SAK JF UiT. Til: Fakultetsstyret Møtedato: Arkivref.: 2013/28 17 TW0000/125. Regnskapsrapport med budsjettoppfolging pr

Transkript

1 UiT Det juridiske fakultet NORGES ARKTISKE UNIVERSITET SAK JF Til: Fakultetsstyret Møtedato: Arkivref.: 2013/28 17 TW0000/125 Regnskapsrapport med budsjettoppfolging pr G EN ERELT Ordinær rapporteringshyppighet ved UiT er tertialvis, og aktivitetene i budsjettet er til dels styrt etter denne periodiseringen. Siden tallene for august ikke er klare når denne rapporten skrives, er julitallene det beste vi har å rapportere på. AVSETNINGER Fakultetet hadde avsetninger på totalt 7,4 mill. kr. ved inngangen til I 2013-budsjettet er avsetningene disponert, ref. fakultetsstyrets vedtak i sak JF (ephorte 2012/1452). Disponeringen innbefatter følgende poster: To stipendiatstillinger (Minst) ett årsverk førsteamanuensis Ombygging av kontorer på plan 3 6 studentstipender 6 lektorengasjementer Rekrutteringsstillinger med utløpt finansieringsperiode BEVILGNINGSØKONOMIEN Hovedtallene for bevilgningsøkonomien per : Tall i kr. Avvik budsjett- Regnskap Budsjett regnskap Årsbudsjett Regnskap Kontoki (T) Salgs- og driftsinntekt Lønn og godtgjørelser Annen driftskostnad i Interne overføringer Resultat Regnskapet pr. 31. juli 2013 viser et mindreforbruk på kr Det var for perioden budsjettert med et mindreforbruk på kr , noe som gir et avvik i forhold til budsjett på kr Innenfor de ulike kontogruppene er det imidlertid noen større avvik og nedenfor kommenteres de viktigste årsakene til budsjettavvilc. UlT Norges arktiske universitet Postboks 6050 Langnes N-9037 Tromsø Sentralbord: Faks: postmottak@uit.no uit.no

2 Inntekter Inntektene er ca. 0,9 mill, kr. lavere enn budsjettert for perioden. Dette skyldes nok periodiserings avvik i den automatiske fordelingen av bevilgningen, og vil rette seg til slutten av året. Den totale bevilgningen for året ligger inne med korrekt beløp i budsjettet. Lønn og godtgjørelser Det er et mindreforbruk i forhold til budsjett på ca. 0,6 mifi. kr. Det er ikke noen store, uforklarlige avvik, men flere avvik som går begge veier. Her er de største budsjettavvikene: Det er brukt ca. 0,4 mifi. kr. mer i lønnskostnader i studieseksjonen enn budsjettert, noe som har sammenheng med en ekstra studiekonsulent, samt flere studentengasjementer i informasjonen. Det er et merforbruk på ca. 0,6 mifi. kr. i lønn til eksterne, hovedsakelig til sensur. Erfaringsmessig er det mye utgifter til sensur første halvdel av året, for deretter å avta noe mot slutten av året. Det er et mindreforbruk på lønn til vitenskapelig ansatte på 0,6 mifi. kr. Det er stfflinger som er utlyst/under tilsetting, slik at lønnskostnaden vil øke etter hvert som personer blir tilsatt i stfflingene. Et mindreforbruk på 0,2 mifi. kr. til stipendiater. Dette er øremerkede midler som skal brukes til å dekke lønnskostnader for stipendiater mot slutten av stipendiatperioden, etter at finansieringsperioden er utløpt. Det er utbetalt knapt 0,2 mifi. kr. mer i overgangsstipend enn budsjettert. Det er belastet 0,3 mill, kr. i studentstipender i kontoklasse 9 (interne overføringer) i stedet for i kontoklasse 5 (lønn) grunnet en regnskapsmessig ompostering. Det er ompostert ca. 0,5 mill, kr. fra bevilgningsøkonomien til BOA-økonomien1. Dette gjelder arbeidsinnsats som egne ansatte har hatt i eksterne prosjekter, og kan ses i sammenheng med fakultetets egenandeler i BOA-prosjekter. Annen driftskostnad Det er et totalt mindreforbruk i forhold til budsjett på i mifi. kr. Årsaker her er lavere reisekostnader enn budsjettert (ca. 0,5 mifi. kr), noe som antas å skyldes periodiseringsavvik. Ellers er det litt avvik som går begge veier, hovedsakelig på grunn av periodiseringsavvik. Det er viktig å være klar over at det vil påløpe store driftsutgifter i forbindelse med oppstart av Havrettssenteret. Disse kostnadene er det ikke tatt høyde for i fakultetets budsjett for Det ble budsjettert med 0,2 mifi. kr. til ombygging av plan 3 i 2013, men det ble ikke avsatt midler til inventar, kopimaskin, datamaskiner etc. når 2013-budsjettet ble satt. Interne overføringer Interne overføringer er transaksjoner som skjer internt på UiT, enten mellom ulike UiT-enheter, internt på en enhet, eller mellom bevilgningsøkonomi og BOA-aktivitet. Kontoklassen skal gå i null totalt sett. Det er et totalt merforbruk i forhold til budsjett på posten interne overføringer på 0,8 mifi. kr. Det er belastet 0,3 mill, kr. på denne kontoklassen i stedet for i kontoklasse for lønn, på grunn av en regnskapsmessig ompostering. Videre er det utbetalt litt ekstra støtte til Jusshjelpa i forbindelse med tilsetting av ny kontormedarbeider, samt i forbindelse med Jusshjelpas 25-årsjubileum. Det er også godskrevet litt for lite indirekte kostnader i eksterne prosjekter, noe som er periodiseringsavvik. Bidrags- og Oppdragsfinansiert Aktivitet (eksternfinansierte prosjekter) UiT Norges arktiske universitet Postboks 6050 Langnes Sentralbord: postmottak@uit.no N-9037 Tromsø Faks: uit.no

3 BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA-AKTIVITET) Per viser BOA-virksomheten et avvik i forhold til budsjett på ca. i mill, kr. (merforbruk). De fleste eksternfinansierte prosjektene har imidlertid en saldo fra foregående år som ikke synliggjøres i resultatregnskapet. Tar man hensyn til overført saldo, er budsjettavvilcet ca. 0,2 mill, kr. (merforbruk). Årsaker er at det er litt forskyvning i tidspunktet for når eksterne midler blir godskrevet prosjektene. Det er ingen prosjekter som har store, uforklarlige avvik. JUSSHJELPA Jusshjelpa rapporterer tertialvis, i tråd med rapporteringshyppigheten sentralt ved universitetet, og de har derfor ikke levert noen regnskapsrapport per Jusshjelpa har imidlertid signalisert at de vil revidere budsjettet sitt noe til 2. tertial, som følge av ekstrautgifter bl.a. til ny kontormedarbeider og til IT-/AV-utstyr. Saken legges frem for fakultetsstyret med følgende forslag til Vedtak Fakultetsstyret tar regnskapsrapporten per til etterretning. Dato: LCIL Trude Haugli Dekan Kirsti Anderssen fakultetsdirektør Saksbehandler: Tove Worum UIT Norges arktiske universitet Postboks 6050 Langnes Sentralbord: postmottak@uit.no N-9037 Tromsø Faks: uitno

4

5 Årsbudsjett Det juridiske fakultet Konto Kontotekst Budsjett 2013 Tekst 3033 Leieinntekter lokaler, avg.pl Utleie av rettssalen 3100 Salg kompendier/bøker/hefter, avgiftsfri via Akademisk Kvarter 3900 Bevilgning fra KD, rammetildeling Rammetildeling 3900 Bevilgning fra KD, rammetildeling Rekrutteringsstillinger 3900 Bevilgning fra KD, rammetildeling Småforsk Bevilgning fra KD, rammetildeling Velferdsmidler Sum inntekter Data/IKT utstyr generell IT 4982 Data/IKT utstyr Infoskjermer 4982 Data/IKT utstyr ipad-prosjektet 4982 Data/IKT utstyr Jusshjelpa 4982 Data/IKT utstyr over annuum Sum data/ikt I 5001 Faste tilsatte Fast tilsatte - tillegg Påløpte feriepenger fast tilsatte Påløpte feriepenger fast tilsatte Stip. eget budsjett 5101 Bistillinger Stipendiater Stipendiater Stip. eget budsjett 5103 Postdoktor Åremålstilsatte Vikarer Engasjert personale/ekstrahjelp Timelærer mv Øvingsundervisning/praksisveiledere Sensorer BedØmmelseskomité doktorgrad 5115 BedØmmelseskomité vitenskapelige stillinger 5251 Gruppelivsforsikring Gruppelivsforsikring 950 Stip. eget budsjett 5301 Honorar styrer, råd og utvalg Konsulenthonorar, trekkpliktig Stipend trekkfritt Studentstipender 5336 Etableringsstipend forskningsmidler 5336 Etableringsstipend ordinære, inkl. overf. fra tidligere 5391 Kompensasjonstillegg utenlandsreiser trekkpliktig Arbeidsgiveravgift av innberettet lønn, honorarer og gruppeliv Arbeidsgiveravgift av innberettet lønn, honorarer og gruppeliv Stip. eget budsjett 5411 Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger Stip. eget budsjett 5412 Arbeidsgiveravgift av påløpt pensjonsinnskudd Arbeidsgiveravgift av påløpt pensjonsinnskudd Stip. eget budsjett 5421 Arbeidsgivers Pensjonsinnskudd SPK Arbeidsgivers Pensjonsinnskudd SPK Stip. eget budsjett 5801 Refusjon av sykepenger Refusjon av foreldrepenger Gaver til ansatte, ikke skattepliktig Gaver til ansatte, ikke skattepliktig ifm disputaser 5961 Velferdstilskudd Refusjon arbeidsbriller Bevertning ved interne møter Bevertning ved interne møter Forskergrupper 5994 Bevertning ved interne møter Kval.sikringsmidler 5998 Andre personalkostnader blomster, kaker etc. Sum lønn- og annen godtgjørelse Leie, maskiner og verktøy Kaffemaskiner \\ad.uit.no\uit\t\tw0000\my Documents\Budsjett\2013\Planlegger\Årsbudsjett 2013.xlsxÅrsbudsjett 2013.xlsx

6 Konto Kontotekst Budsjett 2013 Tekst 6522 IT - software generelt 6522 IT - software ipad-prosjektet 6541 Inventar generelt 6541 Inventar Inventar ifm ombygging 6550 IT- og AV utstyr generelt 6550 IT- og AV utstyr HMS 6660 Service/vedlikehold kontormaskiner Kopimaskiner 6662 Service/vedlikehold inventar VannkjØlere 6792 Refusjon avstudentpraksis/øvingsundervisning praksissteder 6799 Andre tjenester Kontorrekvisita Papir til printere- og kopimaskiner Trykningsutgifter ifm disputaser 6821 Trykningsutgifter LLM 6821 Trykningsutgifter masteroppgaver 6821 Trykningsutgifter tildeling formidling 6821 Trykningsutgifter trykkestøtte (forskn.midl.) 6822 Innbinding, fotografering Bildearkiv 6830 Stillingsannonser Avis-abonnement Tidsskrift-abonnement håndbiblioteket 6843 Bøker generelt Bøkergenerelt over annuum 6847 Elektroniske medier Infotjenester 6862 Møtekostnader Kostnader ved å arrangere møter 6870 Deltakeravgifter for kurs og seminar, egne ansatte Deltakeravgifter for kurs og seminar, egne ansatte Mediakurs 6870 Deltakeravgifter for kurs og seminar, egne ansatte SU-midler 6871 Arrangement av kurs og seminar, egne ansatte lnternseminar fakultetet 6880 Arrangement av kurs og seminar, eksterne deltakere DNDS 6899 Annen kontorkostnad Annen kontorkostnad Aud.vis.tekn./diverse 6899 Annen kontorkostnad Blomster etc Telefoni og datakommunikasjon, samband, internett Porto 500 Sum annen driftskostnad klasse Tjenestereiser ikke oppgavepliktig adm.stab 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig adm.studieseksjonen 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig eksterne 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig fakultetsiedelsen 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig fakultetsstyret 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig felles 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig FU-midler 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig ifm disputaser 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig lnternsem. admin Tjenestereiser ikke oppgavepliktig Jubileumsgave Tjenestereiser ikke oppgavepliktig SU-midler 7133 Tilskuddsreiser, studiereiser, kongresser SU-midler 7135 Flyttegodtgjørelse Reisekostnad studenter eksterne 7193 Husleietilskudd studenter i praksis Utgifter til messer deltakelse på messer 7320 Profilannonsering Rekrutteringsvideo 7321 Studieannonsering Studieanrionsering Rekrutteringstiltak 7322 Profileringsartikler Bevertning for øvrig Bevertning for øvrig ifm disputaser 7401 Kontingent Tilskudd studentorganisasjoner SU-midler \\ad.uit.no\uit\t\tw0000\my Documents\Budsjett\2013\Planlegger\Årsbudsjett 2013.xlsxÅrsbudsjett 2013.xlsx

7 Konto Kontotekst Budsjett 2013 Tekst ~ö9 Diverse lisenser Sum annen driftskostnad klasse Tidligere års avsetning - omfordeling/anvendelse Disponert, overføres 2014 Disponerte avsetninger overføres neste års budsjett Omdisponering av tidligere års midler, godskrevet Indirekte kostnader fakultet/enhet, godskrevet DB BOA-prosjekter 9101 Fakultetsinterne tilskudd, belastet Til tiltak Omdisponering av tidligere års midler, belastet lnternhusleie, belastet lnternhusleie 9128 Diverse varer, belastet Telefoner etc., kjøp 9129 Diverse tjenester, belastet Utføres av Teknisk avd Sentralt dekningsbidrag, belastet Sentralt DB 9151 Egeninnsats BOA-prosjekt, belastet Egeninnsats BOA 9151 Egeninnsats BOA-prosjekt, belastet SU-midler/tilsk. Jusshjelpa 9153 Egeninnsats indirekte kostnader prosjektansatte, belastet Egeninnsats internt ansatte, belastet Egeninnsats BOA int.ansatte Sum interne overføringer \\ad.uit.no\uit\t\tw0000\my Documents\Budsjett\2013\Planlegger\Årsbudsjett 2013.xlsxÅrsbudsjett 2013.xlsx

8