Tertialrapport nr. 1 2016 Drift Kommunal garanti for lån til Rause AS til utbygging av lokaler Saksnr. 16/1750 Journalnr. 7611/16 Arkiv 153 Dato: 25.05.2016 1
Innledende Tertialrapport nr. 1 for 2016 legges fram for vedtak i formannskapet og kommunestyret. I noen år har Rakkestad kommune slitt hardt for å håndtere de økonomiske utfordringer og holde den budsjett- og regnskapsmessige balanse. Regnskapene er gjort opp med plusstall, men marginene har stadig skrumpet inn og er etter hvert små. Resultatene (overskudd mindre utgifter): 2012 2013 2014 2015 Overskudd - mindre utgifter, 6 556 344 4 592 14 222 1 000 kroner. Netto driftsresultat overskuddet på driftsregnskapet ble på ca. 10,3 millioner kroner i 2015 mot ca. 5 millioner kroner i 2014. Selv om det er en forbedring fra 2012 2015, mener rådmannen at situasjonen er anstrengt og bekymringsfull. Det er lite å gå på før små overskudd blir snudd til sviende underskudd. I 2017 settes et nytt kommunalt inntektssystem ut i livet, som gjør at Rakkestad kommune mister årlige statlige tilskudd på 2,5 5 millioner kroner. Rådmannen vurderer at det krever større tiltak å opprettholde en forsvarlig og nødvendig økonomisk balanse. Som rådmannen ser det, er dette en av Rakkestad kommunes fremste utfordringer i de nærmeste årene. Disposisjonsfondet er kommunens buffer mot økende utgifter og/eller sviktende inntekter, og som sådan den reserven som gir drifts- og tjenestemessig stabilitet for innbyggerne og lokalsamfunnet på et tre år sikt. Det var på kr. 11 180 000 pr. 31.12.2015. Etter årsoppgjørsdisposisjoner der overskuddet (mindre utgifter) for 2015 avsettes til disposisjonsfondet blir det på kr. 25 402 000. Dette styrker kommunens situasjon betraktelig. Rådmannen mener like fullt at disposisjonsfondet burde vært på minst 50 millioner kroner. Det hadde gitt Rakkestad kommune en helt annen likviditet og soliditet. Forslag til revidert budsjett balanserer, men marginene mot underskudd er relativt små. Som rådmannen vurderer det: Rakkestad kommune klarer seg for tiden relativt bra innen Barnehage, Skole, Kultur, NAV Rakkestad og Teknikk, miljø og landbruk, mens det er større utfordringer innen Rakkestad familiesenter, Hjembaserte tjenester, Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter og Bo- og aktivitetstjenester. Like fullt er drift og tjenester også i helse- og omsorgsseksjonene gjennomgående gode og solide.
Unntaket og det store usikkerhetsmomentet er Barnevern der det er problemstillinger som det hele tiden arbeides med for å finne fram til bedre løsninger på. Det vises til egne orienteringer og rapporter på dette tema. Som det går fram under Rådmannens team, stabene og seksjonene, tenker rådmannen å sette i verk tiltak herunder reduksjon på 5 6 årsverk i andre halvår 2016 for å styrke den økonomiske stilling for både 2016 og 2017. Det vil bare i mindre utstrekning ramme tjenesteytelser til innbyggerne. Pr. første tertial (30.4.), ligger det an til at Rakkestad kommune gjør opp regnskapet for 2016 i balanse. Rådmannen legger forslag til revidert investeringsbudsjett fram først 31.8. d.å. idet det ennå er relativt stor usikkerhet og uklarhet om framdrift og realisasjon av flere tiltak. Rakkestad, 18.5.2016, Alf Thode Skog, Rådmann Rådmannens team Rådmannens team består av følgende ansvar: - Rådmannens team, - Stillingsbank, - Lønns- og prisvekst, - Premieavvik, - Amortisering av premieavvik, - Kommunale prosjekter, - Forvaltningsenhet helse, - Folkehelse, - Leger, - Forebyggende avdeling, Brann. - Brann og Feiervesen. Rådmannen rapporterer denne status for Rådmannens team pr. 30.4.2016: - Prosjektadministrasjon er hevet med kr. 330 000 på årsbasis som følge av at de pågående investeringstiltak og prosjekter er mer ressurskrevende enn forventet. - Rådmannen mener at lønnsoppgjøret blir ca. kr. 2 000 000 lavere enn budsjettert. - Også pensjon gir mindre utgifter enn beregnet på budsjettidspunktet. Det dreier seg om ca. kr. 4 100 000. 3
- Som ledd i oppbygging av Forvaltningsenhet helse, blir en stillingshjemmel overført fra Hjembaserte tjenester til Forvaltningsenhet helse. Tiltaket er av teknisk karakter, og medfører ikke netto budsjettmessig effekt. Som ledd i å styrke den økonomiske stilling i 2016 og 2017, vurderer rådmannen å redusere med et årsverk i dette hovedområdet i andre halvår d.å. Effekt for Rådmannens team: Netto mindre utgifter og større inntekter er på kr. 5 749 070. Stabene I 2016 omfatter stabene: - Dokument og forvaltning, - Servicekontor og IKT, - Personal, - Økonomi. For Dokument og forvaltning er det følgende endringer relatert til det opprinnelige budsjett: - Varaordfører er besluttet økt fra 20 til 50 prosent frikjøp av fullt årsverk. Det utgjør kr. 262 000 på årsbasis. - Folkevalgtopplæring ble arrangert i januar 2016 til samlede utgifter kr. 200 000. - I stabens generelle driftsbudsjett (drift eksklusive lønn) ligger det an til en svikt på kr. 170 000 for året under ett. - Av Østfold Arkivselskap AS blir det utlignet større utgifter på Rakkestad kommune på kr. 44 000 i inneværende år. I Servicekontor og IKT er status som følger pr. 30.4.2016: - Det går mot balanse mellom forbruk og budsjett i staben p.a. For Personal er bildet pr. første tertial (30.4.2016) som følger: - Rådmannen rapporterer balanse mellom regnskap og budsjett i 2016. I Økonomi er utviklingen denne i årets fire første måneder: - Som rådmannen vurderer det blir det balanse mellom utgifter og inntekter i staben på årsbasis. - Til erstatning for personell som i de nærmeste årene går av med pensjon, rekrutterer Rakkestad kommune en controller medio 2016. Det koster ca. kr. 330 000 inklusive sosial utgifter i inneværende år. 4
Dette dekkes av tiltak i det reviderte økonomiske opplegget. Internt kjøp og salg Rakkestad kommune Rakkestad Kirkelige Fellesråd utgår i 2016. Det er en teknisk korreksjon, som ikke har noen netto økonomisk og budsjettmessig effekt. Som ledd i å styrke den økonomiske stilling i 2016 og 2017, vurderer rådmannen å redusere med et årsverk i dette hovedområdet (stabene) i andre halvår d.å. Effekt i stabene: Netto større utgifter og mindre inntekter er på kr. 1 006 000. Barnehage Barnehage består av følgende enheter: - Bergenhus barnehage. - Fladstad barnehage. - Kirkeng barnehage. - Byggeklossen barnehage. - Elle Melle barnehage. For seksjonen er det følgende endringer relatert til det vedtatte budsjett i første tertial 2016: - Brukerbetaling i Kirkeng barnehage kan bli kr. 295 000 høyere enn budsjettert. Rådmannen vurderer prognosen for Barnehage som noe usikker pr. 30.4.2016. Det skyldes: - Forsterket barnehagetilbud for de barn som trenger det. - Oppgjør med andre kommuner barn fra Rakkestad kommune som har barnehageplass i andre kommuner og barn fra andre kommuner som har barnehageplass i Rakkestad kommune. Avhengig av utviklingen på disse punktene, kan de økonomiske forutsetninger forandre seg til rapporteringstidspunktene 31.8.2016 og 31.10.2016. Effekt for Barnehage: Netto mindre utgifter og større inntekter på kr. 295 000. Skole Skole omfatter disse enheter: - Rakkestad ungdomsskole. - Bergenhus skole. - Os skole. - Kirkeng skole. 5
For seksjonen er det følgende endringer sammenlignet med det vedtatte budsjettet pr. 30. april 2016: - Rådmannen vurderer at kommunen oppnår tilskudd knyttet til «enslige mindreårige asylsøkere» som er ca. kr. 1 200 000 større enn det som er budsjettert. Skole er for øvrig i balanse på rapporteringstidspunktet, men det er usikkerhet knyttet til status på flere punkter. Det gjelder: - Svake driftsbudsjetter (eksklusive lønn) ved de ulike skoler. - Voksenopplæring. - Fosterhjem økonomi knyttet til tiltakene. - Mortenstua skole. - Skoleskyss. Dette følges videre opp i rapporteringene pr. 31.8.2016 og 31.10.2016. Internt kjøp av tjenester kr. 307 606 utgår fra 2016. Det er et nullspill som ikke påvirker økonomi og resultat for kommunen samlet. Effekter for Skole: Netto mindre utgifter og større inntekter på kr. 1 507 606. Kultur Kultur består av følgende enheter: - Bibliotek. - Kulturskole. - Kino/KUA (Kultur, ungdom og aktivitet). For seksjonen er det denne endring relatert til det gjeldende budsjett pr. 30.4.2016: - Som følge av en inkurie i budsjettprosessen, har tilskudd blitt ca. kr. 500 000 for lavt budsjettert i 2016. Rådmannen vurderer at Kultur driftsmessig for øvrig er i samsvar med budsjett og budsjettforutsetninger. Internt kjøp og salg av tjenester kr. 269 953 (netto lavere kjøp) utgår fra 2016. Det er et nullspill, og påvirker ikke økonomi og resultat for Rakkestad kommune samlet. Effekt for Kultur: Netto større utgifter og mindre utgifter er på kr. 230 047. 6
NAV Rakkestad NAV Rakkestad omfatter følgende ansvar: - NAV kommunale oppgaver. - NAV statlige oppgaver. Rådmannen vurderer status for seksjonen slik pr. 30.4.2016: - Det er samsvar mellom forbruk og budsjett i seksjonen på årsbasis. NAV Rakkestad er i balanse på rapporteringstidspunktet, men det er usikkerhet knyttet til stillingen på et par punkter. Det gjelder: - Bosetting av flyktninger. - Utvikling av sosialhjelpsutgifter der forbruk er i samsvar med budsjett pr. 30. april d.å. Som ledd i å styrke den økonomiske stilling i 2016 og 2017, vurderer rådmannen å redusere med et årsverk i dette hovedområdet i andre halvår d.å. Effekt for NAV Rakkestad: Ingen endringer sammenlignet med det vedtatte budsjettet. Rakkestad familiesenter Rakkestad familiesenter består av følgende enheter: - Helsestasjon/skolehelsetjeneste, - Fysioterapi- og ergoterapitjeneste, - Psykisk helsearbeid og rustjeneste, - Barnevern, - Aktivitet. For seksjonen vurderer rådmannen at det er disse endringer i forhold til det vedtatte budsjettet pr. 30.4.2016: - I Barnevern ligger det som følge av nye tiltak an til merutgifter på årsbasis på kr. 2 300 000. Rådmannen ser på prognosen som usikker, og utelukker ikke at den endrer seg mest sannsynlig forverrer seg i løpet av året. - Indre Østfold Krisesenter IKS har utvidet sin virksomhet noe som for Rakkestad kommune gir merutgifter til selskapet på kr. 300 000 i 2016. Rådmannen er for sin del overrasket over at ordførerne i representantskapet i selskapet har prioritert dette tiltaket. Det er ikke forankret i kommunene. 7
- For øvrig er det i Rakkestad familiesenter besparelser på kr. 1 100 000. Når det gjelder Barnevern, viser rådmannen til ulike orienteringer gitt til helse- og omsorgsutvalget, formannskapet og kommunestyret. For andre deler av Rakkestad familiesenter, virker situasjonen å være i overensstemmelse med budsjett- og økonomiplanforutsetninger. Som ledd i å styrke den økonomiske stilling i 2016 og 2017, vurderer rådmannen å redusere med 0,5 1,5 årsverk i dette hovedområdet i andre halvår d.å. Internt kjøp av tjenester kr. 77 488 utgår fra 2016. Det er et nullspill, som ikke påvirker økonomi og resultat for Rakkestad kommune totalt. Effekter for Rakkestad familiesenter: Netto større utgifter og mindre inntekter er på kr. 1 422 512. Hjembaserte tjenester Hjembaserte tjenester omfatter følgende enheter: - Hjemmesykepleie, - Omsorgsboliger. For seksjonen mener rådmannen at det er visse endringer i forhold til det vedtatte budsjettet pr. 30.4.2016: - Antall sykepleiestillinger er budsjettert 0,8603 lavere enn det som er reelt noe som gir merutgifter på kr. 460 000 (inklusive sosiale utgifter) på årsbasis. - I en periode ble nattjenesten i omsorgsboligene styrket av sterke brukerhensyn. Det kostet kr. 150 000. - Brukerbetalinger blir kr. 170 000 lavere enn budsjettert. De aktuelle inntekter tilfaller Bo- og aktivitetstjenester jf. avsnittet «Bo- og aktivitetstjenester» nedenfor. - For Hjembaserte tjenester har det påløpt utgifter på kr. 121 000 fordi omsorgsboliger i en periode ble anvendt til korttidsopphold for institusjon. - Rådmann overfører kr. 316 576 fra Hjembaserte tjenester til Skautun rehabiliteringsog omsorgssenter for styrking av nattjenesten i institusjon i deler av første tertial 2016. - Som ledd i oppbygging av Forvaltningsenhet helse, blir en stillingshjemmel overført fra Hjembaserte tjenester til Forvaltningsenhet helse. Tiltaket er av teknisk karakter, og medfører ikke netto budsjettmessig effekt. 8
I Hjembaserte tjenester er status som det går fram av i strekpunktene ovenfor, men det er en usikkerhet knyttet til flere andre punkter. Det gjelder: - Stor etterspørsel etter og press på seksjonens tjenester. - Brukere er gjennomgående dårligere enn tidligere. - Noe høyere sykefravær enn de siste to tre årene. - Økende leie av personell fra bemanningsbyråer. Den nattjeneste som er vedtatt i budsjett 2016 og økonomiplan 2016 2019, er ventet å være varig på plass innen 1.10.2016. Effekter for Hjembaserte tjenester: Netto mindre utgifter og større inntekter på kr. 96 506. Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter består av følgende enheter: - Langtidsenhet, - Korttidsenhet, - Demensenhet, - Kjøkken- og vaskerienhet. For seksjonen vurderer rådmannen at det er endringer i driftssituasjonen sammenlignet med det vedtatte budsjettet. Det dreier seg om: - Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter opererer med færre langtidsplasser enn tidligere år sannsynligvis som et resultat av at omsorgstrappa hjem, omsorgsboliger og sykehjem fungerer bedre. Dette gir en svikt i brukerbetalinger anslått til kr. 450 000 p.a. - Leie av personell fra bemanningsbyråer er fortsatt høyt. Det er beregnet merutgifter på kr. 600 000 til formålet på årsbasis jf. også kommentarer i budsjett 2016 og økonomiplan 2016 2019. - Rådmann overfører kr. 316 576 fra Hjembaserte tjenester til Skautun rehabiliteringsog omsorgssenter for styrking av nattjenesten i institusjon i deler av første tertial 2016. I Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter er status noenlunde som den er beskrevet i punktene ovenfor, men det er usikkerhet knyttet til enkelte andre momenter: - Budsjettsituasjonen er gjennomgående vanskelig. 9
- Et noe høyt sykefravær for en stor del relatert til enkelte uavklarte langtidssaker. - Et ressurskrevende tiltak kjøp av tjenester er budsjettert bare fram til 31.8.2016, men kan som det ser ut nå komme til å ha en lengre varighet. Det gir i så fall merutgifter på kr. 500 000 kr. 600 000 i 2016. - Kjøp av vikartjenester er økende noe som genererer merutgifter. - En større risiko for at betalte spisepauser fase 2 ikke lar seg realisere som forutsatt jf. kommentarer i Budsjett 2016 og Økonomiplan 2016 2019. Effekter for Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter: Netto merutgifter og mindre inntekter på kr. 1 366 576. Bo- og aktivitetstjenester Bo- og aktivitetstjenester omfatter følgende enheter: - Sentrum, - Bergenhus, - EMF bolig. For seksjonen er det store endringer i status pr. 30.4.2016 i forhold til det gjeldende budsjettet. Det handler om: - Antall stillinger er budsjettert 0,2559 lavere enn del som er reelt noe som medfører merutgifter på kr. 145 000 (inklusive sosiale kostnader) på årsbasis. - I en periode (2013 2015) hadde Rakkestad kommune en seksjonsleder for Rakkestad familiesenter og Bo- og aktivitetstjenester samlet, men i fjor høst ble det i henhold til organisasjonsplan igjen egen lederfunksjon for hver av seksjonene. Utgiftene 0,5 seksjonsleder er på kr. 385 000 inklusive sosiale kostnader. - Avlastning og bo- og omsorgsoppgaver for to delvis nye brukere koster kr. 1 820 000 i 2016. - I fjor ble vedtak for flere ressurskrevende tjenester gjennomgått og korrigert noe som innebærer at statlige refusjoner til formålet går ned med kr. 2 000 000 p.a. fra 2014 2016. I budsjettet er det satt av reserver for å dekke inn denne inntektsnedgangen. - Brukerbetalinger blir kr. 170 000 høyere enn budsjettert som følge av inntekter som tilfaller Bo- og aktivitetstjenester i stedet for Hjembaserte tjenester jf. kommentarer også under Hjembaserte tjenester. 10
Rådmannen vurderer at status i Bo- og aktivitetstjenester er omtrent som redegjort for i strekpunktene ovenfor, men prognosene i seksjonen er av flere årsaker fortsatt usikker. I denne sammenheng trekker rådmannen fram: - Flere søknader om omsorgslønn er ikke ferdigbehandlet og de økonomiske konsekvenser av sakene er derfor ikke fullt ut på det rene. - Antall avlastningstiltak vokser barn og ungdom fra egen kommune og andre kommuner som er plassert i fosterhjem i Rakkestad kommune. Enkelte av de sist nevnte saker er blant de mest kostnadskrevende. Når budsjett- og økonomiplanprosessen 2017 og 2017 2020 starter opp om et par måneder, er det som rådmannen ser det på sin plass på nytt å prioritere Bo- og aktivitetstjenester høyt for å sette seksjonen bedre i stand til å løse sine oppgaver. Effekter for Bo- og aktivitetstjenester: Netto merutgifter og mindre inntekter på kr. 4 180 000. Teknikk, miljø og landbruk Teknikk, miljø og landbruk består av følgende enheter: - Areal, byggesak, landbruk og eiendom, - Kommunal teknikk. For seksjonen oppfatter rådmannen at situasjonen har forandret seg noe fra det gjeldende budsjett ble vedtatt i desember 2015. Det går ut på: - Netto festeavgifter for tidligere år må dekkes med kr. 220 000 i 2016. - Husleie er beregnet å bli kr. 220 000 lavere enn forutsatt i det gjeldende budsjett. - For øvrig utgår inntekter av internt salg av tjenester kr. 655 047 som er et nullspill og ikke påvirker økonomi og resultat for kommunen samlet. Rådmannen mener at status for Teknikk, miljø og landbruk er som beskrevet ovenfor, men det er også for denne seksjon en betydelig usikkerhet i prognosene. Dette dreier seg i korte trekk om: - Stramme rammer for så vel drift som vedlikehold av bygninger, veier og andre anlegg. I budsjett 2017 og økonomiplan 2017 2020, vil rådmannen rette fokus mot den problemstilling som nevnt. Som ledd i å styrke den økonomiske stillingen i 2016 og 2017, vil rådmannen ved naturlig avgang redusere stillingsmassen i seksjonen med 0,3 årsverk fra 1.8. eller 1.9.2016. 11
Det gjøres samtidig nyrekruttering av seksjonsleder teknikk, miljø og landbruk permanent fra 1.1.2017. Effekter for Teknikk, miljø og landbruk: Netto merutgifter og sviktende inntekter på kr. 1 095 047. Næring Rakkestad kommune yter tilskudd til Rakkestad Næringsråds virksomhet med kr. 350 000 pr. år i 2014 2017. Tiltaket er finansiert av disposisjonsfondet. Effekt for Rakkestad kommune: Netto større utgifter og lavere inntekter på kr. 350 000 som dekkes av disposisjonsfondet. Rakkestad Kirkelige Fellesråd Rådmannen vil legge fram et helhetlig økonomisk opplegg for overføringene til Rakkestad Kirkelige Fellesråd 2016 og 2016 2019 for kommunestyret i august 2016. Det har blitt utsatt med tre fire måneder som følge av det omfattende arbeidet som kommunen har hatt med kommunereformen fra februar juni i år. Rakkestad kommune yter hvert år tilskudd til finansiering av Rakkestad Kirkelige Fellesråd. Det er på kr. 5 807 405 for 2016. Også for Rakkestad Kirkelige Fellesråd blir lønnsoppgjør og pensjonsutgifter lavere enn regnet med på budsjettidspunktet. Rådmannen reduserer av den grunn overføringene til Rakkestad Kirkelige Fellesråd med kr. 200 000 i denne rapporten. Effekt for Rakkestad kommune: Netto lavere utgifter og høyere inntekter på kr. 200 000. Frie inntekter De frie inntekter omfatter: - Skatter av formue og inntekt. - Inntektsutjevnende tilskudd. - Rammeoverføringer. - Eiendomsskatt av boliger og fritidseiendommer. For 2016 er det budsjettert med samlede frie inntekter på kr. 468 482 000. Ved utgangen av første tertial (30.4) ligger det an til at Rakkestad kommune realiserer disse inntektene. Rådmannen regner for øvrig med at den samlede eiendomsskatt blir ca. kr. 252 000 høyere enn anslått i det opprinnelige budsjettet. Effekt for frie inntekter: 12
Netto mindre utgifter og større inntekter er på kr. 252 000. Felles tilskudd Felles tilskudd består av: - Integreringstilskudd. - Ulike typer tilskudd til dekning av renter og avdrag på opptak av lån til finansiering skolebygg og omsorgsboliger. For 2016 er det budsjettert med kr. 10 969 000 i slike overføringer. Ved utgangen av første tertial (30.4.) ser det ut til at Rakkestad kommune realiserer disse inntektene. Renter, avdrag, utbytte og plasseringer Renter, avdrag, utbytte og plasseringer omfatter: - Renter av langsiktig gjeld. - Andre renter. - Avdrag på langsiktig gjeld. - Renter av bankinnskudd. - Renter av utlån. - Aksjeutbytte. For 2016 er det budsjettert med kr. 35 126 000 i netto utgifter til disse formål. Rådmannen mener at forbruket pr. 30.4. ligger innenfor budsjettrammen på det samme tidspunkt og at regnskapet 31.12. d.å. blir gjort opp noenlunde i samsvar med budsjettforutsetningene. Byggelånsrenter er anslått til kr. 1 200 000. Det er i samme størrelsesorden som i 2015. Effekt for Renter, avdrag, utbytte og plasseringer: Netto mindre utgifter og større inntekter er på kr. 1 200 000. Finansforvaltning Rakkestad kommune har i dag ikke likvide midler eller overskuddslikviditet plassert i annet enn ordinære bankinnskudd. Ved siste årsskifte hadde Rakkestad kommune langsiktige gjeld med flytende renter på kr. 281 752 289. Gjennomsnittlig rentesats p.a. var 1,794 pr. 31.12.2015. Økning av rentesats på 1 prosent gir merutgifter på kr. 2 817 528 på årsbasis. Oppsummert For de samlede endringer pr. første tertial d.å., viser rådmannen til tabellen nedenfor. 13
Enda er det stor usikkerhet knyttet til utviklingen i flere seksjoner. Det gjelder både innenfor oppvekst, helse- og omsorg og teknikk, miljø og landbruk. Bildet kan dermed forandre seg til rapporten pr 31.8. da status for 2016 vil vise tydeligere og sikrere enn i dag. Den kan være bedre eller verre enn den var 30.4. Rådmannen håper å kunne gjøre regnskapet for inneværende år opp i balanse, men det er en reell risiko for at kommunen denne gang må bokføre underskudd. Tabellen: Stab/ Større utgifter/ Mindre utgifter/ Seksjon Mindre inntekter Større inntekter Rådmannens team, kr. 5 749 070 Stabene, " 1 006 000 Barnehage, " 295 000 Skole, " 1 507 606 Kultur, " 230 047 NAV Rakkestad, " Rakkestad familiesenter, " 1 422 512 Hjembaserte tjenester, " 96 506 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, " 1 366 576 Bo- og aktivitetstjenester, " 4 180 000 Teknikk, miljø og landbruk, " 1 095 047 Næring, " 350 000 Overføringer Rakkestad Krk. Fellesråd, " 200 000 Frie inntekter, " 252 000 Renter, avdrag, utbytte og plasseringer, " 1 200 000 Bruk av disposisjonsfond, " 350 000 Sum, kr. 9 650 182 9 650 182 Kroner. Andre momenter I øyeblikket bygger Rause AS ut sine lokaler på Mjørud Industriområde for kr. 9 250 000 inklusive merverdiavgift. Boger Bygg AS er entreprenør for oppdraget. Finansiering er slik: Egenkapital, kr. 2 220 000 Refusjon av merverdiavgift, " 1 850 000 Lån, " 5 180 000 Sum, kr. 9 250 000 Kroner. Rause AS har vanskeligheter med låneopptaket for tiltaket fordi selskapet av ulike årsaker ikke sitter på hjemmelen til tomten. Det kan dermed ikke stille realsikkerhet for lånet. 14
I mellomtiden er investeringen ikke finansiert fullt ut. Rause AS trenger tid på å løse dette spørsmålet. Rakkestad kommune eier 88 prosent av Rause AS. Rause AS er et allmennyttig selskap (arbeidsmarkedsbedrift) med meget solid økonomi og finansiering. Det kan ikke dele ut utbytte til sine eiere. Rådmannen går inn for at Rakkestad kommune garanterer for nødvendige lån til Rause AS slik at selskapet kan finansiere og fullføre utbyggingen av sine lokaler. Det er i kommunens interesse, tilnærmet risikofritt og gir også selskapet gode rentevilkår på det aktuelle lån å gjøre denne disposisjonen. Rause AS samlede lånebehov (investeringsperioden) er på ca. 3,25 millioner kroner. Rådmannen anbefaler kommunestyret å gjøre følgende vedtak i denne saken: Rakkestad kommune garanterer som selvskyldnerkausjonist for lån til Rause AS som følger: Rause AS tar opp lån i Kommunalbanken, KLP Kommunekreditt eller annen låneinstitusjon på kr. 3 250 000 til utbygging av sine lokaler på Mjørud Industriområde. Garantivedtaket omfatter hovedstol kr. 3 250 000 tillagt 10 prosent (kr. 325 000) til sammen kr. 3 500 000. Lånet må gis på rentevilkår som Rakkestad kommune hadde oppnådd til formålet. Lånets løpetid er 10 år. Garantien gjelder for lånets løpetid (10 år) tillagt 2 år til sammen 12 år. 15