SAK Regnskap 2015 for BFE

Transkript

1 Fakultet for biovitenskap, fiskeri og økonomi Arkivref: 2016/3979 SJO126 Dato: SAK Til: Fakultetsstyret Møtedato: 4. april 2016 Regnskap 2015 for BFE Regnskapet for UiT Norges arktiske universitet 2015 er nå avsluttet. Bevilgningsøkonomien for BFE endte med et mindreforbruk 1 på 14,5 mill. kroner. Det var opprinnelig budsjettert med et mindreforbruk på 3,5 mill. kroner, slik at avviket mellom budsjett og regnskap er på 11 mill. kroner. Årsaken til avviket mellom budsjett og regnskap vil fremkomme av forklaringene til tabell 1. Regnskap for bevilgningsøkonomien 2015 En foreløpig status for 2015 regnskapet ble kort oppsummert i forrige styremøte, 19. februar, i forbindelse med budsjettbehandlingen for Det har ikke vært gjort større endringer i regnskapet siden da, slik at beskrivelsene av tallene inneholder mye av de samme forklaringene. Nedenfor følger forklaringer til poster og større avvik. Revidert budsjett 2015 Regnskap 2015 Avvik Inntekter UiT hovedtildeling UiT hovedtildeling (internhusleie) UiT hovedfordeling (havbruksstasjonen) UiT hovedfordeling (fartøydrift) UiT senere fordeling (driftsmidler forskerskole, diverse) Eksterne inntekter fartøy Dekningsbidrag Diverse inntekter, internt Refusjon arbeidskraft, internt Diverse inntekter Sum Det vil si at inntektene overstiger kostnadene. Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / / postmottak@uit.no / uit.no

2 Revidert budsjett 2015 Regnskap 2015 Avvik Kostnader Fastlønn Refusjon fødselspermisjon/sykelønn m.m Drift instituttene herav Institutt for arktisk og marin biologi herav Handelshøgskolen i Tromsø herav Norges fiskerihøgskole Drift administrasjon/teknisk avd./fakultetsledelse Drift fellesutgifter Havbruksstasjonen Utgifter fartøy (drift og investeringer) Internhusleie Store nyanskaffelser Egeninnsats/tilskudd eksterne prosjekt Egeninnsats Marbio (øremerking) Egeninnsats MabCent/Arctic Biodiscovery Centre Forskningstermin Overgangsstipend Utenlandsstipend doktorgradsstudenter Formidling Alumni Reserve Strategisk satsing/senere fordeling Sum Resultat Avsetninger IB Avsetninger UB Senere fordeling Fakultetet ble på slutten av 2015 bevilget 5,6 mill. kroner til verdensledende miljø. Denne bevilgningen har bidratt til at posten senere fordeling har en merinntekt i forhold til budsjett. Merinntekten kunne ha vært større, da fakultetet fortsatt har utestående en bevilgning fra universitetet på 1,6 mill. til oppretting av siviløkonomstudiet i Alta. Dekningsbidrag og egeninnsats Både dekningsbidraget og egeninnsatsen ble i 2015 høyere enn budsjettert. Det ble gjort en etterberegning av et større prosjekt ved NFH for årene Prosjektet hadde dårlig finansiering (tildeling av RDA-midler) noe som gav en høy egeninnsats. Dette har blitt kompensert ved at dekningsbidragsinntektene og refusjon av intern arbeidskraft også økte. Nettobeløpet på disse postene er dermed som budsjettert. UiT / Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / / postmottak@uit.no / uit.no 2

3 Lønnsutgifter Fakultetets utgifter til lønn ble 5 mill. kroner lavere i 2015 enn budsjettert. Årsakene til dette er at det ble holdt ledighet i stillinger og at det ikke ble gjennomført lokale forhandlinger i Drift instituttene Instituttene har som helhet et mindreforbruk på 5,4 mill. kroner. HHT har hatt et merforbruk mens AMB og NFH har mindreforbruk. HHTs merforbruk skyldes blant annet engasjementer og mange disputaser. AMB hadde det største mindreforbruket og hvor hovedårsaken er knyttet til flaggskipet «Effekter av klimaendringer på terrestre økosystemer» som mottok en større bevilgning, hvorav store deler først blir videreformidlet til medlemsinstitusjonene i For NFHs vedkommende skyldes mindreforbruket to interne prosjekter, «Fyrtårnet Ufisk» og «Ecosystem vulnerability», som har fått bevilgninger i 2015 uten at det er påløp kostnader. I tillegg er det gitt belønningsmidler til fiskehelsegruppen (for prosjektet «Vivafish») som ikke har er blitt brukt. Fartøydrift Seksjon for fartøydrift har hatt et mindreforbruk på 2,1 mill. kroner. Dette skyldes en á- kontobetaling på 3 mill. for utbedring på Helmer Hanssen som skulle vært utgiftsført i 2015, men som inntil videre er ført som en fordring på rederiet. Denne vil bli ført i 2016, og vil medføre en kostnad da. Strategisk satsing/senere fordeling Fakultetsstyret skal orienteres om disponering av dekanens strategimidler. Det ble bevilget 1,5 mill. til strategimidler i 2015, samt 0,85 mill. til arbeid med Klimaøkologisk observatorium for arktisk tundra. Tiltaket har hatt et mindreforbruk på rundt 0,2 mill. kroner. I 2015 ble strategimidlene brukt som følger: Tilskudd til KOAT, AMB 850 Tilskudd til DT-lab, HHT 276 Tilskudd drift klimalab, AMB 200 Tilskudd til forskningssamarbeid Helmholtz, AMB 175 Tilskudd drift instituttledere 150 Tilskudd BCE-studiet, HHT 188 Tilskudd til forskerskolen AMINOR, AMB 92 Tilskudd til lederprogram «Opptur», NFH 49 Annet 177 Sum 2157 UiT / Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / / postmottak@uit.no / uit.no 3

4 Overføring av saldo fra 2015 Fakultetets regnskapsresultat for 2015 har bidratt til å øke avsetningene fra knappe 1,2 mill. til 15,7 mill. kroner. Dette er 11 mill. kroner høyere enn budsjettert. Avsetningene fordeler seg som vist i tabellen under. Enhet Saldo per Endring 2015 (mer- /mindreforbruk Saldo per AMB NFH HHT Fak. øvrig BFE totalt I tråd med fakultetets regnskapsprinsipper beholder enhetene mindreforbruk/svarer for merforbruk, fra tidligere år. Det er likevel bekymringsverdig at instituttene har bygget opp betydelige avsetninger, samtidig som fakultetet har lav avsetning. Store deler av instituttenes avsetninger er midler som i liten grad er knyttet til reelle forpliktelser. En god del er knyttet til personlige annuum. Det utgjør etterhvert store summer som gjennom en omdisponering kunne vært brukt til andre mer strategisk viktige formål. Fakultetsstyret ba i forrige møte om en tabell som viser disponering av avsetninger. Tabell 4 viser de største enkeltavsetningene fakultetet har. Enhet Avsetninger Kommentar Fartøydrift Negativ avsetning Andre frie avsetninger Negativ avsetning Havbruksstasjonen Tildelt fra universitetsstyret Verdensledende miljø Tildelt fra universitetsstyret Instituttene Både frie og bundne avsetninger SUM Deler av avsetningene er forklart i kommentarene til tabell 1 og tabell 3 og gjelder forhold knyttet til regnskapsåret I tillegg er det andre poster som akkumulert over flere år bidrar til totalsummen av avsetninger ved fakultetet. På Havbruksstasjonen har Fakultetet et mindreforbruk, opparbeidet over flere år, i forhold til bevilgede beløper fra universitetsstyret. Instituttene har som tidligere nevnt opparbeidet seg ytterligere avsetninger i løpet av det siste regnskapsåret som kommer i tillegg til tidligere års økning i avsetningene. Fartøydriften har en negativ avsetning på rundt 7,8 mill. Ved fartøysdriften er det negative beløpet et resultat av påløpte kostnader over flere år som fakultetet selv har dekket, og som skal gjøres opp mot avsetningene. Andre avsetninger har et negativt beløp som følge av det i noen tilfeller vil være slik at fakultetets inntekter kommer i forkant av kostnadene. Det samme kan også skje motsatt vei. Det vil si at fakultetet i noen tilfeller mottar en bevilgning/inntekt hvor kostnadene påløper senere, eller at UiT / Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / / postmottak@uit.no / uit.no 4

5 fakultetet tillater kostnader å påløpe når en med sikkerhet vet at inntektene vil komme på et senere tidspunkt. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Enhet/Kilde NFR EU Øvrig BOA Sum Sum 2015 AMB NFH HHT Adm./felles Totalt De eksterne inntektene har økt betraktelig de siste årene. I 2015 har fakultetet mottatt 94 mill. kroner i eksterne inntekter, en økning på nesten 21. mill. fra året før. Siden 2013 har det vært en økning på 50 prosent. Sett under ett hadde fakultetet størst økning i midler fra NFR i 2015, men også EU midlene har økt mens BOA inntektene er stabile. Fakultet har fått innvilget to større EU-prosjekter slik at til neste år vil EU-inntektene øke ytterligere. I året som gikk sto AMB for den største økningen og da spesielt på BOA inntekter. NFH har hatt en mindre økning totalt sett, hovedsakelig knyttet til EU-inntekter, da NFR inntektene har økt betydelig samtidig som det har vært en tilsvarende nedgang i BOA inntekter. Forslag til vedtak: 1. Regnskap for 2015 vedtas med et mindreforbruk på 14,585 mill. kroner for bevilgningsøkonomien. 2. Ubenyttede midler for instituttene fordeles som vist i tabell 3. Edel O. Elvevoll dekan edel.elvevoll@uit.no Christian Hansen assisterende fakultetsdirektør christian.hansen@uit.no Saksbehandler: Sten-Are Johansen UiT / Postboks 6050 Langnes, N-9037 Tromsø / / postmottak@uit.no / uit.no 5