inntekter UNIVERSITETET I TROMSØ UIT C) DET HELSEVITENSKAPEIJGE FAKULTET økonomirapport per 31.03.11 Til: Fakultetsstyret Møtedato: 1 3.05.1 1 Arkivref.: 2011/510-10 KN1028 økonomirapport per 31.03.11 Fakultetsledelsen har som mâl om a drive fakultetet innenfor den gitte budsjettrammen. For a n malet om budsjettavvik pa <1 % er det nødvendig se budsjettene aggregert pr mâned opp mot totalbudsjettet. Alle enheter ma ha et bevisst forhold til sin budsjettramme. Regnskapet per 31.03.11 viser et samlet mindreforbruk pa 4,791 mill kr I forhold til budsjett gir et samlet budsjettavvik pa -3,6 %.. Dette Tabell 1 viser resultat pr budsjettenhet. Mindreforbruk er vist med negativt fortegn. Regnskap pr 31.03 Budsjeft pr 31.03 Avvik pr 31.03 Summer av +1- forbruk i % Fakadm 33566 33549 17 0,1 % Faglig felles 9 114 9 392-278 -3,0 % Fellesmedisin 4 434 4 290 144 3,4 % 1MB 16611 17715-1104 -6,2% SM 9 833 9 706 126 1,3 % KM 11280 12619-1339 -10,6% lea 9 364 9 842-478 -4,9 % IKO 7 394 7 407-13 -0,2 % IPS 7928 8075-147 -1,8% IHO 18 356 20 075-1 719-8,6 % Totalsum 127 880 132 671-4 791-3,6 % TabelI 1: Resultat per budsjettenhet 1 Konto 3911 fra KD er tatt Ut av grunnlaget da denne I hovedsak gir periodiseringsavvik pa inntektssiden som ikke gir fakultetet en god oversikt over reel? status ettersom inntekten deles med 1/12 per maned
UNIVERSITETET I TROMSØ UIT Budsjettavvikene kan forkiares med forsinkede ansetteiser og interne transaksjoner som skyides høyere egeninnsats enn budsjettert, høyere refusjoner enn budsjettert og til deis høyere dekningsbidrag. I tiiiegg er periodiseringen av driftsmidiene I de fieste enheter budsjettert med 1/12. Dette gir noe avvik da driften varierer noe fra mâned tii mâned. I vedlegg vii budsjettenhetene med avvik > 3 % redegjøres for enkeitvis. Noe av mindreforbruket pa drift skyldes systemfeil budsjettmoduien. Periodiseringsnøkkei som skuile legge fiat periodisering hele áret, Ia høyere budsjett de fire første mànedene. Dette vii imidlertid jevne seg Ut iøpet av àret. RKBU er ikke fremstiit I tabeil log 2 da de venter riytt tiideiingsbrev med ny ramme. instituttet er I ferd med a legge nytt budsjett som vii føige den nye tildelingen. instituttet harjobbet mye med økonomien og har biant annet vrt i møte med direktoratet i forbindelse med budsjett 2010 og 2011. Det forventes at RKBU vii bii fremstiit I neste FS og senere manedsrapporter. Vi kan imidiertid vise iønnsuttrekk som gir et inntrykk av status. De har et mindreforbruk som biant annet skyldes høyere refusjoner enn budsjettert. RKBU Regnskap pr 31.03 Budeft pr 31.03 Avvik pr 31.03 Avvik i % pr 31.03 5 - pers. kost. 5 232 5 600-368 -6,6 % 5 232 5 600-368 -6,6 % Budsjettenhetene skai ievere prognoser i mai med begrunneiser for omdisponering av midler. Alie prognoser skai godkjennes av fakultetsiedeisen ved dekan. Tabeil 2 viser enhetenes budsjetterte andei av totaibudsjettet. Budsjett pr 31.03 Totalbudsjett Rest ársbudsjett Budsjettert pr 31.03 Fakadm 33549 103812 70263 32,3% Faghg felles 9 392 27 737 18 344 33,9 % Fellesmedisin 4 290 16 682 12 392 25,7 % 1MB 17715 79710 61 995 22,2 % 1KM 12619 49419 36800 25,5% IFA 9842 35314 25472 27,9% IKO* 7407 70408 63001 10,5% IPS 8075 35905 27830 22,5% 1SM 9706 39913 30206 24,3% IHO 20075 79403 59328 25,3% Totalsum 132671 538301 405630 24,6% Tabeli 2: Budsjettstatus for de ulike enhetene * IKO skiiier seg Ut med nesten 90% av budsjettrammen tiigjengeiig for de siste 7 maneder. Dette skyldes kostnader tii kiinikk som faktureres kvartaisvis av fyikeskommunen. Arets tiideiing som er øremerket tannutstyr er periodisert I desember da det er uvisst nâr og om disse vii bii benyttet I sin heihet i 2011. Instituttet er I gang med a utarbeide en oppdatert utstyrsiiste.
UNIVERSITETET I TROMSØ U1T TromsØ, 6. mai 2011 Arnfinn Sundsfjord dekan StigØrsje faku Itetsdirektør Saksbehandler: seksjonsleder Ann-Sofie Rydnngen, râdgivere Christina 0. Solberg og Kine Nilsen Vedlegg: avviksforklaring økonomirapport per 31.03.11
drift, Vedlegg - økonomfrapport pr 31.03.11 Vediegget viser resultat pr 31.03.11 for de budsjettenheter med avvik> 3 % 310216 Fellesmedisin Feliesmedisin har et merforbruk pa 0,144 miii kr, som tilsvarer 3,35 %. Mindreforbruket pa investeringer skyides at utstyr programstyre for medisin skal anskaffe er budsjettert flatt. Mindreforbruket pa interne transaksjoner skyldes egeninnsats som skal føres Ut til eksterne pro sjekter. Pa lonn vises et merforbruk hvor 115.000 skyides lønnskompensasjon for 3.tertial 2010 til verkstedene, som ikke var budsjettert for 2011. I tiliegg er det ikke budsjettert lønn time- og hje1pe1rere, praksisveiledere og engasjert personale, mens det har wert kostnader pa aile poster. Merforbruket pa drift skyldes at godtgjøring for medisinsk undervisning er høyere enn budsjettert. Dette skyides forsinkeiser fra 2010. Kontogruppe Regnskap pr 31.03 Budsjett pr 31.03 Avvik pr 31.03 Avvik i % pr 31.03 4 - inesteringer 0 180-180 -100,00 % 5 - pers. kostnader 1 298 1 016 283 27,82 % 6-drift 2603 2393 209 8,75% 7-drift reiser 397 367 30 8,11% 9 - interne transaksjoner 134 334-200 -59,90 % 4434 4290 144 3,35% 3111* Institutt for medisinsk biologi Institutt for medisinsk biologi har et mindreforbruk pa 1,104 miii kr, -6,23 %. I hovedsak er dette knyttet til lavere driftskostnader enn budsjettert pga. flat periodiseringsnøkkei. Av disse skal 900 000,- viderefordeles til annen drift i løpet av 2011. Overforbruket pa kontogruppe 3 - andre inntekter skyldes feilføringer. Instituttet bes kontrollere dette. Avviket pa 4 - investeringer skyldes anskaffeise som er budsjettert pa 6 men regnskapsfort pa investeringer. Kontogruppe Regnskap pr 31.03 Budsjett pr 31.03 Avvik pr 31.03 Avvik i % pr 31.03 3 - andre inntekter 225 0 225 #DIV/0! 4 - inesteringer 152 0 152 #DIV/0! 5-pers.kostnader 19139 19335-196 -1,01% 6 - drift 1 233 2 799-1 566-55,96 % 7 - drift reiser 235 81 154 190,60 % 8 - finansposter 0 0 0 0,00 % 9 - interne transaksjoner -4 365-4 500 135-3,00 % 16611 17715-1104 -6,23% 1
interne 3113* Institutt for khnisk medisin Institutt for klinisk medisin har et mindreforbruk pa 1,339 mill kr. Dette tilsvarer -10,61 %. Det storste avviket finner vi pa kontoklasse 9 transaksjoner, og dette skyldes tilleggsbevilgninger som ikke vises i budsjettet. Dette vii det tas hoyde for i prognosen. Enheten har ogsâ avvik pa lønn som blant annet skyldes uventet ledighet, samt en ansatt som var budsjettert med 100% stilling, men bare har vrt ansatt i 20%. Merforbruket pa kontokiasse 4 samt kontokiasse 7, ma ses opp mot mindreforbruket pa kontokiasse 6. 1KM har ikke budsjett pa kontoklasse 4 og 7, men har hele budsjettet pa kontokiasse 6. Det reelle mindreforbruket her er derfor kun pa 43.000 kroner. Enheten oppfordres til mer presis budsjettering for 2012, sa langt det lar seg gjøre. Kontogruppe Regnskap pr 31.03 Budsjett pr 31.03 Avvik pr 31.03 Avvik I % pr 31.03 3 - andre inntekter -72 0-72 #DIV/0! 4 - inesteringer 102 0 102 #DIV/0! 5- pers. kostnader 10 951 11 291-341 -3,02 % 6- drift 910 1 382-472 -34,13 % 7 - drift reiser 327 0 327 #DIV/0! 8-finansposter 0 0 0 0,00% 9 - inteme transaksjoner -939 54 885 1638 37 % 11 280 12619-1 339-10,61 % 3114* Institutt for farmasi Institutt for farmasi har et mindreforbruk pa 0,478 miii kr, -4,85 %. Mindreforbruket pa lønn skyides at refusjon av sykepenger ikke er budsjettert og at det har kommet inn refusjoner knyttet til fravr i 2010. PA drift har IFA et mindreforbruk pa 320.000 grunnet forsinket fakturering for veiledere pa apotek. En forskningsgruppe skilier seg Ut med 200.000 i merforbruk, men dette er grunnet tildelte midler som ikke er justert i budsjettet enna. Mindreforbruket pa interne transaksjoner skyldes dels periodiseringsfeii grunnet systemfeil i agresso samt uforutsette tilskudd. Kontogruppe Regnskap pr 31.03 Budsjett pr 31.03 Avvik pr 31.03 Avvik I % pr 31.03 4 - irnesteringer 103 58 45 77,12 % 5 - pers. kostnader 8 208 8 314-106 -1,27 % 6-drift 751 908-157 -17,28% 7 - drift reiser 451 509-58 -11,44 % 8 - linansposter 0 0 0 0,00 % 9 - interne transaksjoner -149 53-202 -381,43 % 9 364 9 842-478.4,85 % 2
3117* Institutt for helse og omsorg Institutt for helse og omsorg har et mindreforbruk pa 1,719 miii kr, -8,56 %. Overforbruk pa investeringer gjelder fisiobenker og PC er som skuile betales i desember 2010, men ble utbetalt i januar. Mindreforbruket pa iønn skyides forsinkede ansetteiser pa utdaiminger som ergo, fysio og nye studiepiasser Abiko og masterstudiet. De har samtidig et merforbruk pa driftskostnader som skyides kjop av konsulent- og râdgivningstjenester som ikke var budsjettert. Dette er i hovedsak iønnskostnader til Adecco. Dette ma sees i sammenheng med mindreforbruket pa 5-serien. Totait viser enheten et mindreforbruk pa 9 - interne transaksjoner. Bak dette ligger manglende budsjett pa egeninnsats, som gir merforbruk og mangiende budsjett pa dekningsbidrag, som gir mindreforbruk. Enheten har ogsâ mottatt tiiieggsbeviigninger som generer avvik, men dette vii justeres i budsjettet ved prognosen. Kontogruppe Regnskap pr 31.03 Budsjett pr 31.03 Avvik pr 31.03 Avvik i % pr 31.03 3 - andre inntekter -5 0-5 #DIV/0! 4 - irnesteringer 208 75 133 177, 86 % 5 - pers. kostnader 16 805 18 802-1 997-10,62 % 6-drift 698 482 216 44,78% 7-drift reiser 725 715 10 1,36% 8 - finansposter 0 0 0 0,00 % 9 - inteme transaksjoner -78 0-78 #DlV/0 18 356 20 075-1 719-8,56 % 3