internkontroll. Etikkplakaten fastslår også at enhver skal ha plikt til å bidra til å forebygge og varsle om kritikkverdige forhold i kommunen, og det er utarbeidet egen rutine for dette. Ansvaret for utøvelse av internkontroll følger kommunens organisering. Rådmannens myndighet er hjemlet i kommunelovens 23 nr. 4, 24 nr. 1 og 46, jfr. forskrift om kommunale og fylkeskommunale budsjetter, og Generelt delegeringsreglement for Drammen kommune 4 og 5, vedtatt av Drammen bystyre den Med hjemmel i Generelt delegeringsreglement for Drammen kommune 4 syvende ledd, videredelegerer rådmannen sin myndighet til virksomhetsleder såfremt ikke noe annet er bestemt i lovgivning, av bystyret eller i dette delegeringsreglement. All delegert og videredelegert myndighet utøves i henhold til lover, forskrifter og retningslinjer gitt av overordnet nivå, og innenfor budsjettets rammer og forutsetninger. Kommunens arbeider målrettet for å sikre god økonomisk styring gjennom plan- og budsjettarbeidet og gjennom løpende rapportering. Dette skjer i samspill mellom rådmannens stab, regnskapsavdelingen og virksomhetene. Det er fokus på å sikre at ledere og sentrale medarbeidere tilføres nødvendig kompetanse innenfor økonomistyring og rapportering. Risiko for misligheter begrenses gjennom Regler for bestilling, attestasjon og anvisning i Drammen kommune. Reglementet har retningslinjer for hvilke systemer som skal benyttes i forbindelse med et innkjøp og attestasjon og anvisning skal aldri foretas av samme person. Rådmannen er av bystyret gitt anvisningsmyndighet for hele den kommunale forvaltning. Rådmannen kan foreta en intern delegering av sin anvisningsmyndighet. Ingen kan revidere eller utbetale sine egne anvisninger. Gjennom kortløsninger og betalingsterminaler er det i tillegg arbeidet aktivt med å redusere kontanthåndteringen til et minimum. Drammen kommune har innført elektronisk handel i alle virksomheter i basisorganisasjonen og kommunale foretak. Agresso innkjøp innført som innkjøpssystem til bruk for kommunens virksomheter og foretak, og skal benyttes ved anskaffelser. Innføring av e-handel bidrar til bedre rammeavtalelojalitet og kontroll av innkjøpene. Konsernovergripende kvalitetssystem I 2016 ble det startet opp et administrativt utviklingsarbeid for å etablere et konsernovergripende kvalitetssystem. Kvalitetssystemet skal bidra til bedre egenkontroll ved å sikre kvalitet i tjenesteproduksjonen ved at ulike krav etterleves og ved at vi har god risikokontroll. For å oppnå betryggende kontroll vil tjenestene være gjenstand for regelmessig gjennomgang og revisjon. 30

33 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 I 2016 ble det rekruttert faglige ressurser til dette arbeidet i de store programområdene. Sammen med utviklingskoordinator for kvalitet leder disse arbeidet på konsernnivå. Utviklingsarbeidet består av to faser, hvor den første fasen innebærer utarbeiding av et felles rammeverk for konsernet. I fase to vil et nytt elektronisk verktøy bli anskaffet. I 2016 har arbeidet vært konsentrert om første fase som innebærer at virksomhetene har beskrevet prosesser, utarbeidet nødvendig dokumentasjon og felles retningslinjer samt å definere hva avvik og uønskede hendelser er. Dette arbeidet forsetter i Selvkostberegninger i 2016 Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD) har utarbeidet ny veileder for beregning av selvkost for tekniske tjenester, rundskriv H-3/14 gjeldende fra Den nye veilederen er lagt til grunn for Drammen kommunes selvkostberegninger fra og med regnskapsåret Som utgangspunkt skal ikke inntektene for selvkostområdene overstige selvkost, og eventuelle overskytende inntekter må derfor avsettes til egne fond. I selvkostkalkylene skal det innarbeides kalkulatoriske kapital- og overheadkostnader i tillegg til direkte inntekter og kostnader. De kalkulatoriske kostnadene kan ikke leses direkte ut av bykassens regnskap, og det må derfor utarbeides skyggeregnskap for å få frem selvkostresultatet. Kalkulatoriske rentekostnader skal i henhold til KMD s reviderte veileder baseres på årsgjennomsnittet for 5 års swap-rente tillagt 0,5 prosentpoeng 7. Gjennomsnitt for 5 års swaprente i 2016 var på 1,18 prosent - tilsvarende en kalkulasjonsrente på 1,68 prosent i selvkostberegningene. I tabellen nedenfor viser selvkostregnskap 2016 for tjenesteområdene vann, avløp, renovasjon og byggesak. Selvkostregnskap vann, avløp,- renovasjon og byggesak 2016 Tall i 1000 kroner Vann Avløp Renovasjon Byggesak Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Renter av årets mindreforbruk og tidl. års fondsavsetning Disponering til/fra bundet selvkost Selvkostandel % 100 % 94 % 92 % Saldo pr for bundet selvkostfond Saldo pr for bundet selvkostfond Selvkostregnskapet for vanntjenesten viser i 2016 en overdekning på 5,8 millioner kroner, tilsvarende en selvkostgrad på 107 prosent. Etter dette er akkumulert fond (overdekning) inkl. renter per utgangen av 2016 økt fra 9,8 til 15,6 millioner kroner. Selvkostregnskapet for avløpstjenesten viser i 2016 en underdekning på 0,2 millioner kroner, tilsvarende en selvkostgrad på tilnærmet 100 prosent. Etter dette er akkumulert fond (overdekning) inkl. renter per utgangen av 2016 redusert fra 3,4 til 3,3 millioner kroner. 7 Tidligere selvkostveileder benyttet 3 års statsobligasjonsrente tillagt 1 prosentpoeng. 31

34 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Renovasjonstjenesten for husholdningsavfall inngår ikke i kommuneregnskapet, da denne tjenesten ivaretas av Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (Rfd). Selvkostregnskap for renovasjonsgebyrene inngår i Rfd s regnskap for Dette viser en underdekning på 4,1 millioner kroner i 2016, slik at Drammen kommunes akkumulerte fonsavsetning (overdekning) for renovasjonsordningen er redusert fra 15,2 til 11,0 millioner kroner. Selvkostregnskapet for byggesak viser i 2016 en underdekning på 1,5 millioner kroner, tilsvarende en selvkostgrad på 92 prosent. Det har ikke tidligere år vært grunnlag for å avsette midler til selvkostfond, slik at underdekningen i 2016 ikke kan dekkes mot fond. For flere detaljer vises til nærmere spesifikasjon i note 15 til årsregnskapet. 5.3 Usikre forpliktelser Per utgangen av 2016 har Kommuneadvokaten i Drammensregionen varslet om to uavklarte krav mot barnevernstjenesten med mulige økonomiske konsekvenser for Drammen kommune. Forholdene er også omtalt i note 20 til Drammen bykasses årsregnskap. Varsel 1 om stevning med erstatningskrav mot barneverntjenesten Drammen kommune har mottatt erstatningskrav fra privatperson mot barnevernstjenesten for påståtte forsømmelser og overgrep på institusjonsopphold. Erstatningskravet er ikke nærmere spesifisert. Kommuneadvokatens utgangspunkt er at saken er foreldet, men dette må utredes nærmere. Det ble avholdt møte mellom partene i februar 2016, der kommunen ble orientert om at kravet er i størrelsesorden 7-11 millioner kroner. Det ble i møtet enighet om at privat part skal redegjøre for/fremlegge dokumentasjon av betydning for spørsmålet om foreldelse. Slik dokumentasjon er nå mottatt. Kommunen har gitt tilbakemelding om at det fastholdes at kravet er foreldet. I etterkant av dette har kommunen mottatt søksmål med erstatningskrav slik det fremkommer overfor. Kommunen har nedlagt påstand om frifinnelse og saksomkostninger basert på at et eventuelt krav er foreldet og at det ikke foreligger erstatningsgrunnlag og adekvat årsakssammenheng. Hovedforhandling er omberammet til juni 2017 etter begjæring fra saksøker. Varsel 2 om erstatningskrav mot barneverntjenesten Drammen kommune har mottatt erstatningskrav fra privatperson mot barnevernstjenesten med krav om erstatning som følge av unnlatelser fra barnevernet. Kommunen har gitt tilbakemelding om at man forholder seg til foreldelseslovens frister for foreldelse, og anser ikke at mottak av kravet som fristavbrytende i denne forbindelse. Eventuelt erstatningskrav er foreløpig ikke kjent. Saken er under utredning, og det er per nå ikke mottatt søksmål. 32

35 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Likestilling Status for arbeidet med likestilling og mangfold i 2016 Status for arbeidet med likestilling og mangfold i Drammen kommune i 2016 viser følgende resultater: o Uønsket deltid innenfor programområdet Helse-, sosial- og omsorgstjenester (HSO): - Tilnærmet status quo i arbeidet med å redusere deltid i programområdet Andel små stillinger under 20 prosent er redusert fra 8,6 til 8,0 prosent (fra 107 til 99 stillinger). Andel store stillinger prosent er redusert fra 52,9 til 52,6 prosent (fra 654 til 647 stillinger). o Per 2016 er menns sykefravær cirka 58 prosent av kvinners sykefravær o Økt antall menn i helse- sosial- og omsorgstjenester og barnehage - Andel menn i programområde 05 HSO har økt fra 13,7 til 14,9 prosent - Andel menn i programområde 01 Barnehage har økt fra 7,9 til 9,1 prosent o Økt aldersmangfold - Relativt stabilt seniorresultat de siste 3 år (92,5 prosent av seniorgruppen år sto i stilling i 2016) Kjønnsfordeling i Drammen kommune Tabellen nedenfor viser fordeling mellom kvinner og menn blant de ansatte i Drammen kommune. I forhold til 2015 er det registrert følgende utviklingstrekk i 2016: o Andel kvinner er redusert fra 80,2 prosent til 79,8 prosent, andel menn har økt fra 19,8 prosent til 20,2 prosent. o Gjennomsnittslønnen har økt med 2,6 prosent for kvinner og 1,5 prosent for menn. o Gjennomsnittlig stillingsstørrelse for kvinner har økt fra 80,7 prosent til 81,0 prosent, mens gjennomsnittlig stillingsstørrelse for menn har økt fra 84,5 prosent til 85,2 prosent. o Andel ansatte med fagutdanning eller høyskoleutdanning har økt fra 79,2 prosent til 79,4 prosent. 33

36 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Likestillingstilstand innen et representativt utvalg av stillinger i konsern Stillingsgrupper Linje Linje Rådmannens ledergruppe Virksomhetsleder Mellomleder Lege, psykolog m.m. Ingeniør Sykepleier Hjelpepleier / Helsefagarbeider Andre høyskoleutdannede Undervisningspersonell Lærer uten godkjent utdanning Barne- og ungdomsarbeider Fagarbeider Rådgiver Saksbehandler Pedagogisk medarbeider Pleiemedarbeider Assistent Tillitsvalgte / ombud Høyskolestudent Totalt alle ansatte Ant. personer *) Tallene i tabell over er basert på antall personer/årsverk på månedlig regulativlønn per Plan for arbeid med likestilling og mangfold i 2017 Ant. Årsverk Følgende fokusområder fra 2016 videreføres i 2017: Kvinner Menn Totalt Gjennomsnittsalder Gjennomsnittslønn i kr Gjennomsnittsstilling, i prosent 3 3,0 56, ,0 4 4,0 50, ,0 7 7,0 0,2 3 3,0 57, ,0 4 4,0 51, ,0 7 7,0 0, ,0 49, , ,0 51, , ,0 1, ,6 53, , ,0 49, , ,6 1, ,7 47, , ,0 47, , ,7 4, ,1 48, , ,0 46, , ,1 5, ,3 40, , ,1 42, , ,4 1, ,1 39, , ,9 40, , ,0 1, ,2 43, , ,0 49, , ,2 1, ,0 44, , ,2 48, , ,2 1, ,5 43, , ,6 39, , ,2 8, ,2 43, , ,2 37, , ,4 8, , , ,7 41, , ,6 15, ,7 46, , ,1 41, , ,8 14, ,7 41, , , , ,7 11, ,6 41, , ,3 42, , ,9 10, , , ,2 43, , ,3 15, ,2 42, , ,3 42, , ,5 15, ,7 43, ,6 10 8,8 35, , ,5 0, ,5 45, ,6 11 8,8 34, , ,3 0, ,9 45, ,9 7 6,5 44, , ,4 2, ,7 46, ,0 9 8,5 41, , ,1 2, , , ,0 49, , ,9 5, ,9 51, , ,6 49, , ,5 4, , , ,2 49, , ,8 3, ,9 46, , ,8 48, , ,7 4, ,6 46, , ,2 45, , ,8 7, ,2 46, , ,7 45, , ,9 7, ,5 46, , ,5 36, , ,0 7, ,1 46, , ,4 38, , ,5 7, ,2 41, , , , ,0 8, ,4 40, , ,4 37, , ,8 7, , , ,2 39, , ,1 4, ,4 48, , ,5 45, , ,9 4,3 8 8,0 55, ,0 1 1,0 55, ,0 9 9,0 0,2 7 6,6 52, ,3 2 2,3 49, ,0 9 8,9 0, , , ,0 31 6,1 24, ,7 3 0,6 23, ,3 34 6,7 0, , , ,6 43, , , , , ,5 43, , , Redusere uønsket deltid innenfor helse-, sosial- og omsorgstjenestene 2. Økt nærvær for kvinnedominerte ansattgrupper 3. Økende andel av menn innenfor helse-, sosial- og omsorgstjenester og barnehage 4. Økt aldersmangfold (jfr. IA- avtalens delmål 3/holde fokus på alder og seniorer) Ant. personer Ant. Årsverk Gjennomsnittsalder Gjennomsnittslønn i kr Gjennomsnittsstilling, i prosent Tot. Ant. personer Ant. Årsverk % avt antall ansatte 34

37 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Interkommunalt samarbeid I hht i forskrift for årsregnskap og årsberetning skal interkommunalt samarbeid etter Kommunelovens 27 omtales i note til årsregnskapet til den kommunen eller fylkeskommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Det skal i denne forbindelse angis overføringer til/fra samarbeidet og de deltakende kommunene og fylkeskommunene, samarbeidets egne inntekter i regnskapsåret samt disponeringen av overføringer og inntekter som nevnt. Pr. utgangen av 2016 er følgende interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 og 28 etablert med hovedkontor i Drammen kommune: Betzy interkommunale krisesenter Samarbeidet ble etablert pr 1. januar 2011, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker og Nedre Eiker Drammensregionens Informasjonsteknologi (D-IKT) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen også kommunene Sande, Svelvik og Røyken og Nedre Eiker. Kommuneadvokaten i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum og Nedre Eiker. Kemneren i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken og Hurum. Frydenhaug skole og ressurssenter Dette er en interkommunal grunnskole for klassetrinn for elever med nedsatt funksjonsevne. Det drives også skole fritidsordning (SFO) for elever på klassetrinn. Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Nedre Eiker, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik. Buskerudregionens incestsenter (BRIS) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Sigdal, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Ål og Jevnaker kommuner. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Sigdal og Ål. 35

38 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Regnskapsresultat 2016 Regnskapene for samarbeidsordningene er ført innenfor Drammen bykasses driftsregnskap i 2016, og viser samlet et positivt årsresultat på 4,0 millioner kroner. Regnskapene er imidlertid resultatmessig nøytralisert gjennom føring av netto driftsresultat mot avsetning til eller bruk av bundet driftsfond i Drammen bykasses balanse. Akkumulert fondsavsetning for de interkommunale samarbeidene utgjør 17,5 millioner kroner ved utgangen av Med unntak av Frydenhaug skole, som hadde et negativt resultat på 0,7 millioner kroner, hadde øvrige samarbeidene positivt resultat i Samtlige samarbeid har per utgangen av 2016 positiv fondsavsetning (akkumulert resultat). Styret for det enkelte samarbeid vil vurdere eventuell bruk av de avsatte midlene i Resultatregnskap 2016 for interkommunalt samarbeid - hovedstørrelser Mill. kr Driftsinntekter Driftsutgifter Årsresultat Tidl. års resultat Akkumulert fond Bidrag fra Drammen kommune Drammensregionen IKT (D-IKT) 90,5 89,2 1,3 4,6 5,9 30,6 Kommuneadvokaten i Drammensregionen 1) 12,2 10,8 1,4 1,9 3,3 5,5 Kemneren i Drammensregionen 32,2 31,4 0,8 1,1 2,0 12,5 Betzy interkommunale krisersenter 2) 10,5 9,9 0,6 2,5 3,1 3,7 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) 1,3 0,8 0,5 1,7 2,2 0,2 Buskerudregionens incestsenter (BRIS) 4,9 4,8 0,1 0,4 0,5 0,2 Frydenhaug skole og kompetansesenter 3) 86,7 87,4-0,7 1,2 0,5 48,0 Sum interkommunalt samarbeid 238,3 234,3 4,0 13,5 17,5 100,7 1) Kommuneadv.: Driftsutgifter er inkludert 0,139 mill. kr til finansiering av anskaffelser ført i investeringsregnskapet 2) Betzy: Driftsutgifter er inkludert 0,040 mill. kr i netto avsetning til bundne fond (øremerkede midler) 3) Frydenhaug: Driftsutgifter er inkludert 0,498 mill. kr i netto avsetning til bundne fond (øremerkede midler) For ytterligere informasjon som viser regnskapstall 2016 for det enkelte samarbeid vises til note 13 til regnskapet. 7. Garantiforpliktelser Som note 3 til regnskapet følger en spesifikasjon av Drammen kommunes garantiansvar pr Denne viser at kommunen per utgangen av 2015 hadde et samlet garantiansvar på 105,3 millioner kroner 8. I løpet av det siste året er garantiforpliktelsene redusert med 38,9 millioner kroner. Nedgangen i kommunens garantiansvar skyldes i stor grad at resterende garantier i forhold til Glitre Energi AS (Horga kraftverk) 9 på 37,6 millioner kroner i sin helhet opphørte per 1. desember Det er i 2016 stilt ny selvskyldnergaranti på 5,6 millioner kroner for lån til investeringer i regi av Drammen kirkelige fellesråd. Kommunen har ikke blitt påført tap på sitt garantiansvar det siste året. Utover det solidariske ansvaret for Glitrevannverket IKS' lån med 59,5 millioner kroner, fordeler garantiene seg på ulike formål innenfor bykasse med til sammen 45,8 millioner kroner. Av dette utgjør 29,8 millioner kroner garantiansvar i forhold til private barnehager og garanti for Drammen kirkelige fellesråds investeringslån 13,6 millioner kroner. 8 Dette omfatter ikke kommunens garantiansvar for spillemidler til idrettsanlegg. 9 Dette gjelder garantier som i sin tid ble stillet overfor Drammen Energiverk. 36

39 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2016 Rådmannen i Drammen, 4. april 2017 Trond Julin konstituert rådmann Roar Paulsen økonomisjef 37

40 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet pr. programområde Vedlegg 3 Balanseregnskapet Vedlegg 4 Økonomisk oversikt Drift Vedlegg 5 Økonomisk oversikt Investering Vedlegg 6 Lånefondet 38

41 Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner Note Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

42 Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på programområde Tall i 1000 kroner Regnskap 2016 Programområdenes netto driftsutgifter Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Barnehage Oppvekst Brannvern Byutvikling Helse og omsorg Kultur Ledelse, organisering og styring Miljø, kompetanse og næring Idrett, park og natur Politisk styring Vei Grunnskoleopplæring Sosiale tjenester Vann og avløp Fellesutgifter/ufordelt Sentrale inntekter Overføringer kommunale bedrifter Finansielle poster /BRIS/Drammensregionen Netto for programområdene

43 Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Note Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig Budsjett 2016 Regnskap 2015 Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Kjøp av aksjer og andeler Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Momskompensasjon investeringer Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskap pr. programområde Tall i 1000 kroner Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Barnehage Oppvekst Brannvern Byutvikling Helse Kultur Ledelse, organisering og styring Idrett, park og natur Politisk styring Samferdsel og fellesarealer Grunnskoleopplæring Sosiale tjenester Vann og avløp Finansielle poster Interkommunalt samarbeid Sum

44 Vedlegg 3 Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Note Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig overskudd - DK Likviditetsreserve/endring periodiseringsprinsipp Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Drammen,15. februar 2017 Osmund Kaldheim Rådmann Anne Kristine Teigen Regnskapssjef 42

45 Vedlegg 4 Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1000 kroner Note Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER Ufordelt budsjett Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestepr Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

46 Vedlegg 5 Økonomisk oversikt - Investering Tall i 1000 kroner Note Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2015 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Momskompensasjon investeringer Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestep Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteprodu Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Dekning merutgifter Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert

47 Vedlegg 6 - Lånefondet Lånefondets bevilgningsregnskap Tekst Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Lånefond låneomkostninger Lånefond renteutgifter Sum utgifter Lånefond avdragsutgifter Utlån Sum utbetalinger Sum anvendelse av midler Lånefond renteinntekter Sum inntekter Lånefond nye låneopptak Lånefond avdragsinntekter Sum innbetalinger Sum anskaffelse av midler Årets kontantunderskudd(+)/overskudd(-) Lånefondets balanseregnskap Tekst Regnskap 2016 Regnskap 2015 Eiendeler mv. Kasse og bankinnskudd Mellomregnskap Drammen Kommune Utlån Drammen kommune Utlån Drammen Drift Utlån Drammen Eiendom Kommunale leieforhold Utlån Drammen Eiendom eksterne leieforhold Utlån Drammen Kjøkken Utlån Drammen Parkering 0 0 Utlån Drammensbadet KF Sum eiendeler mv Gjeld Påløpte renter Sertifikatlån Kommunalbanken Kommunekreditt Obligasjonslån KLP Kapitalforvaltning Sum gjeld Kapitalkonto Lånefond Sum gjeld og avslutningskonti

48 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Noter til regnskapet Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Pensjon etter 13 i forskrift om årsregnskap Note 3 Drammen kommunes garantiansvar Note 4 Fordringer/gjeld kommunale særregnskaper Note 5 Aksjer/andeler i selskaper mv. Note 6 Avsetning til og bruk av fond Note 7 Kapitalkonto Note 8 Organisering av kommunens virksomhet Note 9 Regnskapsprinsipper Note 10 Vesentlige poster og transaksjoner i regnskapet Note 11 Anleggsmidler Note 12 Oversikt over større investeringsprosjekt i perioden Note 13 Interkommunalt samarbeid Note 14 Vektet avdragstid på lån Note 15 Selvkostberegninger vann, avløp, renovasjon og byggesak Note 16 Årsverk mv. Note 17 Revisjonshonorar Note 18 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Note 19 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Note 20 Usikre forpliktelser Note 21 Mottatte bidrag til investeringsprosjekter 46

49 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 1 SPESIFIKASJON AV ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Endring 2016 Endring 2015 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater Endring fordring peremieavvik ENDRING OMLØPSMIDLER Endring omløpsmidler KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld Postert direkte mot periodiseringsprinsipp ENDRING ARBEIDSKAPITAL ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER Anskaffelse av midler Regnskap 2016 Regnskap 2015 Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Differanse balanse - anskaffelse/anvendelse av midler Differansen skyldes: Rentebeløp Startlån tilbakeført til hovedstol av Lindorff

50 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 2 PENSJON ETTER 13 I FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP Redegjørelse for kommunens pensjonsforpliktelser, pensjonskostnader og beregning av estimatavvik Regnskapsføring av pensjon er gitt i 13 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning. Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler beregnes og fastsettes slik det er angitt i Norsk aktuarstandard for beregning av pensjonsforpliktelser. Beregningen er foretatt av aktuar i det enkelte pensjonsselskap og rapporteres til den kommunen på et særskilt skjema. Etter 13-1 bokstav C er pålagt å beregne årets netto pensjonskostnad. Beregningsmåten fremgår av Størrelsen på netto pensjonskostnad har en direkte sammenheng med størrelsen på Drammen kommunes pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Spesifisert netto pensjonskostnad er angitt i skjema fra aktuar, og er i noten spesifisert som årets pensjonsopptjening, rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse og forventet avkastning på pensjonsmidlene jfr bokstav A. Definisjoner (jfr. Forskrift om årsregnskap og årsberetning 13-3): Årets netto pensjonskostnad: Nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Årets pensjonsopptjening: Nåverdien av den andel av fremtidige pensjonsytelser, inklusive verdien av fremtidig lønnsvekst og pensjonsreguleringer, som kommunens ansatte har opptjent rettigheter til i regnskapsåret. Estimatavvik for pensjonsforpliktelser: Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning. Estimatavvik for pensjonsmidler: Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler. Andre opplysninger AFP er ikke med i pensjonsberegningen for Drammen kommunale pensjonskasse Beregningsmessige forutsetninger 2016 (jfr. rundskriv fra KMD) DKP KLP SPK Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsøkning 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet økning G 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet pensjonsregulering 2,22 % 2,20 % 2,97 % Antatt langsiktig avkastning 4,65% 4,60 % 4,20 % Amortiseringsperiode for estimatavvik 1 år 1 år 1 år Amortiseringsperiode for premieavvik Premieavvik oppstått fra og med regnskapsåret 2014 skal amortiseres over 7 år. Premieavvik oppstått i perioden amortiseres over 10 år, mens premieavvik oppstått i 2010 eller tidligere amortiseres over 15 år 48

51 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Oppstilling pensjonskostnader DKP KLP SPK Hovedstørrelser fra aktuarberegning (1000kr) Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Utbetalte pensjoner Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Sats for arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1% 14,1% 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 (her 14,1%) Akkumulert og amortisert premieavvik nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på Akkumulert premiavvik Premieavvik tidligere år ( 1/7 av akkumulert avvik 31.12) a Arbeidsgiveravgift av Akkumulert premieavvik a Arbeidsgiveravgift av Årets estimatavvik nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse =UB Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse a Abeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse DKP = Drammen kommunale pensjonskasse KLP = Kommunal landspensjonskasse SPK = Statens pensjonskasse 49

52 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Talldel i henhold til 13 (forskrift om årsregnskap og årsberetning) 13-1 c Netto pensjonskostnad i året e Pensjonsmidler e Pensjonsforpliktelser d Årets nett estimatavvik 1) d Årets estimatavvik for pensjonsmidlene 2) d Akkumulert premieavvik pr Premiefond Premiefondet består av tilbakeført premie og overskudd. Midler på premiefondet kan bare benyttes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. Tabellen nedenfor viser utviklingen i Drammen kommunes premiefond i Drammen kommunale pensjonskasse (DKP) og KLP i løpet av Premiefondet i DKP omfatter både Drammen bykasse og de kommunale foretakene kroner DKP KLP Innestående på premiefond Renter tilført i Tilbakeført premiefond i Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond *) *) Viser premiefond per inkl. garanterte renter. Andel av resultat 2016 til premiefond er ennå ikke fastsatt Reguleringskostnad pensjon og bruk av premiefond Både Drammen Kommunale Pensjonskasse (DKP) og Kommunal Landspensjonskasse (KLP) har skrevet ut reguleringspremier for Drammen bykasses samlede reguleringskostnad utgjør totalt 81,3 millioner kroner, fordelt med 73,7 millioner kroner til DKP og 9,5 millioner kroner til KLP. Drammen kommunale pensjonskasse Ved behandlingen av 1. tertialrapport vedtok bystyret at inntil 40 millioner kroner av reguleringspremien skulle finansieres ved bruk av premiefondet. Dette beløpet innbefatter også de kommunale foretakenes andel med om lag 1,9 millioner kroner, slik at 38,1 millioner kroner er kreditert bykassens regnskap som bruk av premiefond. Dette innebærer at 35,6 millioner kroner av reguleringspremien er belastet bykassens driftsregnskap. Tilsvarende belastning i 2015 var på 52,8 millioner kroner. KLP I henhold til kommunens avtale med KLP disponeres fjorårets overskudd i sin helhet via premiefondet. Drammen kommunes andel av KLP s overskudd på sykepleierordningen i 2015 utgjorde 15,0 millioner kroner. Dette innebærer at hele reguleringspremien for 2016 er 50

53 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter finansiert ved bruk av premiefond. I tillegg er 0,7 millioner kroner av ordinær premie til KLP finansiert ved bruk av premiefond. I 2015 ble 2,3 millioner kroner av reguleringspremien til KLP belastet bykassens driftsregnskap. Finansiering av reguleringskostnad i 2016 Tusen kroner DKP a) KLP b) Totalt 1 Reguleringskostnad Dekket over driftsregnskapet Dekket av premiefond (1) - (2) a) Dette utgjør Drammen bykasses andel av total reguleringspremie for Drammen kommune på 77,4 mill. kr b) Total bruk av premiefond fra KLP i 2016 er på 15,0 mill. kr. Dette innebærer at 0,7 mill. kr av ordinær premie i tillegg til hele reguleringspremien er dekket ved bruk av premiefond Premieavvik Som nærmere spesifisert tidligere i noten er bykassens regnskap for 2016 netto kreditert med 60,7 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift i nye premieavvik for kommunens tre pensjonsordninger i DKP, KLP og SPK. Samtidig er det utgiftsført (amortisert) 84,3 millioner kroner av tidligere års premieavvik. Dette innebærer at akkumulert premieavvik er redusert med 23,5 millioner kroner i Akkumulert premieavvik er etter dette redusert fra 619,7 millioner kroner til 596,2 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift per utgangen av

54 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 3 DRAMMEN KOMMUNES GARANTIANSVAR Låntaker Objekt Kreditor Garantiansv pr. Garantiansv pr. Garantiansv utløper Medlemmer og pensjonister Innskuddsleiligh. Drammen komm. pensjonskasse Stift.Malling 1 Steiner b.h. Husbanken Stift. Malling 1 Steiner b.h. Husbanken Skattekisten barneh. Barnehage Husbanken Ekornheia Barnehage Husbanken Ekornheia Barnehage Husbanken Gåserud Barneh Barnehage Husbanken Stift. Nordby gård Barnehage Husbanken Hedensrud Barnehage Husbanken Øren andelslag Barnehage Husbanken Røyseplassen bh Barnehage Husbanken Torsbergskogen Barnehage Husbanken Kjerraten Barnehage Barnehage Kommunalbanken Drammen kirkelige fellesråd Investeringer til kirkeformål Kommunalbanken Drammen kirkelige fellesråd Investeringer til kirkeformål Kommunalbanken Stift. Tekna Barneh. Barnehage KLP/Kommunekreditt Stift. Tekna Barneh. Barnehage KLP/Kommunekreditt Horga kraftverk 75% av lån KLP og Kommunalbank Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt Kommunens garantiansvar pr

55 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 4 FORDRINGER/GJELD KOMMUNALE SÆRREGNSKAPER Fordring Gjeld Konto Drammen Eiendom KB Drammen Eiendom KB 0, , Gjeld Drammen Eiendom 0, Kundereskontro , Leverandørreskontro , Renhold 0, , Husleie Drammen Eiendom 0, Interrimskonto sykepenger , Skyldig momskomp ,01 Konto Kirkelig Fellesråd Kirkelig Fellesråd utlegg lønn , Kirkelig fellesråd mva.komp ,55 Konto Opplæringskontoret i Buskerud IKS Utlegg lønn 0,00 Konto Drammen Parkering KF Drammen Parkering KF 0,00 Konto Drammen Kjøkken KF Drammen Kjøkken KF ,00 Konto Drammensbadet KF Drammensbadet KF 3 385, Skyldig momskomp ,48 0,00 Konto Drammen Drift Leverandørreskontro Drammen Drift , Kundereskontro Drammen Drift ,69 Konto Kundereskontro Herav Drammen Kommunale Pensjonskasse ,25 Herav Legevakta ,52 Herav Brannvesenet ,70 Herav Vestviken sentralen ,97 53

56 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 5 AKSJER OG ANDELER I SELSKAPER M.V. Formål/selskap Antall i Bokført verdi Bokført verdi aksjer/andeler % pr pr Aksje- og andelsselskaper Vardar Eiendom AS Byen Vår Drammen AS Enter Kompetanse AS (tidl. DIAS) Drammen Kino AS Glitre Energi AS Inkubator Sundland AS Lindum AS Norsk Rørsenter AS Vinn Industri AS Drammen Scener AS Papirbredden Innovasjon AS Filmparken AS Stift. Nasjonal komp.senter for fri programvare AS Brageteatret AS Marienlyst Utvikling AS Drammen Kommune Eiendomsutvikling AS E134 Haukeliveien AS Sum aksje- og andelsselskaper Interkommunale selskaper Buskerud kommunerevisjon IKS Drm.reg. renovasjonsselskap IKS Drammensreg. Brannvesen IKS VestViken 110-sentral IKS Legevakta i Drammensregionen IKS Glitrevannverket IKS Sum interkommunale selskaper 2) Kommunale foretak og bedrifter Drammen Drift KF, egenkapital Drammen Eiendom KF, egenkapital Sum kommunale foretak og bedrifter Stiftelser, sameier m.v. Drm. Komm. Pensjonskasse, kjernekapitalinnskudd Egenkapitalinnskudd KLP Sum stiftelser, sameier m.v Andeler i borettslag, boligselskaper m.v. Stud.samf. hus Studenterbyen på Sogn, leierettsbevis Studenterhjemmet i Bergen, Årstad, leier.bevis Studenterhjemmet i Bergen, Fantoft, leier.bevis Studenthybler i Trondheim, Berg, leier.bevis Sum borettslag, boligselskaper mv Aksjer og andeler klassifisert som omløpsmidler Antall i Bokført verdi Bokført verdi aksjer/andeler % pr pr Skogrådet for Drammen og Lier Skogrådet for Nedre Eiker Skogrådet for Kongsberg Sum stiftelser, sameier m.v ) I tillegg kommer deltakelse i interkommunalt samarbeid (KL 27) organisert som egen juridisk enhet Drammen Havn (55%) 54

57 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 6 AVSETNING OG BRUK AV FOND Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,78 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,25 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0, ,00 Avsetning til bundne driftsfond , ,30 Beholdning pr , ,83 Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,44 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,00 Avsetning til ubundne investeringsfond , ,00 Beholdning pr , ,44 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,19 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,87 Avsetning til bundne investeringsfond , ,42 Beholdning pr , ,74 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr , ,66 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0, ,40 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet , ,00 Avsetning til disposisjonsfond , ,00 Beholdning pr , ,26 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,07 Avsetninger , ,72 Bruk av avsetninger , ,52 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) , ,20 Beholdning pr , ,27 55

58 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 7 KAPITALKONTO DEBET KREDIT Inngående saldo (kapital): ,13 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler ,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,01 Utlån - sosiale utlån ,47 Avdrag på utlån - andre utlån ,25 Utlån - andre utlån ,77 Avskrivning på utlån - sosiale utlån ,99 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,57 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap ,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Ørediff bet e.o.avdrag Utgående saldo (kapital) , , ,37 56

59 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 8 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET Organisering og styringsprinsipper Drammen kommune er siden organisert i en to-nivå modell. Dette innebærer at basisorganisasjonen består av to formelle nivåer, rådmannen og virksomhetene. I tillegg er en rekke oppgaver tillagt fristilte virksomheter utenfor basisorganisasjonen. Kommunens organisering fremgår av de tre figurene nedenfor: A) Drammen kommunes politiske og administrative organisasjon B) Kommunens virksomheter 57

60 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter C) Eierskap og eierposisjoner *) *) Eierskapet i Thamsgaten parkeringshus AS, Grev Wedels parkeringshus AS og Papirbredden Eiendom AS er knyttet til Drammen Eiendom KF, og fremgår ikke av Drammen bykasses balanse Drammen kommunes basisorganisasjon består ved utgangen av 2016 av 47 virksomheter. Kommunen har en desentral beslutningsstruktur, og baserer seg på et budsjettmessig rammestyringsprinsipp. Kommunen har videre utviklet Mål- og Resultatstyring (MRS) som rapporterings- og styringsverktøy innenfor basisorganisasjonen. Den politiske organisasjonen er basert på komité-modellen, med bystyret som øverste organ. Det er 3 bystyrekomiteer med innstillingsrett til bystyret innenfor følgende fagområder: - Kultur, idrett og byliv - Helse, sosial og omsorg - Oppvekst og utdanning Formannskapet ivaretar rollen som driftsstyre for økonomi- og plansaker. Tjenester som løses i egne selskaper/foretak En rekke tjenester løses gjennom fristilte enheter utenfor basisorganisasjonen Oppgaver lagt til kommunale foretak Drammen Eiendom KF Drammen Drift KF Drammen Parkering KF Drammen Kjøkken KF Drammensbadet KF 58

61 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid Kontrollutvalgssekretariatet for Buskerud IS (KUBIS) * Drammensregionens Informasjonsteknologi IS (D-IKT) * Kemneren i Drammensregionen IS * Kommuneadvokaten i Drammensregionen IS * Drammensregionens Interkommunale Havnevesen IS * Betzy Krisesenter IS * Buskerudregionens Incestsenter (BRIS) Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) * * IS er interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 Oppgaver lagt til interkommunale selskaper Drammensregionens Brannvesen IKS Vestviken 110-sentral IKS Legevakta i Drammensregionen IKS Glitrevannverket IKS Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS Buskerud Kommunerevisjon IKS Tjenester løst av andre Drammen Scener AS Lindum AS Drammen Kommune Eiendomsutvikling AS Drammen kommunale pensjonskasse Selskapet ble opprettet høsten 2009, og er eiet 100% av Drammen kommune. Selskapet ivaretar driften av Union scene og Drammen Teater. Selskapet ble etablert i 1998 og er 100% eiet av Drammen kommune. Selskapet er engasjert innenfor avfallshåndtering og ressursutnyttelse, bl.a. med ansvar for drift av Lindum fyllplass. Nytt selskap etablert sommeren 2016 som er eiet 100% av Drammen kommune. Selskapets formål er å kjøpe, selge, eie, utvikle, drive og forvalte næringseiendom og annen fast eiendom på vegne av kommunen. Egen pensjonskasse etablert i 1911 for ansatte i Drammen kommune (med unntak av sykepleiere som er i KLP og undervisningspersonale som er i Statens pensjonskasse). Private barnehager 40 private barnehager - inklusiv 5 familiebarnehager og 1 åpen barnehage - står for om lag 53,5% av kommunens tjenestetilbud på området 59

62 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 9 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Kommunen har foretatt investeringer ut fra næringspolitiske og samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Kemneren foretar løpende avskrivninger av uerholdelige krav. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. 60

63 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunalog regionaldepartementet i dokument H-3/14 februar 2014, gjeldende fra For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen refusjon i henhold til lov om mvakompensasjon. 61

64 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 10 VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER I REGNSKAPET Vedtak fra Skatt sør om etterberegning av merverdiavgiftskompensasjon vedr. Drammensbadet Bakgrunn for vedtaket fra Skatt sør Drammen kommune mottok i februar 2016 varsel om etterberegning av merverdiavgift med en samlet effekt, inklusive fremtidig justering, på kroner eksklusive renter. Drammen kommune innleverte i juli 2016 tilsvar til Skatt Sør hvor det prinsipalt ble anført at den varslede etterberegningen måtte frafalles. Subsidiært at det måtte gjøres betydelige endringer i etterberegningen på grunn av uriktige faktiske forutsetninger mv. I tilsvaret anmodet kommunen om at vedtak ble stilt i bero til fremleggelsen av statsbudsjettet for Fra kommunens side ble dette begrunnet med Finansdepartementets tolkningsuttalelse av 27. juni 2016 som ga betydelige lettelser i skattekravene mot kulturhuset Kilden i Kristiansand og Stavanger konserthus. Statsbudsjettet bekreftet at kravene i all hovedsak ble frafalt. Regelendringen har imidlertid ikke medført endring når det gjelder kommunale badeanlegg. Drammen kommune har 6. desember mottatt vedtak fra Skatt Sør med krav om tilbakebetaling av kroner Beløpet inkluderer renter og justeringsbeløp for 2016 og Det fremgår av vedtaket at skattekontoret kun i svært begrenset grad har tatt kommunens anførsler til følge. Hovedanførselen i vedtaket er at Drammensbadet KF utøver en økonomisk aktivitet, og at denne kan være i konkurranse med virksomheter som ikke er kompensasjonsberettiget (jfr. kompensasjonsloven 4 annet ledd nr. 4). Etter skatteetatens vurdering er det i denne sammenheng ikke et krav at foretaket skal gå med overskudd. Slik Skatt Sør vurderer virksomheten i Drammensbadet KF tilbyr foretaket tjenester i et åpent og etablert marked, hvilket begrunner at Drammensbadet KF utøver økonomisk aktivitet. Denne konklusjonen fra skatteetaten utgjør vesentlige deler av den økonomiske kostnaden forbundet med vedtaket. Med basis i at Drammensbadet KF i skattemessig forstand er å anse som badeland (opplevelsessenter), som ble merverdiavgiftspliktig fra 1. juli 2010, har skatteetaten i tillegg foretatt en etterberegning av inngående og utgående avgift. Det er redegjort nærmere for problemstillingen i bystyresak 210/16 som ble behandlet i møte 20. desember Bystyret fattet i denne forbindelse følgende vedtak: «1. Drammen kommune påklager vedtaket om etterberegning av momskompensasjon fra Skatt Sør til Skattedirektoratet. 2. Avgiftskravet på kroner ,- betales innen fristen. Utgiften dekkes med tilsvarende reduksjon av disposisjonsfondet.» Konsekvenser for Drammen bykasses regnskap 2016 Samlet etterberegning inklusive fremtidig justeringsplikt utgjør kroner eksklusive renter. Samlet rentekrav utgjør pt kroner. Samlet etterberegning inklusiv renter 62

65 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter med forfall i desember 2016 utgjorde kroner Dette beløpet er utbetalt til Skatteetaten innen forfall 22. desember 2016, og er belastet i Drammen bykasses driftsregnskap for Som nevnt har Skatteetaten i tillegg foretatt etterberegning av inngående og utgående merverdiavgift i form av korrigerte omsetningsoppgaver for Drammensbadet KF i perioden De korrigerte omsetningsoppgavene gir et netto til godebeløp på kroner inkl. renter. Dette beløpet er godskrevet i bykassens driftsregnskap for 2016, slik at netto virkning på bykassens netto driftsresultat er på kroner I samsvar med bystyrets vedtak av 20. desember 2016 er dette beløpet dekket ved bruk av disposisjonsfondet. Årsaken til at kravet om tilbakebetaling i sin helhet belastes bykassens regnskap er at det alt vesentlige av mottatt merverdiavgiftskompensasjon som nå kreves tilbakeført tidligere er inntektsført i bykassens driftsregnskap. I tillegg til beløpet som er belastet regnskapet for 2016 kommer som nevnt to justeringskrav - hver på henholdsvis kr med forfall henholdsvis 10. februar 2017 og 10. februar Totaleffekten av vedtaket innebærer dermed et tilbakebetalingskrav på kroner

66 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 11 - ANLEGGSMIDLER Tabellen nedenfor viser en oppstilling av anleggsmidler gruppert på antall avskrivningsår Antall avskrivningsår 0 år 3 år 5 år Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi pr Antall avskrivningsår 10 år 20 år 40 år Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi pr Med i denne tabellen er også anlegg Drammen Kommune har overtatt vederlagsfritt i forbindelse med justeringsavtaler inngått med private utbyggere. Følgende justeringsavtaler er inngått: Utbygger År Tilgang anlegg Avskrivningstid JM Norge as år JM Norge as år Cibora Norge as år JM Norge as år JM Norge as år Disse anleggene regnes ikke med i selvkost. 64

67 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 12 OVERSIKT OVER STØRRE INVESTERINGER I PERIODEN Dette er en oversikt over større investeringsprosjekter innenfor Drammen Kommunes investeringsregnskap. Investeringer i bygninger budsjetteres og regnskapsføres i regi av Drammen Eiendom KF (Beløp i 1000 kroner) Investeringer i: Regnskap 2016 Til disposisjon i 2016 Regnskap Totalt regnskap for perioden IKT-tjenester Grunnskole Veier-parker-trafikk-byutvikling Vannforsyning Avløp Idrett-kultur Kirken

68 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 13 INTERKOMMUNALT SAMARBEID I hht i forskrift for årsregnskap og årsberetning skal interkommunalt samarbeid etter Kommunelovens 27 omtales i note til årsregnskapet til den kommunen eller fylkeskommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Det skal i denne forbindelse angis overføringer til/fra samarbeidet og de deltakende kommunene og fylkeskommunene, samarbeidets egne inntekter i regnskapsåret samt disponeringen av overføringer og inntekter som nevnt. Pr. utgangen av 2016 er følgende interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 og 28 etablert med hovedkontor i Drammen kommune: Betzy interkommunale krisesenter Samarbeidet ble etablert pr 1. januar 2011, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker og Nedre Eiker Drammensregionens Informasjonsteknologi (D-IKT) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen også kommunene Sande, Svelvik og Røyken og Nedre Eiker. Kommuneadvokaten i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum og Nedre Eiker. Kemneren i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken og Hurum. Frydenhaug skole og ressurssenter Dette er en interkommunal grunnskole for klassetrinn for elever med nedsatt funksjonsevne. Det drives også skole fritidsordning (SFO) for elever på klassetrinn. Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Nedre Eiker, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik. Buskerudregionens incestsenter (BRIS) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Sigdal, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Ål og Jevnaker kommuner. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Sigdal og Ål. 66

69 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Regnskapsresultat 2016 Regnskapene for samarbeidsordningene er ført innenfor Drammen bykasses driftsregnskap i 2016, og viser samlet et positivt årsresultat på 4,0 millioner kroner. Regnskapene er imidlertid resultatmessig nøytralisert gjennom føring av netto driftsresultat mot avsetning til eller bruk av bundet driftsfond i Drammen bykasses balanse. Akkumulert fondsavsetning for de interkommunale samarbeidene utgjør 17,5 millioner kroner ved utgangen av Med unntak av Frydenhaug skole, som hadde et negativt resultat på 0,7 millioner kroner, hadde øvrige samarbeidene positivt resultat i Samtlige samarbeid har per utgangen av 2016 positiv fondsavsetning (akkumulert resultat). Styret for det enkelte samarbeid vil vurdere eventuell bruk av de avsatte midlene i Tabellene nedenfor viser inntekts- og utgiftsgrupper for de enkelte samarbeidsenhetene i I tillegg viser tabellene bidrag fra deltakerkommunene. Betzy interkommunale krisesenter regnskap 2016 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Svelvik kommune -522 Lier kommune Nedre Eiker kommune Øvre Eiker kommune Sande kommune -408 Drammen kommune Hurum kommune -561 Røyken kommune Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon -170 Merverdiavgiftskompensasjon -124 Andre inntekter -98 Sum driftsinntekter -392 Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 790 Overføringsutgifter 124 Sum driftsutgifter Avsetning til fond ubrukte øremerkede midler i Bruk av fond ubrukte ørmerkede midler fra Årets resultat Akkumulert resultat per Akkumulert resultat per

70 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Drammensregionen IKT (D-IKT) regnskap 2016 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune Svelvik kommune Røyken komune Drammen kommune Nedre Eiker kommune Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon Merverdiavgiftskompensasjon Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 837 Overføringsutgifter Finansutgifter og transaksjoner 1 Sum driftsutgifter Årets resultat Akkumulert resultat per Akkumulert resultat per Kommuneadvokaten i Drammensregionen regnskap 2016 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune -852 Svelvik komune -633 Røyken komune Hurum kommune -817 Drammen kommune Nedre Eiker kommune Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon -161 Merverdiavgiftskompensasjon -136 Andre inntekter -3 Sum driftsinntekter -301 Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringsutgifter 136 Sum driftsutgifter Overføring til investeringsregnskapet * 139 Årets resultat Akkumulert resultat per Akkumulert resultat per *) Midler overført til investeringsregnskapet til finansiering av inventar og utstyr 68

71 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Kemneren i Drammensregionen regnskap 2016 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune Svelvik kommune Røyken kommune Hurum kommune Drammen kommune Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon Merverdiavgiftskompensasjon -596 Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringsutgifter 630 Finansutgifter og transaksjoner 0 Sum driftsutgifter Årets resultat Akkumulert resultat per Akkumulert resultat per Frydenhaug skole og ressurssenter regnskap 2016 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Drammen kommune Røyken kommune Lier kommune Nedre Eiker kommune Sande kommune Hurum kommune Flå kommune -373 Horten kommune -60 Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon Merverdiavgiftskompensasjon -491 Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringsutgifter 499 Sum driftsutgifter Avsetning fond ubrukte øremerkede midler i Bruk av fond ubrukte øremerkede midler fra Årets resultat Akkumulert resultat per Akkumulert resultat per

72 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Buskerudregionens Incestsenter (BRIS) regnskap 2016 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Drammen kommune -183 Jevnaker kommune -18 Kongsberg kommune -73 Ringerike kommune -81 Hole kommune -18 Flå kommune -3 Nes kommune -9 Gol kommune -12 Hemsedal kommune -6 Ål kommune -13 Hol kommune -12 Sigdal kommune -10 Krødsherad kommune -6 Modum kommune -37 Øvre Eiker kommune -49 Nedre Eiker kommune -66 Lier kommune -69 Røyken kommune -57 Hurum kommune -26 Flesberg kommune -7 Rollag kommune -4 Nore og Uvdal kommune -7 Svelvik kommune -18 Sande kommune -25 Sum kommunebidrag -809 Sykelønnsrefusjon -123 Merverdiavgiftskompensasjon -98 Refusjon (tilskudd) fra staten Andre inntekter -11 Sum driftsinntekter Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 18 Overføringsutgifter 623 Sum driftsutgifter Årets resultat Akkumulert rersultat per Akkumulert resultat per

73 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) regnskap 2016 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Svelvik kommune -23 Flå kommune -4 Nes kommune -12 Gol kommune -16 Ål kommune -16 Hemsedal kommune -9 Hurum kommune -33 Lier kommune -90 Modum kommune -48 Hol kommune -16 Hof kommune -11 Lardal kommune -9 Ringerike kommune -104 Kongsberg kommune -95 Øvre Eiker kommune -64 Rollag kommune -5 Sigdal kommune -12 Flesberg kommune -9 Nedre Eiker kommune -86 Nore og Uvdal kommune -9 Drammen kommune -237 Røyken kommune -75 Sande kommune -33 Hole kommune -24 Krødsherad kommune -8 Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon 0 Merverdiavgift -78 Andre inntekter -136 Sum driftsinntekter -215 Lønn ink. sosiale utgifter 0 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 701 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0 Overføringsutgifter 78 Sum driftsutgifter 780 Årets resultat Akkumulert resultat per Akkumulert resultat per

74 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 14 VEKTET AVDRAGSTID PÅ LÅN Det presiseres at denne noten omfatter Lånefondets eksterne lånegjeld, mens anleggsmidlene omfatter både Drammen bykasse og Drammen Eiendom KF. Vi gjør oppmerksom på at ikkeavskrivbare anleggsmidler i Drammen Eiendom KF s balanse på kr ,48 er inkludert i beregningen (jfr. nærmere vurderinger nedenfor): Anleggsmiddel Bokført verdi pr Kommunelovens 50 nr. 7a legger til grunn at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den vektede levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte dvs. pr Basert på dette grunnlaget beregnes minimumskravet til årlig nedbetaling av kommunes lånegjeld. Om det er ønskelig, så kan kommunen velge en raskere nedbetaling av lånegjelden. Årlige avdrag >= Total gjeld / Vektet levetid for anleggsmidlene Gjenstående levetid i år Vektet levetid i antall år Politisk og administrasjon ,9 0,1 Skole og tilbud til Barn/ unge ,0 9,9 Helse og sosialtjenester ,5 4,0 Teknisker tjenester ,2 6,3 Vann og avløp ,3 5,3 Kirke, kultur og idrett ,5 2,6 Eiendom etc. DE KF ,3 Sum anleggsmidler ,5 Minste Lånegjeld tillatte avdragstid Minimumsavdrag 2016 Brutto lånegjeld i Lånefondet , Byggelånskonto (innskudd 01.01) Brutto lånegjeld i Lånefondet , For 2016 er den vektede levetiden for kommunens anleggsmidler beregnet til 32,5 år. Basert på Lånefondets brutto lånegjeld pr på kr , innebærer dette et minimumsavdrag på kr Lånefondets budsjetterte avdragsutgifter var i 2016 på 217,6 millioner kroner, basert på 25 års nedbetaling. Lånefondet har i 2016, betalt avdrag for til sammen kr hvilket er kr mer enn kravet til minimumsavdrag for I beregningene ovenfor har vi valgt å inkludere ikke avskrivbare anleggsmidler. Det har vært ulike oppfatninger om hvorvidt denne type anleggsaktiva bør inngå i beregningsgrunnlaget eller ikke. Vi har imidlertid valgt å forholde oss til Kommunal- og regionaldepartementets (KRD) brev av 25. september 2007 til Foreningen for god kommunal regnskapsskikk(gkrs), 72

75 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter der det er gitt relativt klare føringer på at også denne type aktiva kan tas med i beregningsgrunnlaget. KRD skriver bla. i sitt brev: Departementets vurdering er således at anleggsmidlene som skal inngå i beregningene av minste tillatte avdrag, er bygg, anlegg og varige driftsmidler. Dette vil inkludere ikke avskrivbare anleggsmidler, eksempelvis tomter. For ikke avskrivbare anleggsmidler må det fastsettes en tenkt levetid ved beregning av minimumsavdrag. Departementet legger til grunn at levetiden for slike kan settes til maks 50 år. 73

76 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 15 SELVKOSTBEREGNINGER VANN, AVLØP, RENOVASJON OG BYGGESAK Tall i 1000 kroner Selvkostområde VANN Budsjett ) Regnskap 2016 Regnskap 2015 Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto Kapitalkostnader Overskudd/underskudd Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning Disponering til/fra bundet selvkost Saldo pr for bundet selvkostfond Vann Selvkostandel 105 % 107 % 106 % 1) Budsjett 2016 er i samsvar med Økonomiplan Tall i 1000 kroner Selvkostområde AVLØP Budsjett ) Regnskap 2016 Regnskap 2015 Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto Kapitalkostnader Overskudd/underskudd Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning Disponering til/fra bundet selvkost Saldo pr for bundet selvkostfond Avløp Selvkostandel 99 % 100 % 101 % 1) Budsjett 2016 er i samsvar med Økonomiplan Tall i 1000 kroner Selvkostområde RENOVASJON 1) Budsjett 2016 Regnskap 2016 Regnskap 2015 Brukerbetalinger Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto Kapitalkostnader Andre inntekter Overskudd/underskudd Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning Disponering til/fra bundet selvkost Saldo pr for bundet selvkostfond renovasjon Selvkostandel 89 % 94 % 88 % 1) Tjenesten utføres av Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS, og inngår ikke i Drammen bykasses regnskap Tall i 1000 kroner Selvkostområde BYGGESAK Budsjett 2016 Regnskap 2016 Regnskap 2015 Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto Kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 99 % 92 % 91 % Disponering til/fra bundet selvkost 1) ) Det er ikke avsatt midler til selvkostfond tidligere, slik at selvkostunderskuddet for 2016 ikke kan dekkes mot fond 74

77 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 16 ÅRSVERK MV. Antall årsverk og ansatte i basisorganisasjonen kjønnsfordelt Basisorganisasjon Antall årsverk Antall ansatte Antall kvinner %-andel kvinner 83,1 82,6 81,7 81,6 81,3 Antall menn %-andel menn 16,9 17,4 18,3 18,4 18,7 Antall kvinner i høyere stillinger * %-andel kvinner i høyere stillinger 67,9 69,2 63,5 66,7 64,9 Antall menn i høyere stillinger * %-andel menn i høyere stillinger 28,3 30,8 36,5 33,3 35,1 *Gjelder stillinger på rådmannsnivå / virksomhetsledernivå. Planlagte likestillings- og mangfoldstiltak i 2017 o o o Fortsette arbeidet med å få redusert bruken av uønsket deltid. Økt mangfold, særskilt fokus på en mer mangfoldig sammensatt ansattgruppe i deler av organisasjonen. Øke antall menn til helse og omsorg, barnehage og skolenes trinn. 75

78 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 17 REVISJONSHONORAR Buskerud Kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammen kommune for år 2016, jfr. nedenstående spesifikasjon av samlet honorar: Tekst Regnskapsrevisjon Forvaltningsrevisjon Annen bistand Sum NOTE 18 GODTGJØRELSE TIL ADMINISTRASJONSSJEF OG ORDFØRER Tekst Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef *) Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører *) Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Tilleggsopplysninger: Det er ikke inngått etterlønnsavtale med administrasjonssjefen Det er inngått egen lederavtale med administrasjonssjefen. *) Pensjonsavtaler inngår ikke i beløpene ovenfor: Ordfører og rådmann er inkludert i kommunens ordinære tjenestepensjonsordning i Drammen kommuna Pensjonskasse. Det er betalt ordinær arbeidsgiverpremie tilsvarende 12,0% av lønn inntil 12G. 76

79 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 19 SAMLET EKSTERN GJELDSFORPLIKTELSE Drammen kommunen har organisert sine eksterne lån i et lånefond som er ansvarlig for bykassens gjeld og gjelden i de kommunale foretakene. I Bykassen ligger lånene til Husbanken som videreformidles til startlån. I tillegg er Drammen kommune ansvarlig for sin andel av gjelden i interkommunale samarbeider. I henhold til lov om interkommunale selskaper hefter Drammen kommune for en andel av gjelden til de interkommunale selskapene som tilsvarer kommunens eierandel. Selskapets kreditorer må først gjøre sitt krav gjeldende overfor selskapet. Sannsynligheten for at kommunen må innfri selskapets forpliktelser vurderes til å være meget lav. Drammen kommunes totale gjeldsansvar kan summeres som følger: Ekstern gjeldsforpliktelse Eierprosent Lånefondets eksterne gjeldsforpliktelse Husbanklån Andel av gjeld i interkommunale samarbeider Glitrevannverket IKS 49,0 % Legevakta i Drammensregionen IKS 51,0 % Drammenregionens Brannvesen 40,8 % Renovasjonsselskapet i Drammensregionen IKS 33,8 % Total Kommunens eksterne gjeld er forvaltet gjennom lånefondet, ref. Vedlegg 6 som viser lånefondets balanseregnskap. Bykassens og de kommunale selskapenes gjeld er til kommunens lånefond. Lånefondets utlån Utlån Drammen Drift KF Utlån Drammen Eiendom Kommunale leieforhold KF Utlån Drammen Eiendom eksterne leieforhold KF Utlån Drammen Kjøkken KF Utlån Drammen Parkering KF 0 0 Utlån Drammensbadet KF Utlån til Drammen Bykasse Totale utlån fra lånefondet Ubrukte lånemidler i lånefondet Lånefondets eksterne gjeld Bykassens gjeld til lånefondet er fordelt på VA-investeringer og øvrige investeringer. Fordelingen er som følger: Bykassens låneforpliktelse Lån til VA investeringer Lån til øvrige investeringer Bykassens lån i lånefondet Rentesikring Drammen kommunes lånegjeld er sikret gjennom rentesikring og lange rentebetingelser fordelt på langsiktige lån og renteswapper. Lånegjelden er også sikret gjennom motsvarende rentebaserte inntekter. Det er knyttet renteinntekter til finansieringen av vann og avløpsinvesteringene som inngår i selvkostregimet. Det er renteinntekter knyttet til Bykassens utlån til Energiselskapet Buskerud og videreutlån til startlån. I tillegg er det renteinntekter på kompensasjonstilskudd fra Husbanken. Det inntekstgivende rentegrunnlaget fungerer som en sikring av Drammen kommunes rentekostnad. Sikret låneforpliktelse kan illustreres som følger: Sikring av lånegjelden Lånefondets eksterne gjeldsforpliktelse Husbanklån Sum lånegjeld Utlån Startlån Utlån til Energiselskapet Buskerud Utlån til Drammen kommunale Pensjonskasse, Lindum og Drammen Scener Totale utlån

80 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter Rentebaserte inntektsgrunnlag VA Investeringer Kompensasjonstilskudd Totalt rentebasert inntektsgrunnlag Rentesikret gjeld i lånefondet Langsiktige lån Sikring gjennom renteswapper Total rentesikret gjeld Usikret del av lånegjelden I henhold til Drammen kommunes finansreglement så er formålet med forvaltningen av gjeld å sikre stabil og forutsigbar tjenesteproduksjon i kommunen over tid. Forvaltningen av gjelden skal innrettes for å støtte opp om dette målet og et element i dette er rentesikringens omfang og lengde. Gjeld med flytende rente innenfor nærmeste 12 måneder skal ikke overstige 70 % av totale gjeld. Andel av gjeldsporteføljen med fast rente skal ligge i intervallet %. Rentebinding på hvert lån kan ikke overstige 20 år. Fordeling mellom faste og flytende lånebetingelser i lånefondet Faste rentebetingelser Flytende rentebetingelser Sikret gjeld i % av total gjeld 52,8 % 48,4 % Det benyttes en kombinasjon av lån med faste rentebetingelser og rentebytteavtaler som rentesiktring i lånefondet. En rentebytteavtale er en avtale om bytte av renteforpliktelser fra flytende til fast, eller omvendt. Det benyttes rentebytteavtaler som et et alternativ til fastrentekontrakt da dette gir økt fleksibilitet. Lån med fast rente Långiver Type lån Saldo pr Utløpsdato Rente KLP Nedbetalingslån ,15 % KLP Nedbetalingslån ,07 % KLP Nedbetalingslån ,25 % KLP Bulletlån ,83 % Kommunalbanken Bulletlån ,70 % Danske Bank Obligasjon ,97 % Kommunalbanken Bulletlån ,87 % Swap nr. Hovedstol Start Slutt Markedsverdi pr / / / / / / / / Tabellen ovenfor viser hva markedsverdien på lånefondets rentebytteavtaler er pr Markedsverdien svinger daglig i takt med rentekurvens utvikling. Rentebytteavtalene har blitt inngått på forskjellige tidspunkt basert på markedsvurderinger. Det har vært en liten stigning i rentekurvene i løpet av 2016 men fortsatt er det historisk lave nivåer, som gjør at markedsverdien av rentebytteavtalene er negative. Avtalenes løpetid og at avtalene er nærmere sluttdato påvirker markedsverdien i motsatt retning. Det er inngått en ny swapavtale i Rentesikringen er en kontantstrømssikring og bokføres ikke i kommunens balanse. 78

81 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 20 USIKRE FORPLIKTELSER Varsel 1 om stevning med erstatningskrav mot barneverntjenesten Drammen kommune har mottatt erstatningskrav fra privatperson mot barnevernstjenesten for påståtte forsømmelser og overgrep på institusjonsopphold. Erstatningskravet er ikke nærmere spesifisert. Kommuneadvokatens utgangspunkt er at saken er foreldet, men dette må utredes nærmere. Det ble avholdt møte mellom partene i februar 2016, der kommunen ble orientert om at kravet er i størrelsesorden 7-11 millioner kroner. Det ble i møtet enighet om at privat part skal redegjøre for/fremlegge dokumentasjon av betydning for spørsmålet om foreldelse. Slik dokumentasjon er nå mottatt. Kommunen har gitt tilbakemelding om at det fastholdes at kravet er foreldet. I etterkant av dette har kommunen mottatt søksmål med erstatningskrav slik det fremkommer overfor. Kommunen har nedlagt påstand om frifinnelse og saksomkostninger basert på at et eventuelt krav er foreldet og at det ikke foreligger erstatningsgrunnlag og adekvat årsakssammenheng. Hovedforhandling er omberammet til juni 2017 etter begjæring fra saksøker. Varsel 2 om erstatningskrav mot barneverntjenesten Drammen kommune har mottatt erstatningskrav fra privatperson mot barnevernstjenesten med krav om erstatning som følge av unnlatelser fra barnevernet. Kommunen har gitt tilbakemelding om at man forholder seg til foreldelseslovens frister for foreldelse, og anser ikke at mottak av kravet som fristavbrytende i denne forbindelse. Eventuelt erstatningskrav er foreløpig ikke kjent. Saken er under utredning, og det er per nå ikke mottatt søksmål. 79

82 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Noter NOTE 21 OVERSIKT OVER MOTTATTE BIDRAG TIL INVESTERINGER I 2016 Dette er en oversikt over bidrag kommunen har mottatt til finansiering av prosjekter i investeringsregnskapet. Bidragsyter Investeringsprosjekter Regnskap 2016 Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Fjell 2020-parker/lekeplasser/gangveier Tilskudd staten Fjell 2020-parker/lekeplasser/gangveier Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Kunstis-, kunstgressbane Marienlyst Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Sammenhengende turvei langs Drammenselva Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Åssiden skole - nærmiljøanlegg Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Gulskogen og Danvik skoler - nærmiljøanlegg Ski & Ballklubben Skiold Gulskogen og Danvik skoler - nærmiljøanlegg Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Drammen Park - oppgradering Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Aronsløkka skole - nærmiljøanlegg Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Turvei Kniveåsen Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Vestbygda skole - nærmiljøanlegg Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Turvei Gamledammen -Tverken Buskerudbysamarbeidet Holdeplasstruktur Bragernes Sande Kommune Kunstis-/kunstgressbane Konnerud Buskerudbysamarbeidet Haugesgate, Vinjegate- Konggata - trafikkanalyse Buskerudbysamarbeidet Sykkelparkering ved bussholdeplasser Drammen Buskerudbysamarbeidet Sykkel - kryss og systemskifter Buskerudbysamarbeidet Innfartsparkering bydeler Buskerudbysamarbeidet Sykkelbibliotek Buskerud Fylkeskom. Trafikksikkerhet Aronsløkka Andre (private og sameier) Stikkledningsarbeider i regi av Vann og avløp Vestfold Fylkeskommune FOU-prosjekt Regnbyge 3M Øvre Eiker Kommune Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere Kartverket Kartlegging av turveier, skilting og merking Totalt

83 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Balanseregnskap 81

84 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap DRAMMEN BYKASSE - BALANSEREGNSKAP PER Konto Regnskap 2016 Regnskap Kasse, bankinnskudd i: Intro.sentere , , Sosialsenteret 0, , Alders og sykehjem , , Startlån til videre utlån , , Remitteringskonto , , Rentekonto , , Sosialsenteret , , Barnevernsenter , , Kommunal Fakturering (OCR) , , Nøstedhallen 7 067,00 0, Biblioteket , , Startlån innbet fra kunder (renter/avdrag) , , Procasso , , Sparebanken 1- gavekort jubilanter , , Depositum , , Kantiner HOD ,95 0, Tilfluktsrom , , Renter Kontantkasser , , Fjell BH - kontokort 5 000, , Fjellhagen bh - kontokort 5 000, , Austadgt. førskole - kontokort 0, , Jordbrekkskogen BH - kontokort 5 000, , Konnerud BH - kontokort 5 000, , Solhaugen BH - kontokort 5 000, , Svensedammen BH - kontokort 5 000, , Danvik BH - kontokort 5 000, , Gulskogen BH - kontokort 5 000, , Marienlyst BH - kontokort 0, , Nordbylunden BH - kontokort 5 000, , St.Hansberget BH - kontokort 5 000, , Strømsø BH - kontokort 5 000, , Bikkjestykket BH - kontokort 5 000, , Aronsløkka BH - kontokort 5 000, , Bacheparken BH - kontokort 5 000, , Parktunet BH - kontokort 5 000, , Åssiden BH - kontokort 5 000, , Dampsentralen BH - kontokort 5 000, , Lilleløkka BH/Brannposten BH - kontokort 5 000, , Sørbyløkka BH - kontokort 5 000, , Kemneren - kontokort 5 000, , Bragernes skole - kontokort 4 000, , Brandengen skole - kontokort 3 000, , Børresen Skole - kontokort 3 000, , Nøsted Skole - kontokort 4 000, , Norges Beste BH - kontokort 5 000, , Danvik Skole - kontokort 3 000, , Galterud Skole - kontokort 3 000, , Gulskogen Skole 3 000, , Guttegruppe 4 - kontokort 3 325, ,00 82

85 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap Konto Regnskap 2016 Regnskap Rødskog skole - kontokort 3 000, , Åskollen skole - kontokort 3 000, , Kjøsterud Skole - kontokort 5 000, , Guttegruppe 3 - kontokort 2 775, , Nøstedhallen - kontokort 4 000, , Svensedammen skole - kontokort 5 000, , Vestbygda Skole - kontokort 3 000, , G60 - Barnevern, Guttegr. 1 - kontokort 2 775, , Gulskogen Dagsenter - kontokort 6 779,20 0, Åssiden skole - kontokort 3 000, , Marienlyst skole - kontokort 3 000, , Granstad Aktivitet - kontokort 2 500, , Drammen Aktivitet - kontokort , , Uteteamet - kontokort 2 000, , BRIS - kontokort 5 000, , Hjemmetj. Strømsø, base Fjell - kontokort 5 000, , Betzy Krisesenter - kontokort , , Jentegruppe 1 - kontokort 5 000, , Konnerud HSO - kontokort 3 000, , Seilmakerstua Åskollen BSS - kontokort 5 000, , Åskollen BSS - kontokort 5 000, , Hamborgstrøm BSS - kontokort 5 000, , Fjell BSS - kontokort 5 000, , Strømsø BSS - kontokort 4 000, , Gulskogen BSS - kontokort 3 000, , Enslige mindreårige flyktninger, Cappelensg 2 000, , Drammen Frivilligsentral - kontokort 2 000, , Guttegruppe 2 (BV) - kontokort 5 000, , Biblioteket - kontokort 2 000, , Skavlen - kontokort 2 000, , Økonomiavd - kontokort 5 000, , Introduksjonssenteret - kontokort 5 000, , Senter for oppvekst - kontokort 3 000, , Fredholt BSS - kontokort 3 000, , Losjeplassen BSS - kontokort 5 000, , Skjenkebevilling - kontokort 6 000, , Drammen BH adm. - kontokort 5 000, , Danvik/Fjell frivillighetssentral - kontokort 2 000, , Voksne utviklingshemmede - kontokort 4 500, , Enslige mindreår. Skoglivn kontokort 2 000, , Enslige mindreår. flykn. Skoglivn konto 2 000, , Hestenga - kontokort 5 000, , Solenga - kontokort 3 000, , Psykisk Helse (Omsorgstiltakene) - kontoko 1 500, , Psykiatrisk Dagsenter Nedre Storgt ko 2 000, , Psykiatrisk Dagsenter Kirkegt. - kontokort 2 000, , Saniteten BSS - kontokort 3 000, , Legat Åssiden Dagsenter - kontokort 296, , Skap Gode Dager - kontokort 9 317, , Interkultur - kontokort , , Villa Fredrikke - kontokort 5 000, , Åssiden Helse -og omsorgsdistrikt - kontoko 4 999, ,00 83

86 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap Konto Regnskap 2016 Regnskap Åssiden HOD drift - kontokort 5 000, , Jente og Guttegruppe - kontokort 2 775, , Jentegruppe Ettervern - kontokort 5 000, , Kobbervik gård BH - kontokort 5 000, , Boligtjenesten - kontokort 6 000, , Botiltak Psykisk helse ROP - kontokort 5 000, , Gulskogen HOD - kontokort 3 000, , Tilrettelagte Tjenester - kontokort 5 000, , Bo og Dagtilbud - kontokort 5 000, , Servicetorget 3 000, , Øren skole 3 000, , D-IKT 0, , Grafisk Senter 5 000, , Blåmandag , , Drammen kom. bhg 5 000,00 0, Plan og Økonomi 5 000,00 0, Velferd Fjell ,00 0, (Jan Berg) 3 000,00 0, Gruppe ,00 0, Gruppe ,00 0, Jentegruppe ,00 0, Bragernes/Fjell bhg område 5 000,00 0, Strømsø/Konnerud Bbhg område 5 000,00 0, Tjenestetildeling og Samordning 6 000,00 0, Legat 11, , Legat 5, , Legat 324,45 498, Legat 25, , Legat 765, , Skattetrekk , ,88 Sum Kasse, bankinnskudd i: , , Kortsiktige fordringer overfor: Oppgjørskonto mvakomp , , Oppgjørskonto MVA , , Kirkelig Fellesråd/ Menighetsråd - utlegg lønn , , Kirkelig fellesråd mva.komp , , Drammen Brann - og Feriervesen - mellomværende , , Drammen Eiendom KF - mellomværende ,40 0, Drammen Drift KF - eieruttak , , Opplæringskontoret - utlegg lønn 0, , Drammen Parkering KF - mellomværende 0, , Drammen Kjøkken KF - mellomværende , , Drammensbadet KF - mellomværende 3 385,00 0, Kortsiktige fordringer , , Uidentifiserte innbetalinger via OCR 0, , Påløpte renteinntekter , , Refusjonskrav trygdekontor ,00 0, Fordring politiker godtgjørelser , , Interimskonto - forventede spillemidler , , Startlån avvik mellom beregnet innbet. og faktisk innbet , , Div. innteksposter i forbindelse med årsoppgjør (periodiser , ,35 84

87 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap Konto Regnskap 2016 Regnskap Interimskonto lønn KBJ , , Interimskonto trekk i lønn , , Interimskonto lønn TOT 1 444, , Utbetaling av lønn , , Interimskonto lønn TL , , Interimskonto lønn HS 4 709,51 0, Lønningskontoret Div trekk ,44 0, Barnevernskutgifter interimskonto - Familia ,00 0, Interrimskonto VISA.kort 1, , Interrimskonto feriepenger sykelønn ,00 0, Interrimskonto Tollkreditt 2 077,00 0, Negativ netto lønnssystemet , , Kortsiktig fordr adm gebyr justering mva , , Kortsiktig fordr skatteetaten ifm justering mva , , Kortsiktig fordring Lånefond , ,50 Sum Kortsiktige fordringer overfor: , , Aksjer og andeler (kortsiktig) utstedt av: Skogrådet for Drammen og Lier , , Skogrådet for Nedre Eiker , , Skogrådet for Kongsberg , ,00 Sum Aksjer og andeler (kortsiktig) utstedt av: , , Premieavvik fordring Arb. avg premieavvik DKP - Drammen Kommunale Pensjon , , Arb.avg premieavvik KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Arb.avg premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse , , Arb.avg premieavvik DKP BHG - Drammen Kommunale Pen , , Fordring premieavvik DKP - Drammen Kommunale Pensjon , , Fordring premieavvik KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Fordring premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse , , Fordring premieavvik DKP BHG - Drammen Kommunale Pe , ,00 Sum Premieavvik fordring , ,00 Sum Omløpsmidler , , Pensjonsmidler Pensjonsmidler DKP - Drammen Kommunale Pensjonskasse , , Pensjonsmidler KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Pensjonsmidler SPK - Statens Pensjonskasse , ,00 Sum Pensjonsmidler , , Aksjer og andeler (langsiktig) utstedt av: Kjernekapitalinnskudd Drammen Kommunale Pensjonskas , , Egenkapitalinnskudd KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Vardar Eiendom AS 20 stk aksjer pål , , Egenkapital I/S Glitrevannverket , , Egenkapitalinnskudd RFD , , Egenkapital Drammen Drift , , Egenkapital Drammen Eiendom , , Egenkapital Lindum , , Askjer i Energiselsk. Buskerud AS , ,00 85

88 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap Konto Regnskap 2016 Regnskap Egenkapitalinnskudd Drm.reg. Brannvesen IKS , , Aksjer i Papirbredden Innovasjon AS , , Egenkapitalinnskudd Legevakta IKS , , Egenkapitalinnskudd 110-sentralen , , Aksjer i Filmparken AS , , Aksjer i Marienlyst Utvikling AS , , Egenkapitalinnskudd Buskerud kommunerevisjon , , Enter Kompetanse as , , Aksjer i Byen Vår Drammen AS , , Aksjer i Vinn Industri 10 stk. a , , Aksjer i Inkubator Sundland a 1, , , Aksjer i Drammen Kino AS , , Aksjer i Drammen Scener , , Aksjer i Brageteateret AS , , Egenkapitalinskudd E134 Haukeliveien AS , , Aksjeinnskudd Drammen Kommune Eiendomsutvikling as ,00 0, Stud.samf.hus, 50 andeler pål , , Studentbyen på Sogn, 26 LEIE , , Studenterhjemmet i Bergen, Årstad , , Studenterhjemmet i Bergen, Fantoft , , Studenterhybler i Trondheim (Berg), , , Stift. Nasjonal komp.senter for fri programvare AS , , Aksjer i Norsk Rørsenter AS 20 stk , ,00 Sum Aksjer og andeler (langsiktig) utstedt av: , , Utlån til: Utlån til Drammen Kommunale Pensjonskasse , , Ansvarlig lån Energiskeskapet Buskerud AS , , Lindum - Ansvarlig lån , , Lindum - Langsiktig lån 0, , Bragerenes Torg 2A 20 år (tidl Sparebank Øst) , , Utlån Drammen Scener AS , , Utlån u/pantesikkerhet sosiallån , , Utlån depositum , , Utlån startlån , ,86 Sum Utlån til: , , Utstyr, maskiner og transportmidler Vann (VA) Maskin og utstyr 10 år , , Avløp (VA) Maskin og utstyr 10 år , , PC-utstyr, 3 år , , Kontormaskiner 5 år , , Inventar, utstyr, transp.m 10 år , ,00 Sum Utstyr, maskiner og transportmidler , , Faste eiendommer og anlegg Vann (VA) Tekniske anlegg 20 år , , Avløp (VA) Ttekniske anlegg 20 år , , Trafikksikr. og P-plasser 20 år , , Kommunale veier 40 år , , Parker 40 år , , Skogeiendommer - avskrives ikke , ,00 86

89 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap Konto Regnskap 2016 Regnskap Vann (VA) Ledningsnett o.l. 40 år , , Avløp (VA) Ledningsnett o.l. 40 år , , Presteboliger 40 år , , Overdratt ifm justeringsavtale , , Veier, gater, parker - avskrives ikke , , Investeringer VA avskrives ikke , ,00 Sum Faste eiendommer og anlegg , ,30 Sum Anleggsmidler , ,02 Sum EIENDELER , , Kassekredittlån opptatt i: Driftskto , ,99 Sum Kassekredittlån opptatt i: , , Annen kortsiktig gjeld overfor: Skyldig arbeidsgiveravgift , , Forskuddstrekk (ansatte) , , Påleggstrekk , , Skyldig påløpne renter , , Skyldig pensjon DKP - Drammen Kommunale Pensjonskass , , Skyldig pensjon KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Skyldig pensjon SPK - Statens Pensjonskasse , , Spillemidler til fordeling 0, , Interimskonto TDC mobil 3 848, , Mellomværende Overformynderi , , Mellomværende Legater 0, , Renhold Drammen Eiendom ,00 0, Skyldig mva-komp, Drammen Eiendom KF , , Skyldig mva-komp, Drammensbadet KF , , Kortsiktig gjeld Drammen Eiendom 0, , Kortsiktig gjeld - utbygger i fbm justering , , Kortsiktig gjeld BufDir , , Kortsiktig gjeld , , Kortsiktig gjeld Procasso , , Leverandørgjeld utland , , Reskontro ansatte ,80 0, Reskontro skatt (ansatte) ,00 0, Motkonto reskontro skatt ,00 0, Honorar selvst næringsdrivende , , Motkonto honorar selvst næringsdrivende , , Påløpte feriepenger d.å , , Arb.avg. påløpte feriepenger d.å , , Gr. lag arb avg km , , Motkonto gr lag arb avg km , , Fagforeningstrekk 9 619,95 0, Mobil/ADSL faktura , , Motkonto Mobil/ADSL faktura , , Interimskonto sykepenger , , Div. inntekter til videreforsendelse 0, , Uoppklarte innbetalinger , ,66 87

90 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap Konto Regnskap 2016 Regnskap Utg.poster i forbindelse med årsavslutning (periodisering) , , Interimskonto manuelle kundeinnbetalinger 0, , Mobiltelefon avgiftspliktig , , Motkonto mobiltelefon avgiftspliktig , , Trekk OU-midler 260,73 0, Motkonto gruppeliv , , Interimskonto innbetalte Startlån (periodisering) , , Gruppeliv , ,50 Sum Annen kortsiktig gjeld overfor: , , Premieavvik gjeld Arb.avg. gjeld premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse , , Gjeld premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse , ,00 Sum Premieavvik gjeld , ,00 Sum Kortsiktig gjeld , , Pensjonsforpliktelser Arb avg netto pensjonsforpl DKP - Drammen Kommunale P , , Arb.avg netto pensjonsforpl KLP - Kommunal Landspensjon , , Arb.avg netto pensjonsforpl SPK - Statens Pensjonskasse , , Pensjonsforpliktelse DKP - Drammen Kommunale Pensjons , , Pensjonsforpliktelse KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Pensjonsforpliktelse SPK - Statens Pensjonskasse , ,00 Sum Pensjonsforpliktelser , , Andre lån fra: Lån fra lånefondet , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån ,00 0, Husbanklån ,00 0, Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån ,00 0, Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån ,00 0, Husbanklån , ,00 Sum Andre lån fra: , ,46 Sum Langsiktig gjeld , , Bundne driftsfond Fond Skogavgifter/ Statsmidler , ,00 88

91 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap Konto Regnskap 2016 Regnskap Viltfond , , Fond tilskuddsmidler Husbanken - etablering , , Årsresultat Frydenhaug skole , , Engangsbeløp fra JM Norge as , , Årsresultat 27 D-ikt , , Årsresultat 27 Betzy , , Årsresultat 27 Bris , , Årsresultat 27 Kemner , , Årsresultat 27 Kommuneadvokat , , Årsresultat 27 IUA , , Fond tilskuddsmidler Husbanken - utbedring ,00 0, VA-fond, Vann , , VA-fond, Avløp , , Fond bundne driftsmidler , , Fond bundne driftsmidler , ,00 Sum Bundne driftsfond , , Ubundne investeringsfond Ubundet kapitalfond , ,44 Sum Ubundne investeringsfond , , Bundne investeringsfond Fond opparb elvebredden Strømsø , , Investeringsfond D-ikt (alle kommuner) 0,00 0, Fond holdeplasstruktur Bragernes ,63 0, Tilfluktsromfond , , Avsetning tap Startlån , , Avsetning e.o.avdrag Startlån , ,00 Sum Bundne investeringsfond , , Disposisjonsfond Disposisjonsfond , , Tvangsmulktfond, bygg og bevilling , , Omdømmefond , , Boligfond v/boligtjenesten , , Depositumsfond , , Planløft for byvekst , ,00 Sum Disposisjonsfond , , Endring regnskapsprinsipp drift Periodiserinsprinsipp drift , ,39 Sum Endring regnskapsprinsipp drift , , Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig overskudd , ,69 Sum Regnskapsmessig merforbruk , , Kapitalkonto Kapitalkonto , ,13 Sum Kapitalkonto , ,13 Sum Egenkapital , ,02 89

92 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Balanseregnskap Konto Regnskap 2016 Regnskap 2015 Sum EGENKAPITAL OG GJELD , , Memoriakonti for ubrukte lånemidler Lån Husbanken til utlån Startlån , , Andre ubrukte lånemidler , ,02 Sum Memoriakonti for ubrukte lånemidler , , Andre memoriakonti Konnerud Idrettslag , , Glassverket Idrettsforening , ,00 Sum Andre memoriakonti , ,00 Sum Memoriakonti , ,33 Sum MEMORIAKONTI , ,33 90

93 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Artsregnskap drift Spesifikasjon av årsregnskapet etter art (konto) Sumnivå for artsgrupper 91

94 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Avvikskonto innkjøpsfaktura 0,00 0,00 0,00 0, Avvikskonto innkjøpsfaktura - midlertidig mva-konto 0,00 0,00 0,00 0, Fastlønn (sumnivå) ,36 0, ,00 0, Fast regulativlønn , , , , Fastlønn (SPK) , , , , Kvelds- og nattillegg , , , , Lør-, søn-, og helgedagstillegg , , , , Helligdagstillegg, døgn-/beredskapsvakt , , , , Funksjonstillegg , , , , Fastlønn (KLP) 0, , , , Påløpte Feriepenger , , , , Andre faste tillegg , , , , Seniortiltak , , , , Vikarer (sumnivå) , , ,00 0, Vikarer ved sykefravær , , , , Vikarer ved ferieavvikling , , , , Vikarer ved fødselspermisjon , , , , Sykevikar med refusjon - utover arb.giv.periode , , , , Vikarer ved annet fravær , , , , Engasjement , , , , Lønn til ekstrahjelp , , , , Overtidslønn , , , , Annen lønn og trekkpl. godtgjørelse (sumnivå) 0,00 0, ,00 0, Lønn lærlinger , , , , Klesgodtgjørelse 0, , ,00 0, Lønn/godtgjørelse tillitsvalgte 0,00 0,00 0,00 0, Honorarer (trekkpliktige) , , , , Godtgjørelse tilsynsfører 0,00 0,00 0, , Godtgjørelse Fosterhjem , , , , Godtgj. ifm reiser/kjøring etc , , , , Annen trekkpliktig lønn/godtgjørelse , , , , ADSL skattepliktig 0, , , , Godtgjørelse ordfører , , , , Godtgjørelse varaordfører , , , , Godtgjørelse driftstyre/bystyre , , , , Godtgjørelse gruppeledere , , , , Godtgjørelse bystyrekomite' , , , , Tapt arbeidsfortjeneste 3 435,00 0,00 0, , Godtgjørelse øvrige utvalg , , , , Introduksjonsstønad , , , , Kvalifiseringsstønad , , , , Pensjonsinnskudd DKP , , , , Pensjonsinnskudd KLP , , , , Pensjonsinnskudd SPK , , , , Pensjonsinnskudd AFP 0,00 0,00 0,00 0, Andre typer pensjonsinnskudd/personalforsikringer 0,00 0,00 0,00 382, Arbeidsgiveravgift av lønn/godtgjørelse , , , , Arb.avg. påløpte feriepenger , , , , Arb.giver avgift pensjon DKP , , , , Arb.giver avgift pensjon KLP 0, , , , Arb.giver avgift av avsatt pensjonspremie , , , , Arb.giver avg. mottatt refusjon , , , , Lønn ink. sosiale utgifter Kontormateriell (sumnivå) , , , , Abonnement aviser, tidsskrifter m.v, ikke mva-komp , , , , EDB - rekvisita m.m , , , , Kontorrekvisita , , , , Abonnement, mva-komp høy sats , , , , Annet kontormateriell , , , , Undervisningsmateriell (sumnivå) 2 920,74 0,00 0,00 0, Fritt skolemateriell , , , , Lærebøker og annet læremateriell uten mva , , , , Heimkunnskapsmateriell IKKE matvarer , , , , Formingsmateriell , , , , Skolebiblioteksmateriell (bøker m.v.) , , , , Leker/sysselsettingsmateriell , , , , Annet skolebiblioteksmateriell, mva-komp høy sats , , , , Matvarer til undervisning, mvakomp middels sats , , , , Annet undervisningsmateriell , , , ,28 92

95 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Medisinsk forbruksmateriell (sumnivå) 7 198,56 0,00 0,00 984, Prøvetakingsmateriell, høy sats , , , , Prøvetaningsmateriell, ikke mva , , , , Ernæring, vitaminer, middels sats , , , , Medisinsk forbruksmateriell, høy sats , , , , Medikamenter (sumnivå) ,83 0,00 0, , Medikamenter, mva-komp middels sats , , , , Medikamenter, ikke mva-komp , , , , Medikamenter, mva-komp høy sats , , , , Matvarer (sumnivå) , , , , Mat- og drikkevarer, ikke mva-komp , , , , Mat- og drikkevarer reiseregning, ikke mva-komp ,39 0,00 0,00 795, Matservering v/kurs og opplæring, ikke mva-komp , , , , Kost foreldrefinansiert, mva-komp middels sats , , , , Mat til bevertning møter overtid mm ikke mva-komp , , , , Pant 819, , , , Mat- og drikkevarer, mva-komp middels sats , , , , Annet forbr.materiell, råvarer og tjenester (sumnivå) , , , , Velferdstiltak, ikke mva-komp , , , , Kjøp av arbeidstøy , , , , Rengjøringsmidler , , , , Innfordringsgebyrer, Kemner , , , , Kjemikalier/veisalt , , , , Blomster/påskjønnelser/gaver, ikke mva-komp , , , , Mykpapir og plast , , , , Annet forbr.matr./andre tjenester, ikke mva-komp , , , , Annet forbr.matr./andre tjenest, mva-komp høy sats , , , , Post, banktjenester, telefon (sumnivå) 3 466, , , , Porto , , , , Telefon (abonnementsutgifter) , , , , Datakommunikasjon og linjeleie , , , , Banktjenester , , , , Frakt, budbil , , , , Fribeløp el.kom. ikke oppg.pl. 0, , , , Andre post-, bank-, og telefonutg. ikke mva-komp , , , , Andre post-, bank-, og tlf.utg. mva-komp høy sats , , , , Mobil skattefri ,81 0,00 0,00 0, Annonse, reklame, informasjon (sumnivå) , ,00 0, , Stillings- og kunngjøringsannonser , , , , Trykking og kopiering, mva-komp høy sats , , , , Gaver ved representasjon 4 797, , , , Trykking og kopiering, ikke mva-komp , , , , Annen annonsering, reklame, info, ikke mva-komp , , , , Annen annonsering, reklame og informasjon , , , , Opplæring og kurs (ikke oppg.pl)(sumnivå) , , , , Kompetanse og etterutdanningstiltak , , , , Stipendier 0,00 0,00 0, , Faglig veiledning/utgifter til kursholder , , , , Opplæring og kurs for folkevalgte , , , , Hotell/oppholdsutgifter vedr kurs , , , , Hotell innland - reiseregning ,25 0,00 0,00 0, Hotell utland - reiseregning ,76 0,00 0,00 0, Andre utg ved opplæring / kurs, mva-komp høy sats , , , , Andre utg. ved opplæring og kurs, ikke mva-komp , , , , Oppg.pl. utg. og godtgj. for reiser m.v (sumnivå) 0, , ,00 0, Kjøregodtgjørelse , , , , Kostgodtgjørelse , , , , Nattillegg ved reise , , , , Andre oppgavepl. utg. og godtgj. ved reiser , , ,00 0, Andre oppgavepliktige godtgjørelser (sumnivå) 0, , ,00 0, Telefongodtgjørelse 8 964, , , , Utg.dekn. oppdragstakere/familiebarneh/fosterhjem , , , , Praksiskompensasjon 0, , , , Annen oppgavepl. utgiftsdekning / godtgjørelser , , , , Tansportutg. og drift av egne transp.midler , , , , P-avgift og parkeringskort, ikke mva-komp , , , , Transport av eldre og funksjonshemmede , , , , Skyssutgifter til og fra skole , , , , Utg tog, buss fly etc reiseregn., mva-komp lav sats , , , , Drivstoff, olje og forsikring til transportmidler , , , ,86 93

96 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Utg parkering og bomp. reiseregn., ikke mva-komp , , , , Vedlikehold og service av transportmidler , , , , Reiseutgifter tog, buss, fly etc mva-komp lav sats , , , , Andre utg. til frakt/drift av transportmidl , , , , Energi (sumnivå) 3 981,08 0, ,00 0, Strøm , , , , Elektrisk kraft til drift , , , , Fjernvarme , , , , Fyringsolje og fyringsparafin , , , , Naturgass , , , , Forsikringer og utg. til vakthold og sikring (sumnivå) 0, , , , Yrkesskadeforsikringer , , , , Elevforsikringer 0, ,00 0, , Forsikringer av bygninger og utstyr , , , , Utgifter til vakthold og alarmer , , , , Andre typer ikke trekk- og oppg.pl. forsikringer , , , , Leie av lokaler og grunn (sumnivå) 500,00 0,00 0,00 0, Husleie til Drammen Eiendom ,23 0, , , Husleie, ikke mva-komp , , , , Leie av ubebygd grunn , , , , Tilfeldig leie av lokaler , , , , Andre utg ved leie av lokaler/ grunn, mva-komp høy s , , , , Husleie, mva-komp høy sats , , , , Andre utg ved leie av lokaler/grunn, ikke mva-komp , , , , Avgifter, gebyrer, lisenser o.l. (sumnivå) , , , , Kontingenter , , , , Kommunale eiendomsgebyrer (VAR og feiing) , , , , Programvarelisenser , , , , Rettsgebyr, saksomkostninger , , , , TV-lisens (NRK) , , , , Kopieringsavtaler (f.eks Kopinor) , , , , Purregebyr ,25 516,00 516, , Andre avgifter, gebyrer og lisenser, ikke mva-komp , , , , Andre avgifter, gebyrer og lisenser , , , , Inventar og utstyr (sumnivå) , , , , PC og -utstyr inkl. programvare , , , , Kontorinventar og -utstyr , , , , Redskaper og verktøy , , , , Trygghetsalarmer , , , , Kunst, samlinger, utsmykning , ,00 0, , Mobiltelefon m/utstyr , , , , Medier og bøker - Folkebiblioteket , , , , Annet inventar og utstyr, ikke mva-komp , , , , Annet inventar og utstyr , , , , Medisinsk utstyr (sumnivå) ,00 0,00 0, , Medisinsk utstyr , , , , Kjøp, leie og leasing av transportmidler (sumnivå) ,07 0,00 0, , Kjøp/leie/leasing personkjøretøy , , , , Kjøp/leie/leasing transportm. IKKE personkjøretøy , , , , Kjøp, leie og leasing av maskiner (sumnivå) , , , , Servere og skrivere , , , , Kopimaskiner , , , , Kontormaskiner , , , , Andre store maskiner , , , , Vedlikehold av bygg/anlegg/utstyr (sumnivå) , , , , Vedlikehold av bygg , , , , Vedlikehold av kummer og anlegg , , , , Vedlikehold av offentlig vei 90,00 0,00 0, , Vedlikehold av utstyr , , , , Vedlikehold av tomt 0, , , , Prosjektering og byggeledelse, mva-komp høy sats 9 000,00 0,00 0,00 0, Annet vedlikehold, ikke mva-komp , , , , Annet vedlikehold, mva-komp høy sats , , , , Serviceavtaler og reparasjoner (sumnivå) ,16 0,00 0, , Driftsavtale bygninger 3 000,00 0,00 0, , Kjøp av vaktmestertjenester , , , , Kjøp av vedlikeholdstjenester (f.eks snøbrøyting) , , , , Serviceavtaler og reparasjoner , , , , Materialer til vedl.h. bygg/anlegg/utstyr (sumnivå) 0,00 0,00 0, , Materialer til vedlikehold av bygg , , , ,56 94

97 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Materialer til vedlikehold av kummer og anlegg , , , , Materialer til vedlikehold av vei 0,00 0,00 0, , Materialer til vedlikehold av utstyr , , , , Materialer til vedlikehold av annet , , , , Renholds- og vaskeritjenester (sumnivå) 722,40 0,00 0, , Kjøp av renholdstjenester ,98 0, , , Kjøp av vaskeritjenester , , , , Vask av arbeidstøy , , , , Konsulenttjenester (sumnivå) , ,00 0, , Juridisk bistand , , , , Honorar artister , , , , Prosjektering og byggeledelse 9 450,40 0,00 0, , Vikartjenester v/byrå, ikke mva-komp , , , , Kontrolloppgaver , , , , IT-konsulenter , , , , Vikartjenester v/byrå, mva-komp høy sats , , , , Øvrige eksterne konsulenttjenester, ikke mva-komp , , , , Øvrige eksterne konsulenttj., mva-komp høy sats , , , , Dokumentavgift ved arealoverføring , , , , Internkjøp (sumnivå) 0,00 0,00 0,00 0, Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp av varer og tjen. til egenproduksjon Kjøp fra staten (sumnivå) 0,00 0,00 0, , Kjøp fra staten , , , , Kjøp fra fylkeskommuner , , , , Kjøp fra kommuner eller kommunale enheter (sumniv , , , , Kjøp fra kommuner , , , , Kjøp fra kommuner/komm. enheter, mvakomp høy sa , , , , Kjøp fra kommuner/komm. enheter, ikke mva-komp , , , , Kjøp fra andre (private) (sumnivå) 8 000,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats , , , , Kjøp av privat forpleining , , , , Basis/Driftstilskudd , , , , Kjøp av renovasjonstjenster, IKKE Rfd (konto 13754) , , , , Tilskudd via lønn , ,00 0,00 0, Frikjøp politikere 0,00 0,00 0, , Kjøp av legetjenester fra private , , , , Annet kjøp fra andre/tilskudd, ikke mva-komp , , , , Kjøp fra Drammensregionens Brannvesen IKS , , , , Kjøp fra Glitrevannverket IKS , , , , Kjøp fra Legevakta i Drammensregionen IKS , , , , Kjøp fra Renovasjonsselskapet for Drammensregione , , , , Kjøp fra Buskerud Kommunerevisjon IKS , , , , Kjøp fra 110-sentralen IKS 1 679,20 0,00 0,00 0, Kjøp fra andre IKS der kommunen er deltaker 3 800,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra Drammen Drift KF , , , , Kjøp fra Drammen Eiendom KF , , , , Husleie fra Drammen Eiendom , ,00 0,00 0, Renhold fra Drammen Eiendom KF , ,00 0,00 0, Kjøp fra Drammen Kjøkken KF - momskompensasjon , , , , Kjøp fra Drammen Parkering 0, , , , Kjøp fra Drammensbadet KF 0, , , , Kjøp fra andre foretak og bedrifter i egen kommune , , , , Kjøp av tjen. som erstatter egenproduksjon Overføringer til staten , , , , Betalt mva (mvarefusjon) , , , , Betalt kun mva, uten føring av grunnlag , , , , Overføringer til fylkeskommuner , , , , Overføring til kommuner (sumnivå) , ,00 0, , Overføringer til kommuner , , , , Overføringer til andre (private) (sumnivå) ,00 0,00 0, , Overføringer til lag, foreninger og politiske part , , , , Tap på krav , , , , Tilskudd til utbedring av boliger , ,00 0, , Etableringstilskudd boliger , ,00 0, , Livsopphold , , , , Boutgifter , , , , Reiseutgifter klienter 4 182,00 0,00 0, ,00 95

98 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Avskrivning av lønn (tap på krav) -0,13 0,00 0,00 0, Andre tilskudd/overføringer til private , , , , Overføringer til IKS der kommunen er deltaker ,00 0,00 0,00 0, Overføring til Drammensregionens Brannvesen IKS , , , , Overføring til Legevakta i Drammnensregionen IKS , , , , Ovf til Renovasjonsselskapet for Drammensreg 0,00 0,00 0, , Overføring til Buskerud Kommunerevisjon IKS 0,00 0,00 0, , Overføring til 110 sentralen IKS , , , , Overføring til Drammen Eiendom KF 0,00 0,00 0, , Overføring til Drammensbadet KF , , , , Overf til andre foretak og særbedr i egen kommune , , ,00 0, Lønnsreserve 0, , ,00 0, Til disposisjon 0, ,00 0,00 0, Forrige års resultat 0,00 0, ,00 0, Bundne midler, overført fra i fjor 0, , ,00 0, Overføringsutgifter Renter av løpende lån ,67 0,00 0, , Renter bruk av kassekreditt , , , , Renteutgifter 526,23 0, , , Morarenter for sent betalte fakturaer , ,00 0, , Renteutgifter til formidlingslån , , , , Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 9 180,01 0,00 0, , Interne renteutgiter lånefondet , ,00 0,00 0, Agio tap valuta ,67 0,00 0, , Avdragsutgifter 0,00 0, , , Interne avdrag lånefondet , ,00 0,00 0, Sosiale utlån , , , , Øvrige utlån 0,00 0,00 0,00 0, Avsetninger til disposisjonsfond , , , , Avsetninger til bundne fond , , , , Overføring til investeringsregnskapet , , , , Ikke disponert regn.messig mindreforbruk ,85 0,00 0, , Avskrivninger , , , , Finansugifter og -transaksjoner Brukerbetaling for kommunale tjenester (sumnivå) , , , , Oppholdsbetaling , , , , Vederlag langtidsopphold institusjon , , , , Vederlag korttidsopphold institusjon , , , , Vederlag utenbysbrukere , , , , Praktisk bistand hjemmesykepleie 0, , ,00 0, Praktisk bistand og opplæring , , ,00 0, Øvrige egenandeler m.m , , , , Annet salg utenfor avgiftsområdet (sumnivå) , , , , Avg,fritt salg kantine/kafeteria ,94 0,00 0, , Purregebyr, andre påslag ved manglende betaling , , , , Rettsgebyr , , , , Pantegebyr skatt 0,00 0,00 0,00 0, Salgs- og skjenkeavgifter (avgiftsfrie) , , , , Andre gebyrer, purregebyr , , , , Kosttrekk på lønn ,06 0,00 0,00 0, Andre inntekter, gebyr ved avg.fri omsetning , , , , Billettinntekter (sumnivå) 0, , ,00 0, Billettinntekter, ikke mva-pliktig , , , , Husleieinnt., festeavgifter, utleie av lokaler , , , , Kommunale eiendomsgebyrer ,00 0,00 0, , Tilknytningsgebyr , , , , Fastledd årsgebyr , , , , Avregning vannmålerabonnenter , , , , Årsgebyr beregnet forbruk vannmålerabonnenter , , , , Årsgebyr beregnet forbruk arealabonnenter , , , , Avgiftspliktig salg matvarer middels sats 0,00 0,00 0, , Avgiftspliktig salg kaffeteria middels sats ,09 0,00 0,00-360, Billettinntekter, avgiftspliktig ,12 0,00 0, , Annet avgiftspliktig salg av varer/tjenester , , , , Salg av driftsmidler -457,50 0,00 0,00-297, Fordelte utgifter / Internsalg (sumnivå) , , ,00 0, Internt salg (tilfeldig), uten mva , , , , Internt salg avgiftspl. middels sats ,26 0,00 0, ,00 96

99 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Internt salg avgiftspl. høy sats , , , , Salgsinntekter Refusjon fra staten (sumnivå) , , , , Tilretteleggingstilsk/Ref fra NAV , , , , Statstilskudd komm. barneh og språkstimulering , ,00 0, , Fastlønnstilskudd for leger/fysioterapeuter , , , , Tilskudd ekstra språkopplæring av fremmedspråk 1 050,00 0,00 0, , Momskompensesjon/momsrefusjon 0,00 0,00 0, , Andre tilskudd knyttet til prod. av bestemt antall , , , , Refusjon sykepenger fra Nav , , , , Refusjon av fødselspenger , , , , Feriepenger refusjonskrav , , , , Sykerefusjon arbeidsgiveravg. 0, , ,00 0, Refusjon foreldrepenger , , , , Kompensert mva investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0, Kompensert mva driftsregnskapet , , , , Komp mva drift, uten grunnlag ,00 0,00 0, , Fra fylkeskommuner , , , , Fra kommuner , , , , Refusjon fra andre (private) (sumnivå) ,00 0, , , Fra andre (private) , , , , Forsikringsoppgjør innbetalinger til kommunen 0,00 0,00 0,00-414, Refusjon VA ,00 0,00 0, , Refusjon dokumentavgift ved arealoverføring , , , , Ref. fra IKS der kommunen er deltaker (sumnivå) 0, ,00 0,00 0, Ref. fra Drammensregionens Brannvesen IKS , , , , Ref. fra Glitrevannverket IKS 0, , ,00 0, Ref. fra Legevakta i Drammensregionen IKS , , , , Ref. fra Renovasjonsselskapet for Drammensreg , , , , Ref. fra Buskerud Kommunerevisjon IKS , , , , Ref. fra Søndre Buskerud 110-Sentral IKS , , , , Ref. fra Kommunenes Opplæringskontor i Buskerud 0,00 0,00 0, , Ref. fra andre IKS der kommunen selv er deltaker , , , , Ref fra Drammen Drift KF , , , , Ref fra Drammen Eiendom KF , , , , Ref fra Drammen Kjøkken KF , , , , Ref fra Drammen Parkering KF 0, , , , Ref. fra Drammensbadet KF 0, , , , Ref fra andre foretak/bedr m.særregnskap , , , , Internsalg (sumnivå) 0,00 0,00 0, , Internsalg (forhåndsavtalt) 0,00 0,00 0, , Refusjoner Rammetilskudd fra staten , , , , Utbedringstilskudd til boliger 0,00 0,00 0, , Integreringstilskudd , , , , Etableringstilskudd boliger , ,00 0, , Vertskommunetilskudd asylmottak , ,00 0, , Andre statlige overføringer uten krav til motytels , , , , Fra fylkeskommunen , , , , Fra kommuner , , , , Skatt på inntekt og formue , , , , Overføring fra Drammen Eiendom KF 0,00 0,00 0, , Overføring fra Drammen Parkering KF , , , , Overføring fra andre foretak/bedrifter i egen komm , , , , Andre overføringer fra private 0,00 0,00 0, , Overføringsinntekter Renteinntekter , , , , Renteinntekter ved utlån , , , , Renter fra kunder (forsinkelsesrente) ,73 0,00 0, , Byggelånsrenter intern rente , , , , Resultat Lånefond , , , , Gebyr på startllån ,60 0,00 0, , Renter på formidlingslån , , , , Utbytte og eieruttak , , , , Agio gevinst valuta ,26 0,00 0, , Mottatt avdrag sosiale lån , , , , Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbruk , ,00 0, ,00 97

100 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Bruk av disposisjonsfond , , , , Bruk av bundne fond , ,00 0, , Bruk av VA-fond , , ,00 0, Motpost avskrivninger , , , , Finansinntekter og -transaksjoner Totalt 0,00 0,00 0,00 0,00 98

101 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Virksomhetsregnskap Spesifikasjon av driftsdregnskapet etter hovedansvar (virksomhet) 99

102 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,66 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,65 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,65 6 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,65 8 Overføringsinntekter 0, , ,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, , Kommuneadvokaten i Drammensreg. og Overform. 0,00 0,00 0,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,48 4 Overføringsutgifter , , , ,92 5 Finansugifter og -transaksjoner ,50 0,00 0, ,50 6 Salgsinntekter , , , ,19 7 Refusjoner , , , ,65 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0, , Rådmannens seksjoner , , , ,42 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,82 4 Overføringsutgifter , , , ,89 5 Finansugifter og -transaksjoner ,61 0,00 0, ,07 6 Salgsinntekter , , , ,53 7 Refusjoner , , , ,08 8 Overføringsinntekter ,60 0,00 0,00 0, Service og administrasjon , , , ,49 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,56 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,38 4 Overføringsutgifter , , , ,86 5 Finansugifter og -transaksjoner ,86 0,00 0, ,58 6 Salgsinntekter , , , ,71 7 Refusjoner , , , ,86 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, , D-IKT 0,00 0,00 0,00-0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,97 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,01 0,00 0, ,05 4 Overføringsutgifter , , , ,20 6 Salgsinntekter , , ,00 0,00 7 Refusjoner , , , , Administrasjon Kommunale BHG , , , ,83 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,31 4 Overføringsutgifter , , , ,90 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,04 7 Refusjoner , , , , Strømsø/Konnerud Kommunale BHG , , , ,82 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,68 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,32 4 Overføringsutgifter , , , ,37 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,46 7 Refusjoner , , , ,68 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0,00 0, Bragernes/Fjell Kommunale BHG , , , ,58 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0, , , ,07 100

103 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Overføringsutgifter 0,00 0,00 0,00 257,82 6 Salgsinntekter , , ,00 0,00 7 Refusjoner ,00 0,00 0, , Støttepedagoger BHG , ,55 0, ,31 0 Lønn ink. sosiale utgifter ,90 0,00 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,30 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,96 4 Overføringsutgifter 0,00 0,00 0, ,60 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner 0,00 0,00 0, , Norges beste barnehage ,90 0,00 0, ,89 0 Lønn ink. sosiale utgifter 8,09 0,00 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,44 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,38 4 Overføringsutgifter , , , ,36 6 Salgsinntekter 0, , , ,00 7 Refusjoner ,64 0,00 0, , Spes.ped Barnehage , , , ,70 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , ,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , ,00 0,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 2 060,65 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter ,20 0,00 0,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter 1 250,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner ,20 0,00 0,00 0, Forvaltningskontor barnehage , , ,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , ,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , ,00 0,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,81 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , ,00 0,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter ,66 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner ,04 0,00 0,00 0,00 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0,00 0, Kompetansesenter for barnehage, skole og oppvekst , , ,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,69 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,24 4 Overføringsutgifter , , , ,71 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , , Aronsløkka skole , , , ,44 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,80 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,10 4 Overføringsutgifter , , , ,14 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , , Bragernes skole , , , ,26 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,89 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,80 4 Overføringsutgifter , , , ,63 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Brandengen skole , , , ,14 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,02 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,10 4 Overføringsutgifter , , , ,76 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0,00 0,00 101

104 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Børresen skole , , , ,36 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,93 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,31 4 Overføringsutgifter , , , ,91 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , , Danvik skole , , , ,79 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,53 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,64 4 Overføringsutgifter , , , ,77 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter , , , ,25 7 Refusjoner , , , , Fjell skole , , , ,56 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,80 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,41 4 Overføringsutgifter , , , ,05 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,53 6 Salgsinntekter , , , ,30 7 Refusjoner , , , ,62 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,94 0,00 0,00 0, Frydenhaug skole 0, ,00 0,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,15 4 Overføringsutgifter ,82 0,00 0, ,72 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 698,24 0,00 0, ,27 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , ,80 8 Overføringsinntekter ,71 0,00 0,00 0, Galterud skole , , , ,70 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,43 4 Overføringsutgifter , , , ,99 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , ,57 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0, , Gulskogen skole , , , ,06 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,08 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,16 4 Overføringsutgifter , , , ,98 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , , Hallermoen skole , , , ,01 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,04 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,35 4 Overføringsutgifter , , , ,45 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Kjøsterud skole , , , ,17 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,30 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,29 102

105 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Overføringsutgifter , , , ,61 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , , Konnerud skole , , , ,59 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,56 4 Overføringsutgifter , , , ,54 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , , Rødskog skole , , , ,37 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,42 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,67 4 Overføringsutgifter , , , ,66 6 Salgsinntekter , , , ,25 7 Refusjoner , , , , Skoger skole , , , ,74 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 0, ,28 4 Overføringsutgifter , , , ,43 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Svensedammen skole , , , ,32 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,33 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,52 4 Overføringsutgifter , , , ,04 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Vestbygda skole , , , ,10 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,24 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,99 4 Overføringsutgifter , , , ,73 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Øren skole , , , ,23 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,02 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,72 4 Overføringsutgifter , , , ,23 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , ,81 8 Overføringsinntekter ,24 0,00 0, , Åskollen skole , , , ,51 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 0, ,54 4 Overføringsutgifter , , , ,37 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , , Åssiden skole , , , ,99 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,57 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 0, ,18 4 Overføringsutgifter , , , ,96 103

106 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter ,36 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,73 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0, , Marienlyst skole , , , ,18 0 Lønn ink. sosiale utgifter , ,00 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,19 0,00 0, ,14 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,77 0,00 0, ,48 4 Overføringsutgifter ,81 0,00 0, ,23 6 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner ,81 0,00 0, , Sommerskole , ,00 0, ,75 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,30 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,80 4 Overføringsutgifter , , , ,63 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,66 7 Refusjoner , , , ,87 8 Overføringsinntekter , , , , Gulskogen Helse og Omsorgsdistrikt , , , ,39 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,83 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,33 4 Overføringsutgifter , , , ,87 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,14 7 Refusjoner , , , ,94 8 Overføringsinntekter , , , , Åssiden Helse og Omsorgsdistrikt , , , ,76 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,66 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,73 4 Overføringsutgifter , , , ,30 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,66 7 Refusjoner , , , ,30 8 Overføringsinntekter , , , , Hamborgstrøm Helse og Omsorgsdistrikt , , , ,03 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,40 4 Overføringsutgifter , , , ,43 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,20 6 Salgsinntekter , , , ,65 7 Refusjoner , , , ,70 8 Overføringsinntekter , , , , Losjeplassen Helse og Omsorgsdistrikt , , , ,19 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,09 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,07 4 Overføringsutgifter , , , ,33 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,69 7 Refusjoner , , , ,33 8 Overføringsinntekter , , , , Marienlyst Helse og Omsorgsdistrikt , , , ,89 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,77 4 Overføringsutgifter , , , ,01 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,81 104

107 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Refusjoner , , , ,22 8 Overføringsinntekter , , , , Åskollen Helse og Omsorgsdistrikt , , , ,19 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,82 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,28 4 Overføringsutgifter , , , ,22 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,89 7 Refusjoner , , , ,50 8 Overføringsinntekter , , , , Fjell Helse og Omsorgsdistrikt , , , ,08 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,61 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,80 4 Overføringsutgifter , , , ,19 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,14 7 Refusjoner , , , ,68 8 Overføringsinntekter , , , , Konnerud Helse og Omsorgsdistrikt , , , ,70 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,20 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,86 4 Overføringsutgifter , , , ,34 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,50 6 Salgsinntekter , , , ,71 7 Refusjoner , , , , Drammen Helsehus , , , ,88 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,63 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,38 4 Overføringsutgifter , , , ,04 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,61 6 Salgsinntekter , , , ,80 7 Refusjoner , , , ,02 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,82 0,00 0,00 0, Tjenestetildeling og samordning , , , ,22 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,45 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,29 4 Overføringsutgifter , , , ,49 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,45 6 Salgsinntekter , , , ,97 7 Refusjoner , , , ,31 8 Overføringsinntekter ,16 0,00 0, , Psykisk Helsetjenester , , , ,10 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,44 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,24 4 Overføringsutgifter , , , ,67 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,65 7 Refusjoner , , , ,22 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0, , Tilrettelagte tjenester, Bo og dagtilbud , , , ,22 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,50 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,44 4 Overføringsutgifter , , , ,46 5 Finansugifter og -transaksjoner 8 429,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter , , , ,37 7 Refusjoner , , , ,46 105

108 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Overføringsinntekter , , , , Tilrettelagte tjenester, Boveiledning og aktivitet , , , ,77 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,86 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,03 4 Overføringsutgifter , , , ,74 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,35 6 Salgsinntekter , , , ,49 7 Refusjoner , , , ,75 8 Overføringsinntekter , , , , Helsetjenesten , , , ,61 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,61 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,70 4 Overføringsutgifter , , , ,07 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,72 6 Salgsinntekter , ,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,09 8 Overføringsinntekter , ,00 0,00 0, Skap gode dager , , , ,57 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,11 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,56 4 Overføringsutgifter , , , ,88 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,13 6 Salgsinntekter , , , ,91 7 Refusjoner , , , ,54 8 Overføringsinntekter ,58 0,00 0, , Senter for rusforebygging , , , ,82 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,35 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,66 4 Overføringsutgifter , , , ,54 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,26 6 Salgsinntekter , , , ,04 7 Refusjoner , , , ,43 8 Overføringsinntekter , , , , Senter for oppvekst , , , ,06 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,36 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,17 4 Overføringsutgifter , , , ,31 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,81 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0, , Byplan , , , ,99 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,91 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,62 4 Overføringsutgifter , , , ,35 6 Salgsinntekter ,00 0, , ,00 7 Refusjoner , , , , Byprosjekter , , , ,02 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,91 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,34 4 Overføringsutgifter , , , ,22 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,50 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,84 7 Refusjoner , , , , Introduksjonssenteret , , , ,78 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , ,59 106

109 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,60 4 Overføringsutgifter , , , ,93 5 Finansugifter og -transaksjoner ,35 0,00 0, ,15 6 Salgsinntekter , , , ,16 7 Refusjoner , , , ,25 9 Finansinntekter og -transaksjoner -588,85 0,00 0, , Kemneren i Drammensregionen 0,00 0,00 0,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,77 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,25 4 Overføringsutgifter , , , ,56 5 Finansugifter og -transaksjoner ,70 0,00 0, ,68 6 Salgsinntekter , , , ,64 7 Refusjoner , , , ,56 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,00 0,00 0, , Vei , , , ,43 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,45 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,51 4 Overføringsutgifter , , , ,99 6 Salgsinntekter , , , ,49 7 Refusjoner , , , ,65 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,00 0,00 0, , Vann og avløp , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 708,00 708,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , , Næringsutvikling , , , ,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,86 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,73 0,00 0, ,80 4 Overføringsutgifter , , , ,58 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,83 6 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,47 8 Overføringsinntekter , ,00 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , NAV Drammen , , , ,78 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,12 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,50 4 Overføringsutgifter , , , ,88 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,29 6 Salgsinntekter , , , ,69 7 Refusjoner , , , ,74 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-0, Kultur , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,50 0,00 0, ,25 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter ,00 0,00 0, , Brukerbetaling P01-P14 0,50 0,00 0, ,75 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,58 4 Overføringsutgifter , , , ,25 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,16 7 Refusjoner , , , ,76 8 Overføringsinntekter , , ,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -3,00 0,00 0,00 0, Sentrale utg innt P01 til P , , , ,72 4 Overføringsutgifter , , ,00 0,00 107

110 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Økonomiplantiltak , , ,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0,00 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 4 398,48 0,00 0, ,89 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,62 4 Overføringsutgifter 1 099,62 0,00 0, ,28 5 Finansugifter og -transaksjoner 941,00 0,00 0,00 283,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 46,94 7 Refusjoner , , , , Sentrale prosjektmidler , , , ,46 4 Overføringsutgifter ,00 0,00 0, ,00 8 Overføringsinntekter , , , , Frie disponible inntekter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,91 0,00 0, ,94 4 Overføringsutgifter 6 697,00 0,00 0, ,38 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,46 6 Salgsinntekter -356,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner ,00 0,00 0, ,38 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Renter og avdrag , , , ,38 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Inntekter fra bedriftene , , , ,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,13 0,00 0, ,58 4 Overføringsutgifter , , , ,67 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , , Felleutgifter/utfordelt , , , ,64 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Avskrivninger 0,00 0,00 0,00 3,00 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,69 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Årsoppgjørsdisp , , , ,85 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,41 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,20 4 Overføringsutgifter ,63 0,00 0, ,74 5 Finansugifter og -transaksjoner ,78 0,00 0, ,67 7 Refusjoner , , , ,09 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,00 0,00 0, , Betzy krisesenter 0, ,00 0,00-0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,58 4 Overføringsutgifter 0,00 0,00 0,00 624,64 7 Refusjoner 0,00 0,00 0,00-624, Regionrådet for Drammensregionen 0,00 0,00 0, ,58 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,14 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,71 4 Overføringsutgifter ,61 0,00 0, ,52 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,82 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-0, BRIS -0, ,00 0,00-0,83 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0,00 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,11 0,00 0, ,69 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,00 0,00 0, ,00 4 Overføringsutgifter ,21 0,00 0, ,22 5 Finansugifter og -transaksjoner ,39 0,00 0, ,84 6 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner ,21 0,00 0, ,22 8 Overføringsinntekter ,50 0,00 0, ,50 108

111 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, , IUA - interkommunalt utvalg mot akutt forurensing 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00-0,00 0,00 0,00 109

112 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Funksjonsregnskap Spesifikasjon av driftsregnskapet drifts etter KOSTRA-funksjoner 110

113 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Regnskap Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,90 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,76 0,00 0, ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,43 5 Finansugifter og -transaksjoner ,27 0,00 0, ,65 6 Salgsinntekter 533,95 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,43 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0,00 0, Politisk styring , , , ,98 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Kontroll og revisjon , , , ,70 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,15 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,45 4 Overføringsutgifter , , , ,62 5 Finansugifter og -transaksjoner ,87 0,00 0, ,26 6 Salgsinntekter , , , ,25 7 Refusjoner , , , ,72 8 Overføringsinntekter , ,00 0,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -3,00 0,00 0, , Administrasjon , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,33 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,98 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,81 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,38 7 Refusjoner , , , , Administrasjonslokaler , , , ,71 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Årets premieavvik , , , ,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Amortisering av tidligere års premieavvik , , , ,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,00 0,00 0,00 0, Pensjon , , , ,95 0 Lønn ink. sosiale utgifter , ,00 0,00 0, Premiefond , ,00 0,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,74 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,62 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,62 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,41 0,00 0, , Diverse fellesutgifter , , , ,47 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,30 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,66 4 Overføringsutgifter , , , ,11 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , ,73 8 Overføringsinntekter , ,00 0,00 0, Førskole , , , ,09 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,46 4 Overføringsutgifter , , , ,41 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,59 6 Salgsinntekter , , , ,05 7 Refusjoner , , , ,08 8 Overføringsinntekter , , , , Grunnskole , , , ,83 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,10 111

114 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Regnskap Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,38 4 Overføringsutgifter , , , ,09 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , ,00 0, , Styrket tilbud til førskolebarn , , , ,55 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,15 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,04 4 Overføringsutgifter , , , ,49 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,50 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,84 7 Refusjoner , , , , Voksenopplæring , , , ,20 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,54 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , ,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,18 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Skolefritidstilbud , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,55 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,40 4 Overføringsutgifter , , , ,80 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 109,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , , Førskolelokaler og skyss , , , ,95 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0, ,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,14 4 Overføringsutgifter , , , ,88 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , ,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , , Skolelokaler , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,12 4 Overføringsutgifter , , , ,45 7 Refusjoner , , , , Skoleskyss , , , ,12 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,34 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,52 5 Finansugifter og -transaksjoner ,30 0,00 0, ,85 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,16 8 Overføringsinntekter , ,00 0, , Aktivitetstilbud barn og unge , , , ,26 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,36 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,47 4 Overføringsutgifter , , , ,67 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,97 6 Salgsinntekter 0,00 0, , ,29 7 Refusjoner , , , ,05 8 Overføringsinntekter , , , , Forebygging, helsestasjons- og skolehelsetjeneste , , , ,53 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,59 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,78 4 Overføringsutgifter , , , ,65 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,07 6 Salgsinntekter , , , ,80 7 Refusjoner , , , ,81 8 Overføringsinntekter , ,00 0, , Annet forebyggende helsearbeid , , , ,74 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,60 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,47 112

115 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Regnskap Overføringsutgifter , , , ,44 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,02 8 Overføringsinntekter , , , , Aktiviserings- og servicetjenester overfor eldre og funksjonsh , , , ,12 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,11 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,01 4 Overføringsutgifter , , , ,60 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,67 7 Refusjoner , , , ,17 8 Overføringsinntekter , , , , Diagnose, behandling, re-/habilitering , , , ,26 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,11 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , ,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,84 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,38 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0, , Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid , , , ,40 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,62 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,99 4 Overføringsutgifter , , , ,65 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,13 6 Salgsinntekter , , , ,43 7 Refusjoner , , , ,31 8 Overføringsinntekter ,58 0,00 0, , Tilbud til personer med rusproblemer , , , ,63 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,53 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,69 4 Overføringsutgifter , , , ,73 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,25 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,55 7 Refusjoner , , , ,52 8 Overføringsinntekter , , , , Barneverntjeneste , , , ,88 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,30 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,83 4 Overføringsutgifter , , , ,63 6 Salgsinntekter , ,00 0, ,05 7 Refusjoner ,28-193,00 0, , Barneverntiltak i familien , , , ,33 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,15 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,03 4 Overføringsutgifter , , , ,26 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter ,56 0, , ,00 7 Refusjoner , , , , Barneverntiltak utenfor familien , , , ,62 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,49 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,07 4 Overføringsutgifter , , , ,52 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,50 6 Salgsinntekter , , , ,13 7 Refusjoner , , , ,47 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0, , Bistand, pleie, omsorg i institusjoner for eldre og funksjonsh , , , ,84 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,43 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,99 4 Overføringsutgifter , , , ,10 113

116 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Regnskap Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,26 6 Salgsinntekter , , , ,99 7 Refusjoner , , , ,18 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,82 0,00 0,00 0, Bistand, pleie og omsorg til hjemmeboende , , , ,59 4 Overføringsutgifter 0, ,00 0, , Medfinansiering somatiske tjenester 0, ,00 0, ,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,69 0,00 0, ,97 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,68 4 Overføringsutgifter 8,55 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter ,72 0,00 0, ,62 7 Refusjoner ,58 0,00 0, , Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten , , , ,94 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,93 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter ,81 0,00 0, ,31 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter ,95 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner ,33 0,00 0, , Institusjonslokaler , , , ,19 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,38 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,67 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter ,55 0,00 0, ,00 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , ,00 0, , Kommunalt disponerte boliger , , , ,83 0 Lønn ink. sosiale utgifter , ,19 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,61 0,00 0, ,97 4 Overføringsutgifter ,27 0,00 0, ,00 5 Finansugifter og -transaksjoner 2 215,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , ,00 0, , Kommunale sysselsettingstiltak , ,81 0, ,34 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,02 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,96 4 Overføringsutgifter , , , ,21 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter ,41 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , , Introduksjonsordningen , , , ,76 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 9 774, , , ,63 4 Overføringsutgifter 76, , , ,07 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,07 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0,00 0, Kvalifiseringsprogrammet , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,77 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,63 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,83 6 Salgsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,24 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Økonomisk sosialhjelp , , , ,21 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,07 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,72 0,00 0, ,78 4 Overføringsutgifter , ,00 0, ,13 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,54 8 Overføringsinntekter , ,00 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 0, , Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,30 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,40 114

117 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Regnskap Overføringsutgifter , , , ,69 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , , Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde , , , ,90 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,17 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,65 4 Overføringsutgifter , , , ,61 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,42 6 Salgsinntekter , , , ,17 7 Refusjoner , , , ,15 8 Overføringsinntekter , , , ,50 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,79 0,00 0, , Interkommunale samarbeid ( 27/28A - samarbeid) , ,00 0, ,21 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,88 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,68 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,68 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0, , Plansaksbehandling , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0, ,00 0,00 4 Overføringsutgifter 1 050,45 0,00 0, ,91 6 Salgsinntekter -525,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner ,45 0,00 0, , Byggesaksbehandling og seksjonering -525,00 0, ,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,99 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,20 4 Overføringsutgifter , , , ,45 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,37 7 Refusjoner , , , , Kart og oppmåling , , , ,26 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,12 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,66 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , , Bygge- og delesaksbeh., ansvarsrett og utslippstillatelser , , , ,50 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,48 6 Salgsinntekter 0, , , , Eierseksjonering , , , ,35 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,38 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,37 4 Overføringsutgifter 2 999,98 0,00 0, ,43 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,68 6 Salgsinntekter , , , ,86 7 Refusjoner ,98 0,00 0,00 523,57 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, , Kommunal næringsvirksomhet , , , ,95 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0, , ,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 7 748,00 708,00 708, ,45 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,40 4 Overføringsutgifter , , , ,55 7 Refusjoner , , , ,55 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Tilrettelegging og bistand for næringslivet , , , ,85 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 3 805,95 0,00 0, , Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling , , , ,25 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 953,00 0,00 0, Samferdselsbedrifter/transporttiltak 0,00 953,00 0,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , ,59 115

118 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Regnskap Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,09 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,82 0,00 0, ,74 4 Overføringsutgifter ,79 0, , ,40 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , ,40 8 Overføringsinntekter 0, , ,00 0, Komm. veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering , , , ,92 6 Salgsinntekter ,70 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner ,00 0,00 0,00 0, Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold ,70 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner 0,00 0,00 0,00 90, Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak 0,00 0,00 0,00 90,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,81 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,99 4 Overføringsutgifter , , , ,97 5 Finansugifter og -transaksjoner ,70 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,70 7 Refusjoner , , , , Rekreasjon i tettsted , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0, ,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, , Forebygging av branner og andre ulykker , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , ,00 0,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,40 4 Overføringsutgifter , , , ,60 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner ,15 0,00 0, , Beredskap mot branner og andre ulykker , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,61 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,35 4 Overføringsutgifter 0,00 0,00 0, ,80 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner 0, , , , Produksjon av vann , , , ,96 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,91 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,29 4 Overføringsutgifter , , , ,81 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,00 6 Salgsinntekter , , , ,54 7 Refusjoner , , , , Distribusjon av vann , , , ,06 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,32 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,49 4 Overføringsutgifter 250,54 0,00 0, ,00 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,60 7 Refusjoner ,68 0,00 0, , Avløpsrensing , , , ,47 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,05 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,08 4 Overføringsutgifter , , , ,38 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,70 7 Refusjoner , , , ,25 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Avløpsnett/innsamling av avløpsvann , , , ,72 7 Refusjoner 0, ,00 0,00 0, Innsamling av husholdningsavfall 0, ,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 0,00 0,00 0,00 149,80 7 Refusjoner 0,00 0,00 0,00-149, Gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall 0,00 0,00 0,00 0,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,08 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,40 116

119 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Regnskap Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,58 7 Refusjoner , , , ,40 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,00 0,00 0, , Naturforvaltning og friluftsliv , , , ,53 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,69 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,56 0,00 0, ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,60 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,86 6 Salgsinntekter , , , ,84 7 Refusjoner , , , ,60 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0, , Bibliotek , , , ,87 4 Overføringsutgifter , , , , Muséer , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,00 7 Refusjoner 0, , ,00 0, Kunstformidling , , , ,00 0 Lønn ink. sosiale utgifter , ,51 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,62 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 4 264, , , ,60 4 Overføringsutgifter , , , ,41 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner ,79 0,00 0, , Idrett og tilskudd til andre idrettslag , , , ,06 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,20 4 Overføringsutgifter , , , ,64 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner , , , , Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg , , , ,40 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,20 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter ,40 0, , ,47 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,90 7 Refusjoner , , , , Musikk- og kulturskoler , , , ,72 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,30 4 Overføringsutgifter , , , ,39 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,58 6 Salgsinntekter , , , ,95 7 Refusjoner , , , ,02 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00-0, Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,15 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,40 0,00 0, ,20 4 Overføringsutgifter , , , ,30 7 Refusjoner , , , , Kommunale kulturbygg , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,67 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,00 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, , Den norske kirke , , , ,67 4 Overføringsutgifter , , , , Andre religiøse formål , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , , Kirkegårder, gravlunder og krematorier , , , ,00 8 Overføringsinntekter , , , , Skatt på inntekt og formue , , , ,35 4 Overføringsutgifter , ,00 0,00 0,00 117

120 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett Regnskap Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0,00 0,00 8 Overføringsinntekter , , , , Statlig rammetilskudd og øvrige generelle statstilskudd , , , ,49 4 Overføringsutgifter ,00 0,00 0, ,00 8 Overføringsinntekter , , , , Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger mv , , , ,50 5 Finansugifter og -transaksjoner 0, , ,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Motpost avskrivninger ,00 0,00 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,47 0,00 0, ,94 4 Overføringsutgifter ,28 0,00 0,00 773,06 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,46 6 Salgsinntekter -356,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner ,25 0,00 0,00-120,06 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , , Renter/utbytte og lån (innlån og utlån) , , , ,46 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 0, , Interne finansieringstransaksjoner , , , ,16 5 Finansugifter og -transaksjoner ,85 0,00 0, ,69 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 0, , Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk , ,00 0, ,69 0,00 0,00 0,00 0,00 118

121 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Artsregnskap investering Spesifikasjon av årsregnskapet etter arter (konto) Sumnivå for artsgrupper 119

122 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-investering Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Fast regulativlønn , , Overtidslønn , , Annen lømm og trekkpliktig godtgjørelse , , Annen trekkpliktig lønn/godtgjørelse 0, , Lønn vedlikehold/nybygg og nyanlegg 0, , Lønn ifm investeringer , , Påløpte feriepenger , , Pensjonsinnskudd og trekkpl. Forsikr , , Arbeidsgiveravgift , ,00 0 Lønn inkl. sosiale utgifter ,94 0,00 0,00 0, Matvarer , , Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp , , Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats , , Annonse, reklame, informasjon , , Opplæring og kurs , , Bilgodtgjørelse/kostgodtgjørelse 2 672, , Transportutgifter og drift av egne transportmidler , , Utgifter til vakthold og sikring , , Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp. 0, , Leie av lokaler, mva-komp høy sats 0, , Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende , , Inventar og utstyr , , Medisinsk utstyr. 0, , Kjøp av transportmidler , , Kjøp av maskiner , , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp , , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp , , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats , , Serviceavtaler og reparasjoner , , Materialer til vedl. og nybygg , , Konsulenttjenester, ikke mva-komp , , AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp , , Konsulenttjenester, mva-komp sats , , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats , , Kjøp av tomt og grunn , , Kjøp av eksisterende bygg/anlegg. 0, , Internkjøp, ikke mva-komp 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , , Kjøp fra kommuner 0, , Kjøp fra andre (private), ikke mva-komp høy sats , , Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats , , Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker , , Kjøp fra egne særbedrifter , ,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , , Betalt mva (momsrefusjon) , , Overføringer til kommuner 0, , Overføringer til andre (private) , , Tap på fordringer 0, ,00 4 Overføringsutgifter , ,99 0, , Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , , Avdragsutgifter , , Utlån , , Kjøp av aksjer og andeler , , Avs. til ubundne kapitalfond , , Avsetninger til bundne fond , ,42 120

123 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Artsregnskap-investering Konto Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Finansutgifter og -transaksjoner , , , , Annet salg av varer og tjenester, gebyrer og lign , , Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester , , Fordelte utgifter 0, ,00 6 Salgsinntekter , ,00 0, , Fra staten , , Sykelønnsrefusjon , , Momskompensasjon investeringer , , Fra fylkeskommuner , , Fra kommuner , , Fra andre (private) , , Salg til IKS der kommunen selv er deltaker 0, , Refusjon fra kommunalt foretak , , Internsalg 0, , Andre statlige overføringer 0, , Overføring fra fylkeskommuner , , Overføringer fra særbedrifter 0, , Refusjonsinntekter , , , , Renteinntekter , , Utbytte og eieruttak , , Bruk av lån , , Bruk av konserninterne lån , , Mottatte avdrag på utlån , , Salg av aksjer 0, , Bruk av disposisjonsfond 0, , Bruk av ubundne investeringsfond , , Bruk av bundne fond , , Bruk av bundet investeringsfond 0, , Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 9 Finansinntekter og-overføringer , , , ,07 Totalt 0,00 0,00 0,00 0,00 121

124 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Prosjektregnskap Spesifikasjon av investeringsregnskapet etter hovedprosjekt og arter 122

125 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Inventar og utstyr , , , , Betalt mva (momsrefusjon) ,67 0,00 0, , Oppgradering inventar og utstyr - barnehager , , , , Inventar og utstyr , , , , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,81 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,66 0,00 0, , Oppgradering uteområder - barnehager , , , , Inventar og utstyr 0,00 0, ,00 0, Fjellhagen barnehage - inventar og utstyr 0,00 0, ,00 0, Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,65 0,00 0,00 0, Digitalisering barnehager , , ,00 0, Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,80 0,00 0,00 0, Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, Inventar og utstyr Forv.kontoret for Drammensbarnehagene 0,00 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr Kobbervik gård barnehage 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00-0,01 0, , Inventar og utstyr Austadgt og Blichsgt 0,00-0,01 0, , Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,44 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr barneboligen , , ,00 0, Inventar og utstyr 0, , ,00 0, Inventar og utstyr - bofellesskapet Lyngveien 0, , ,00 0, Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,61 0,00 0,00 0, Rullerende oppgradering ikt , , ,00 0, Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Avsetninger til bundne fond ,32 0,00 0, , Renteinntekter ,32 0,00 0,00 0, Bruk av bundet investeringsfond 0,00 0,00 0, , Oppgradering tilfluktsrom 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr , ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,30 0,00 0, , Beredskapsutstyr (flom, aggregater mv) , ,00 0, , Fast regulativlønn ,73 0,00 0,00 0, Overtidslønn ,36 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,56 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,33 0,00 0,00 0, Annonse, reklame, informasjon ,78 0,00 0,00 0, Transport/drift av egne og leide transportmidler 9 988,00 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyr og lisenser , ,50 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,02 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,88 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,40 0,00 0, , Kjøp av eksisterende bygg/anlegg 0, ,94 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,10 0,00 0, , Overføringer til andre 500,00 0,00 0,00 0, Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer ,90 0,00 0,00 0, Byutvikling i sentrum , ,34 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente 0,00 0,00 0, , Strømsø torg og Tamburgata 0,00 0,00 0, , Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,30 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,45 0,00 0, ,60 123

126 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Bygelånsrente, intern rente 0,00 0,00 0, , Bybrua opprusting , ,30 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0,00 0, Trafikksanering Sundhaugata/Smithestrømvn , ,00 0,00 0, Fast regulativlønn ,14 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,11 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,74 0,00 0,00 0, Matvarer ,49 0,00 0,00 177, Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 2 626,80 0,00 0,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Annonse, reklame, informasjon 0,00 0,00 0, , Avgifter, gebyr og lisenser 2 912,50 0,00 0, , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp , , ,00 0, AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp ,83 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,75 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,50 0,00 0,00 0, AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,50 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp av andre (private), ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,63 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra staten ,00 0,00 0,00 0, Refusjon fra andre (private) , ,00 0,00 0, Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0, , Fjell 2020-parker/ lekeplasser/ gangveier , , , , Fast regulativlønn ,10 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,87 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,02 0,00 0,00 0, Matvarer 264,00 0,00 0,00 0, Annonse, reklame, informasjon ,00 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyr og lisenser ,20 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0,00 0, ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,07 0,00 0, AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,68 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,60 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,75 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,29 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,38 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Avsetninger til bundne fond ,63 0,00 0,00 0, Refusjon fra fylkeskommuner , ,00 0, , Knutepunktsutvikling 0, , , , Fast regulativlønn ,60 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,76 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,64 0,00 0,00 0, Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,50 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,75 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Bjørnstjerne Bjørnsonsgt - tilgrensende veier , ,50 0, , Fast regulativlønn ,46 0,00 0,00 0, Overtidslønn ,67 0,00 0,00 0, Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser ,21 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,36 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,11 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyr og lisenser , ,49 0, , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,06 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0,00-1, Internkjøp 0,00 0,00 0, ,00 124

127 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Betalt mva (momsrefusjon) ,53 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer ,20 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, , Byprosjekter - Restarbeider , ,55 0, , Inventar og utstyr 0, , ,00 0, Luftovervåkning 0, , ,00 0, Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp ,60 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr , ,15 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , ,00 0, Materialer til vedlikehold og nybygg ,40 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,57 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, Oppgradering inventar og utstyr inst. og hjemmetj , , , , Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Utstyr Ø-hjelp plasser Drammen Helsehus 0,00 0,00 0, , Lønn ifm investeringer ,94 0,00 0,00 0, Påløpte feriepenger ,47 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,00 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,63 0,00 0,00 0, Opplæring og kurs ,00 0,00 0, , Avgifter, gebyr og lisenser ,22 0,00 0, , Inventar og utstyr , , , , Medisinsk utstyr 0,00 0,00 0, , Serviceavtaler og reparasjoner ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats ,09 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,38 0,00 0, , Velferdsteknologi , , , , Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr 0,00-0,33 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Kjøp av andre (private), ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , IKT Helse og omsorg 0,00-0,33 0, , Inventar og utstyr , ,37 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,05 0,00 0, , Nytt kjøkkenkonsept - inventar og utstyr , ,37 0, , Inventar og utstyr , , , , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,88 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,42 0,00 0, , Fornyelse av fellesområder institusjoner , , , , Inventar og utstyr 0,60 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,15 0,00 0, , Teamlokaler for Psykiske helsetjenester 0,75 0,00 0, , Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp ,88 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr 9 650,64 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats 0, ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,52 0,00 0,00 0, Etablering nytt bedriftssenter , ,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0, ,00 0,00 0, Etablering boligtjenesten, inventar og utstyr 0, ,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0,00 74,52 0,00 0, Inventar modulbygg 0,00 74,52 0,00 0, Inventar og utstyr 0, ,07 0,00 0, Alarmanlegg B07 0, ,07 0,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 400, Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0, ,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 100, Union Scene 0, ,00 0, ,00 125

128 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 596, Inventar og utstyr , ,19 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp , ,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,04 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, Nytt bibliotek , ,19 0, , Kjøp av tomt og grunn 0,00 0,00 0, , Grunnerverv grøntarealer og kjøp av friluftsarealer 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr 9 808, ,70 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,40 0,00 0, , IKT Kultur/Biblioteket , ,70 0, , Inventar og utstyr 0,00 0, ,00 0, Oppgradering utstyr kultur/bibliotek 0,00 0, ,00 0, Matvarer 899,93 0,00 0,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 2 600,00 0,00 0,00 0, Opplæring og kurs ,50 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyr og lisenser ,20 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,39 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,82 0,00 0,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker , , , , Betalt mva (momsrefusjon) ,46 0,00 0,00 0, Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l ,99 0,00 0,00 0, Refusjon fra kommunalt foretak 0,00 0,00 0, , IKT-prosjekter , , , , Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0,00 0,00 0, , Digitalt utstyr i skolen 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr -417, ,75 0, , Betalt mva (momsrefusjon) -104,40 0,00 0, , Effektivisering i helse og omsorg/it-utstyr -522, ,75 0, , Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0, ,00 0, , MLG nytt design 0, ,00 0, , Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0, ,46 0,00 0, IKT Kultur 0, ,46 0,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0, ,50 0,00 0, Planportal - digital 0, ,50 0,00 0, Inventar og utstyr ,10 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,22 0,00 0,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker , ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,59 0,00 0,00 0, Nytt lønns- og personalsystem , ,00 0, , Inventar og utstyr , ,39 0, , Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,24 0,00 0, , Oppgradering IKT-verktøy oppvekst , ,39 0, , Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 0, ,00 0,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0, ,00 0,00 0, Digitalisering av gravplasser 0,00 0,00 0,00 0, Matvarer 0,00 0,00 0, , Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Annonse, reklame, informasjon 0,00 0,00 0, , Utgifter til vakthold og sikring ,00 0,00 0, , Inventar og utstyr , ,25 0, , Serviceavtaler og reparasjoner 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,58 0,00 0, , Rådhuset som møteplass - inventar og utstyr , ,25 0, , Matvarer 0,00 0,00 0, , Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0, ,60 126

129 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0, ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,75 0,00 0, , Forprosjekt nytt sak- og arkivsystem , ,00 0, , Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0, Formidling av arkiv og byhistorie , ,00 0,00 0, Inventar og utstyr , ,50 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,82 0,00 0, , Oppgradering Engene 1 - inventar og utstyr , ,50 0, , Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0, Arkivutsyr - nye lokaler , ,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 3 499,00 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyr og lisenser ,00 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0, , ,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,05 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,15 0,00 0,00 0, Digitalisering , , ,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) 9 581,25 0,00 0,00 0, Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, Grunnundersøkelser beredskap ,75 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 0, Etablering av geriatrisk senter 0 0,00 0,00 0, Fast regulativlønn ,45 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,01 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,53 0,00 0,00 0, Matvarer 0, ,17 0,00 0, Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Avgifter, gebyr og lisenser 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , , , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,30 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,35 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0,00 687, Betalt mva (momsrefusjon) ,35 0,00 0, , Overføringer til andre ,00 0,00 0,00 0, Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra kommuner , , , , Refusjon fra andre (private) 0,00 0, , , Kunstis-/kunstgressbane , , , , Fast regulativlønn ,24 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,00 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,76 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp ,40 0, ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, ,62 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,76 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,50 0,00 0,00 0, Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,55 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,00 0,00 0, Dekkeutskifting kunstgressbaner , , , , Kjøp av tomt og grunn , , ,00 0, Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder , ,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Oppgradering infrastruktur park, natur og idrett , ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, , , , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) ,00 0,00 0,00 0, Sammenhengende turveier langs Drammenselva , , ,29 127

130 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Fast regulativlønn ,43 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,74 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,83 0,00 0,00 0, Matvarer ,80 0,00 0,00 0, Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Annonse, reklame, informasjon 6 183,86 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyr og lisenser ,50 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , , , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,75 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 4 494,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,02 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,00 0,00 0, Nærmiljøanlegg for fysisk aktivitet , , , , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , , , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,05 0,00 0, , Overføringer til andre ,00 0,00 0, , Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0, , Skilting av gang-, sykkel- og turveier , , , , Avgifter, gebyr og lisenser ,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0,00 0, Materialer til vedlikehold og nybygg ,80 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,49 0,00 0,00 0, Refusjon fra andre (private) , ,00 0,00 0, Drammen Park - oppgradering , , ,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp , ,29 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,20 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,95 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, , Utbedring av løypenettet i marka , ,29 0, , Inventar og utstyr , ,11 0, , Kjøp av maskiner ,30 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,61 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,68 0,00 0, , Rehabilitering/ oppgradering idrettsanlegg , ,11 0, , Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,00 0, , Kartlegging av turveier, skilting og merking ,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 6 263,40 0,00 0, , Sitteskulpturer ,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,94 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,60 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,70 0,00 0, , Infrastrukturmidler Park , ,94 0, , Kjøp av maskiner , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0, Utskifting av maskinpark , ,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Klimatilpasning skiløypenett/turveier , ,00 0, Inventar og utstyr -998, ,50 0, , Betalt mva (momsrefusjon) -249,50 0,00 0, , Politiker PC-ordning -1247, ,50 0, , Inventar og utstyr 0, ,65 0,00 0, Oppgradering av Storstua ,65 0,00 0, Inventar og utstyr 0, ,50 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Fordelte utgifter 0,00 0,00 0, , Internsalg 0,00 0,00 0, , Valgutstyr - nye avlukker ,50 0, , Inventar og utstyr 0, , ,00 0,00 128

131 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Digitaliserte løsninger folkevalgte , ,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, ,15 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,62 0, , Materialer til vedlikehold og nybygg , ,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,20 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,25 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente 0,00 0,00 0, , Rehab./oppgrad. vei/gatelys , ,77 0, , Matvarer 0,00 0,00 0, , Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Annonse, reklame, informasjon 0,00 0,00 0, , Avgifter, gebyr og lisenser 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,76 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 8 272, ,50 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,54 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,00 0,00 0, Nærmiljøanlegg og lekeplasser , ,74 0, , Kjøp av transportmidler 0, ,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, ,28 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Rehab. av parker ,28 0, , Serviceavtaler og reparasjoner 0, ,00 0,00 0, Rehabilitering infrastruktur ,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, ,84 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,26 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,25 0,00 0, , Hovedplan vei og trafikksikkerhet , ,10 0, , Fast regulativlønn ,64 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,60 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,73 0,00 0,00 0, Matvarer 3 240,89 0,00 0,00 0, Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 7 300,00 0,00 0,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats ,20 0,00 0, , Avgifter, gebyr og lisenser ,00 0,00 0, , Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Kjøp av transportmidler 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp , ,95 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , , , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,40 0,00 0, , Materialer til vedlikehold og nybygg , ,35 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,49 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,80 0,00 0, , Kjøp av tomt og grunn 0,00 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,30 0,00 0, , Overføringer til andre ,00 0,00 0,00 0, Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra fylkeskommuner , ,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,40 0, , Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0, , Overføring fra fylkeskommuner ,00 0,00 0,00 0, Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere , , , , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Tilleggspakke investering vei 0 0,00 0, , Annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Avgifter, gebyr og lisenser ,00 0,00 0, ,00 129

132 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, ,31 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,85 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 2 777,25 0,00 0, , Materialer til vedlikehold og nybygg 3 931,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0, ,75 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,20 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,86 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,06 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente 0,00 0,00 0, , Drammen Park - rehabilitering , ,71 0, , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0, Fellesprosjekt med vann og avløp , ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Kjøp av tomt og grunn , ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder 44529, ,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, ,00 0,00 0, Gulskogen Arena ,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Rehabilitering idrettsanlegg 0 0,00 0, , Kjøp av transportmidler ,00 0,00 0,00 0, Kjøp av maskiner , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0, Ny løypemaskin Konnerud ,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp , ,23 0, , Kjøp av tomt og grunn ,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,23 0,00 0, Infrastruktur Natur ,00 0, , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Oppgradering infrastruktur vei , ,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Planlegging idrettsanlegg prioritet 1 0 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente 0,00 0,00 0, , Dekkeutskifting kunstgressbaner 0 0,00 0, , Fast regulativlønn 9 768,69 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger 1 098,97 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift 1 532,34 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , , , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,75 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente 2 600,00 0,00 0,00 0, Trygge skoleveier , , , , Fast regulativlønn ,46 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger 1 630,74 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift 2 273,80 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , ,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,20 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente 3 900,00 0,00 0, , Spiralen - utbedring/vanntetting (planmidler) , , , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0, ,00 0, Bj. Bjørnsonsgate - tilgrensende kom. veier 0 0, ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Informasjonsteknologi - skole 0 0,00 0, ,75 130

133 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Klasseromsmoduler - inventar 0 0,00 0, , Inventar og utstyr , , , , Betalt mva (momsrefusjon) ,41 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, Inventar , , , , Inventar og utstyr 0, ,31 0,00 0, Skoger skole ,31 0,00 0, Inventar og utstyr , ,44 0, , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,53 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0, , Inventar og utsyr i skolene , ,44 0, , Inventar og utstyr 0, ,18 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Galterudhallen - inventar og utstyr ,18 0, , Inventar og utstyr ,25 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,31 0,00 0, , Konnerud skole - inventar/utstyr nybygg ,56 0,00 0, , Inventar og utstyr , ,85 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,50 0,00 0, , Frydenhaug skole - inventar og utstyr , ,85 0, , Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Aronsløkka skole - inv og utstyr mobile klasserom ,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0, ,67 0,00 0, Brandengen skole - inv og utstyr mobile klasserom ,67 0,00 0, Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker 0, , , , Betalt mva (momsrefusjon) ,68 0,00 0,00 0, Rullering av digitalt utstyr i skolene , , , , Inventar og utstyr 0, ,00 0,00 0, Konnerud skole - inventar/utstyr oppgradering ,00 0,00 0, Kjøp av transportmidler 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, , Båt Nøsted skole 0 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,80 0,00 0,00 0, Øren skole - utvidelse , ,00 0, Inventar og utstyr 0, ,00 0,00 0, Gulskogen skole - inventar/utstyr modulbygg ,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0, ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Etablering Boligtjenesten, Inventar og utstyr ,00 0, , Inventar og utstyr , ,13 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,30 0,00 0,00 0, Overføringer fra driftsregnskapet , ,50 0,00 0, Inventar og utstyr - Introduksjonssenteret ,63 0,00 0, Inventar og utstyr 0,00 0, ,00 0, Dig. utstyr introsenteret 0 0, ,00 0, Inventar og utstyr ,01 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Vann 51866, , ,00 0, Inventar og utstyr ,08 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Avløp 59117, , ,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Oppgradering av dammer , ,00 0, Fast regulativlønn ,38 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,59 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,02 0,00 0,00 0, Annonse, reklame, informasjon 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,29 0, , Materialer til vedlikehold og nybygg ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,20 0,00 0,00 0,00 131

134 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Konsulenttjenester, mva-komp sats ,80 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0,00 0, Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp av andre (private), ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltaker ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Damsikring , ,29 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Felles vann og avløp 0 0,00 0, , Fast regulativlønn ,45 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,48 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,07 0,00 0,00 0, Matvarer 1 403,38 0,00 0,00 785, Transport/drift av egne og leide transportmidler 0,00 0,00 0,00 737, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp ,63 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,14 0, , Materialer til vedlikehold og nybygg ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,10 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter ,80 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 704,38 0,00 0,00 0, Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra fylkeskommuner 0,00 0,00 0, , Refusjon fra kommuner 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, , Overføring fra fylkeskommuner ,00 0,00 0,00 0, Forlengelse utslippsledninger , ,14 0, , Fast regulativlønn ,19 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger 4 457,95 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift 6 215,86 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyr og lisenser ,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,30 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,80 0,00 0,00 0, Materialer til vedlikehold og nybygg 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,50 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,25 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,75 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, , Tilknytning eksisterende bebyggelse , ,30 0, , Fast regulativlønn ,68 0,00 0,00 0, Overtidslønn 1 271,36 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,94 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,38 0,00 0,00 0, Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v. som er oppgav 2 672,28 0,00 0,00 0, Transport/drift av egne og leide transportmidler 2 112,02 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,26 0, , Materialer til vedlikehold og nybygg ,05 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,50 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,35 0,00 0,00 0, Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter ,80 0,00 0,00 0, Overføringer til andre 0,00 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Sykelønnsrefusjon ,30 0,00 0,00 0, Ledningsfornyelse , ,26 0, , Fast regulativlønn ,47 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,39 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,08 0,00 0,00 0, Matvarer 4 733,84 0,00 0,00 851, Avgifter, gebyr og lisenser ,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetjenester og nybygg, ikke mva-komp 9 244,00 0,00 0, ,00 132

135 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,26 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,50 0,00 0, , Materialer til vedlikehold og nybygg ,20 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,80 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,12 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,72 0,00 0, , Kjøp av tomt og grunn ,00 0,00 0,00 0, Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter ,20 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Overføringer til andre ,00 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,19 0, , Ledningsfornyelse , ,07 0, , Fast regulativlønn ,61 0,00 0,00 0, Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger ,99 0,00 0,00 0, Arbeidsgiveravgift ,28 0,00 0,00 0, Matvarer 897,36 0,00 0,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 8 179,16 0,00 0, , Annonse, reklame, informasjon 2 500,00 0,00 0,00 0, Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Avgifter, gebyr og lisenser ,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,71 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0, , Materialer til vedlikehold og nybygg ,90 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,60 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,20 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,79 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,58 0,00 0, , Internkjøp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Overføringer til andre 0,00 0,00 0, , Bygelånsrente, intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,99 0, , Fjernavlesning , ,72 0, , Avdragsutgifter , , , , Utlån , , , , Avsetninger til bundne fond , ,00 0, , Bruk av lån , , , , Mottatte avdrag på utlån , , , , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond ,00 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, Videreutlån av Husbankmidler ,25 0,00 0, , Avsetninger til ubundne investeringsfond , , , , Mottatte avdrag på utlån , , , , Mottatte avdrag utlån 0 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyr og lisenser 701,00 0,00 0,00 0, Kjøp av aksjer og andeler , , , , Utbytte og eieruttak , ,00 0,00 0, Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0, , Bruk av ubunde investeringsfond ,00 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet ,00 0,00 0, , Egenkapitalinnskudd , ,00 0, Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0, , Utlån til Drammen Scener as 0 0,00 0, , Matvarer , ,00 0, , Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0, ,00 0, , Opplæring og kurs ,00 0,00 0, , Transport/drift av egne og leide transportmidler 3 829,25 0,00 0, , Avgifter, gebyr og lisenser , ,00 0, , Inventar og utstyr , ,00 0, , Serviceavtaler og reparasjoner ,34 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,50 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, ,43 133

136 Drammen bykasse Årsregnskap 2016 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2016 Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap Betalt mva (momsrefusjon) , ,00 0, , Overføring til kommuner 0,00 0,00 0, , Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l , ,00 0, , Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester ,27 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer , ,00 0, , Refusjon fra kommuner , ,00 0, , Refusjon fra IKS der kommunen selv er deltaker 0,00 0,00 0, , Refusjon fra kommunalt foretak , ,00 0,00 0, Bruk av bundet investeringsfond 0,00 0,00 0, , D-IKT 0 0,00 0,00 0, Kjøp av maskiner 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, , Truck IUA 0 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,80 0,00 0,00 0, Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,80 0,00 0,00 0, Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, Inventar og utstyr Kommuneadvokaten 0 0,00 0,00 0, Momskompensasjon investeringer , , , , Bruk av lån 0,00 0, , , Bruk av konserninterne lån , ,69 0,00 0, Bruk av ubunde investeringsfond , , , , Overføringer fra driftsregnskapet , , , , Felles finansiering investeringsregnskapet , , , ,23 0,00 0,00 0,00 0,00 134

137 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2016 Revisjonsberetning Beretning fra Buskerud Kommunerevisjon IKS til Drammen bykasses regnskap

138 136

139 137