Roan kommune - Tertialrapport 1-2016 - side 1 R o a n k o m m u n e TERTIALRAPPORT 1. tertial 2016
Roan kommune - Tertialrapport 1-2016 - side 2 Innhold: Innledning side 3 Sammendrag tjenester pr. Ansvar side 3 Ansvar 100 Ordfører side 4 Ansvar 150-180 Rådmann side 4 Ansvar 200 Oppvekst og kultur side 5 Ansvar 400-499 Helse / sosial side 6 Ansvar 500-510 Teknisk, landbruk og miljø side 7 Ansvar 700-799 Skatt / rammetilskudd, renter og avdrag m.m. side 8
Roan kommune - Tertialrapport 1-2016 - side 3 INNLEDNING Det framlagte regnskapet pr 1.tertial 2016 viser at vi fortsatt har en meget stram økonomi i Roan kommune. Imidlertid kan det virke som om vi nå har kontroll på forbruk sett opp mot inntekter, og dermed også i forhold til vedtatt budsjett. Dette betyr at det er gjort en meget god jobb ute i alle sektorer og ute blant alle ansatte. Tusen takk for det! I skrivende stund er det ikke kommet noen skriftlig godkjennelse på vårt budsjettvedtak. Dette må vi som er på ROBEK ha fra Fylkesmannen. Kommentarene om forbruket så langt i år er selvsagt reelle, men budsjettet det vises opp mot har den forutsetningen at dette p.t. ikke er godkjent. I det store og hele er det gledelig å registrere at vi ser ut til å komme ut i balanse også i 2016. Dette inkluderer nedbetaling av merforbruket i 2012. Fortsetter vi å betale ned på tidligere merforbruk til og med 2018 er vi deretter ute av ROBEK. Dette vil i så fall medføre at kommunen selv er herre i eget hus og kan styre drift og investeringer selv, uten egen godkjennelse fra Fylkesmannen. Økonomien er stram for alle sektorer. Ser vi på regnskapsrapporten for 1.tertial 2016 ser det imidlertid ut som om vi er godt i rute totalt sett. Under forbehold om at lovlighetskontrollen av vedtaket om nedleggelse av Vik/Bessaker skole gir kommunen medhold, bør det kunne være midler å hente fra ansvar 200 Oppvekst og kultur. Dette er midler som for en stor del vil bli overført ansvar 400-499 Helse og sosial hvor vi nå ser at det vil bli et merforbruk i henhold til budsjett på opp mot 670. Det kan også se ut til at bidraget fra ansvar 200 kan suppleres med et ikke ubetydelig beløp fra ansvar 150 Rådmannen. Dette kommer vi imidlertid tilbake til i en egen sak om revidering av årets budsjett. Roy-Bjarne Hemmingsen rådmann SAMMENDRAG TJENESTER PR. ANSVAR (tilsvarer sjema 1B og 1A)
Roan kommune - Tertialrapport 1-2016 - side 4 Ansvar 100 Ordfører Politisk ledelse har deltatt aktivt på flere samlinger og ulike årsmøter. Tre fra politisk ledelse deltok blant annet på ROBEK samling, den nest siste, i januar 2016. Økonomien ser ut til å være innenfor det vedtatte budsjettet. Det er ikke foretatt utgiftsføring for godtgjørelse for alle politikere i dette tertialet. Det må derfor påregnes noe høyere utgifter her i 2. tertial 2016. Budsjett 2016: 2.308.002,- Regnskap 1.tertial: 704.878,- Prosent forbruk: 30,5% Det ser pr. utgangen av 1.tertial ikke ut til å være større avvik innenfor dette ansvaret. Med den etterbetalingen som skal gjennomføres på godtgjørelse, ser det ut som om ansvar 100 vil komme i nærhet av null og på riktig side av dette i henhold til budsjett. Det er ikke nødvendig med budsjettkorrigeringer her slik det nå ser ut. Ansvar 150 Rådmann Det har vært et høyt aktivitetsnivå gjennom hele tertialet. Mange møter og samlinger som har krevd deltakelse fra Roan kommune. Selv om vi takker nei til de aller fleste innbydelser, krever det likevel en del reiseaktivitet. Administrasjonen har deltatt på den nest siste ROBEK-samlingen med hele 6 personer. Det er også viktig å understreke at flere poster innenfor dette ansvaret har en annen utgifts- og inntektsføring enn tertialvis. Dette gir noen få, men store utslag. Ved første øyekast kan det se ut som om det har vært et for høyt forbruk på dette ansvaret i 1.tertial 2016. Dette kan forklares, og økonomien ser ut til å være god i henhold til budsjett. Budsjett 2016: 4.850.550,- Regnskap 1.tertial: 2.103.136,- Prosent forbruk: 43,4% De to store avvikene her er på 3200-Kommunal næringsvirksomhet. Her må vi justere ned forventet inntekt av vårt salg av strøm med anslagsvis 200 På 3900 Den norske Kirke er hele årsbeløpet overført. Det vil ikke påløpe flere utbetalinger her i løpet av 2016. Hadde beløpet vært periodisert vil det kun vært utgiftsført med knapt 370. Gledelig er det at på 1200 Administrasjon ser ut til å klare seg godt innenfor budsjett. Dette ansvaret vil bli nøye fulgt opp i tiden som kommer. Det vil bli foreslått noen få budsjettjusteringer internt innenfor ansvaret for å få det så riktig som mulig. I tillegg kan det her se ut til å bli mulig å overføre i størrelsesorden 200 til ansvar 400-499 Ansvar 180 Rådmann I tillegg til det som er nevnt under ansvar 150, vil det være riktig å trekke fram arbeidet med kommunereformen, og arbeidet rundt deltakelse på ROBEK-samlinger, deltakelsen i Fosen Regionråd og dets samarbeidsløsninger samt selvfølgelig dialogen med Statkraft og Statnett som store, tidkrevende og økonomisk belastende hendelser. Det ønskes forøvrig at dette ansvaret føres inn i ansvar 150 fra budsjettåret 2017. Det er ikke lenger noe grunnlag for å ha denne unaturlige splittelsen mellom ansvarene 150 og 180. Sykefravær (ansvar 100, 150 og 180): 7,84% Korttidsfravær: 3,66%. Langtidsfravær: 4,18% Budsjettet på dette ansvaret ser ut til å bli stramt. Imidlertid kan en god del av det som virker som et høyt forbruk her forklares med andre inndelinger enn tertial for utgiftene. Flere av dem er halvårlige og sågar årlige utgifter som allerede er bokførte. Budsjett 2016: 4.945.880,- Regnskap 1.tertial: 2.109.509,- Prosent forbruk: 42,6% Det er på tre områder dette ansvaret ser vanskelig ut i forhold til budsjettet. Dette gjelder 1203 Økonomi og IKT som har et høyt forbruk dersom utgiftene er bokført som tertialutgifter. Det er de imidlertid ikke. Flere av samarbeidsløsningene har kvartalsvis eller halvårlige utbetalinger fra oss. Dette medfører at forbruk pr 1.tertial ser høyere ut enn det vill ha vært med en periodisering av regnskapstall og budsjettall. Dette er en klar årsak til det høye forbruket her. Det samme er situasjonen for 1205 Ekspedisjon og 2731 Arbeid for yrkes-/utviklingshemmede. Her er det også noen inntekter som ikke er ført fra bl.a. NAV. Også dette ansvaret må følges nøye utover året. Vi har imidlertid god grunn til å tro at også dette skal komme nær nullpunktet sett opp mot det vedtatte budsjettet. Det foreslås ingen budsjettendringer her nå på bakgrunn av tertialrapport 1/2016.
Roan kommune - Tertialrapport 1-2016 - side 5 Ansvar 200 Oppvekst og kultur Generelt sett er det noen utgifter som betales halvårlig og noen inntekter som kommer halvårlig, dette framkommer ikke pr 1. tertial, dette vil bli kommentert under hver enkelt funksjon. Drift skole og barnehage er gjennomført som planlagt. 2010 Førskole Brandsfjord: Fastlønn som budsjettert, for lite til sykelønn og annen vikarlønn, budsjett kr 10 000 til hver av disse postene holder ikke. 2011 Førskole Vik-Bessaker: Fastlønn som budsjettert, for lite til sykelønn og ekstrahjelp. 2012 Førskole Roan: Fastlønn som budsjettert, for lite til sykelønn og annen vikarlønn. 2020 Fellesutgifter skole: En liten overskridelse på fastlønn, etterbetaling av lønnsøkning 2015 er belastet 2016. Utgifter til andre kommuner ikke belastet, det har tidligere år vært overskridelser, men budsjettramma har økt inneværende år. 2021 Grunnskole Sør-Roan: Forbruk fastlønn litt over budsjettert, feil kontering av sykevikar, dette er justert i mai lønn. Det vil bli justert mellom pensjonsutgifter til KLP og SPK. Refusjon fra andre kommuner er ikke bokført, faktura sendes ut to ganger pr år. Totalt ser funksjon 2021 til å gå i balanse. 2022 Grunnskole Brandsfjord: Forbruk fastlønn som budsjettert. Refusjon fra andre kommuner ikke bokført. Funksjon ser ut til å gå i balanse. 2023 Grunnskole Vik-Bessaker: Fastlønn litt over budsjett. Refusjon fra andre kommuner er ikke bokført. Funksjonen ser ut til å gå i balanse. 2110: PPT Nord-Fosen: Overføres til Åfjord to ganger pr år, ingen signaler om overskridelser. 2112 Styrket barnehagetilbud Roan: Det er budsjettert med at dette tilbudet avvikles etter sommerferien. Det ser imidlertid ut til at det vil være nye behov etter sommerferien, det blir tatt høyde for det i saldering. 2113 Styrket barnehagetilbud Brandsfjord: Voksentettheten var mindre enn budsjettert de to første månedene av 2016, det er nå behov for økt voksentetthet og funksjonen kan ikke reduseres selv om forbruk pr 1. tertial er lavt. 2130 Voksenopplæring: Det drives voksenopplæring for elever med rett og plikt, resten av statstilskuddet kommer i andre halvår. 2152 SFO Brandsfjord: Mindre forbruk enn budsjettert, funksjonen må salderes i forhold til behov fra høsten 2016. 2153 SFO Vik-Bessaker: Mindre forbruk enn budsjettert. Brukerbetaling er høyere enn budsjettert. 2210, 2211 Lokaler førskole Brandsfjord, Vik-Bessaker: 2212 Lokaler førskole Roan: Lønn vaktmester og renholder er budsjettert for høyt, derfor lite forbruk. 2221 Skolelokaler Sør-Roan: 2222 Skolelokaler Brandsfjord: 2223 Skolelokaler Vik-Bessaker: 2230 Skoleskyss: Budsjettert sum vil dekke billettutgifter til ordinær transport med oppsatt rute. Ekstraskyss med drosje etter kommunalt vedtak ble i 2015 fakturert med kr 290 pr elev pr tur, denne utgiften er det ikke tatt høyde for i budsjett 2016. 3700 Folkebibliotek: 3830 Musikk- og kulturskole: Som budsjettert pr 30.04. Det vil bli litt økning i stilling fra 01.08.16. 3850 Kulturkontoret: Sykefravær for hele sektoren: 10,52%. Budsjett 2016: 25 304 084 Regnskap 1.tertial: 8 733 795 Prosent forbruk: 34,52% Det kan bli negativt avvik på skoleskyss og styrket barnehagetilbud Roan. Positivt avvik på SFO Brandsfjord. I saldering vil det bli tatt høyde for overføring mellom Vik-Bessaker og Brandsfjord skole og skolelokaler. Lokaler førskole Vik-Bessaker har behov for utbedring av uteområdet. Prognosen for hele 2016 ansvar 200 er ingen overskridelser totalt. 2151 SFO Sør-Roan: Forbruk som budsjettert.
Roan kommune - Tertialrapport 1-2016 - side 6 Ansvar 400-499 Helse og sosial Ansvar 400 Sykeheimen Det ble fra 01.01.2016 redusert med to langtidsplasser på sykeheimen basert på behov registrert gjennom året 2015. Dette er også et ledd i dreining av tjenesteområdet fra institusjonsbaserte tjenester til hjemmebaserte tjenester. 1.tertial viser fortsatt mindre behov for sykeheimsplasser enn det som det er dimensjonert etter. Med bakgrunn i forsvarlighet i tjenesten har det ikke vært mulig å redusere innleie av vikarer hverken ved korttids- eller langtidsfravær. På grunn av feil kontering er det overforbruk av fastlønn sykeheimen, dette vil bli justert mot feilføring innen ansvar 410 hjemmetjenesten. Ansvar 401 Administrasjon Overskridelse av fastlønn, det ble ikke budsjettert med lønnsøkning. Etterbetaling for 2015 er belastet budsjettet 2016. Sykelønnsrefusjon vil gi balanse i regnskapet. Kjøp fra IKS er belastet for to kvartal. Ansvar 410 Hjemmetjenesten Tjenesten har i løpet av 1.tertial gjennomført kartlegging av» ansikt til ansiktstid». Resultatet viser at tjenesten bruker den største delen av tiden sin rettet direkte til bruker. Feil kontering i lønnsposter som skal justeres sett opp mot ansvar 400 sykeheimen. Ansvar 420 Psykisk helse og rusomsorg Det er i 1.tertial søkt om skjønnsmidler innen forebyggende helsearbeid til et prosjekt med tittel «Det gode måltid». Prosjektet er tenkt rettet mot dagsenteret Møteplassen. Ansvarsområdet ser ut til å gå i balanse. Ansvar 430 Ergoterapitjenesten Tjenesten driftes av sykepleier i 30% stilling og hjelpepleier i 20% stilling. Ansvarsområdet vil gå i balanse Ansvar 440 Barneverntjenesten (beskrevet av Fosen Barnev.) En sak som har kommet på etter budsjettfastleggelsen samt en sak inn for tingretten. På et lite budsjett klarer vi dessverre ikke å hente inn dette innenfor gitt ramme. Sikkerhet til ansatte er et viktig tema i tjenesten, og vi opplever at kontorfasilitetene vi har i kommunene ikke er godt nok sikret. En ansatt har byttet oppmøtested på grunn av konkrete trusler. Disse er anmeldt. Sikring av kontor og ansatte vil bli tatt opp i rådmannsgruppen. Regjering og Bufetat (statlige barnevernet) varsler om gradvis nye endringer i kostnadsfordeling mellom stat og kommune. Egenandeler vil gå betydelig opp og refusjonsordninger i forbindelse med forsterkning av fosterhjem vil falle bort. Kommunene får mer ansvar for rekruttering og godkjenning av fosterhjem og tilsynsførerordningen. Penger overføres i rammen til kommunene (ikke øremerket). Bufetat tilbyr kommunene spesialkompetanse som vi kan leie inn i krevende saker. Her foregår det nå en nedtrapping og det forventes at kommunene skal bygge opp dette selv. Vi ser at dette er utfordrende i overgangsperioden, da det tar tid og koster og videreutdanne egne ansatte. Kommunebarometeret barnevern: Fra plass nr 84 i 2015 til plass 208 i 2016. I 1. kvartal 2016 har vi ingen fristbrudd i undersøkelsessaker i Roan. Vi jobber nå med en omorganisering i team. Istedenfor at alle saksbehandlerne skal kunne alt, skal de nå spisses mer og vi mener dette skal være et godt tiltak for å jobbe bedre og mer effektivt. Bekymringsmeldinger: 1. tertial 2015: 0 1. tertial 2016: 1 Ansvarsområdet viser overforbruk 1. tertial Ansvar 450 Sosialtjenesten Budsjettet for 2016 ble redusert for funksjon sosialhjelp. 1.tertial viser mindre forbruk enn budsjettert. Ansvarsområdet ser ut til å gå i balanse. Ansvar 460 Legetjenesten Det faktureres to ganger i året til Åfjord kommune, første halvår er belastet i 1.tertial. Ingen signaler om økte utgifter. Det er gjestepasientoppgjøret som er vanskelig å beregne hvert år. Ansvar 470 Helsesøstertjenesten Fastlønn lavere enn budsjettert da fastlønn er beregnet etter 100% stilling og helsesøster pr.dato innehar 80% stilling. Satser på styrking av det forebyggende helsearbeidet. Sommerklubb er planlagt gjennomført. Ansvarsområdet ser ut til å gå i balanse. Ansvar 480 Fysioterapitjenesten Fastlønnstilskudd utbetales halvårlig og er da ikke bokført i 1.tertial. Brukerbetaling er pr.1.tertial litt lavere enn budsjettert. Ansvarsområdet ser ut til å gå i balanse Sykefravær for hele sektoren: 7,75% Budsjett 2016: 31 129 911,- Regnskap 1.tertial: 11 366 048,- Prosent forbruk: 36,51% Det vil bli avvik i forhold til inntekt innen ansvar 400 sykeheimen, dette ut fra at det har vært flere ledige rom over tid. Barnevern viser et overforbruk på kr. 180 000,- pr.1.tertial. Fortsetter sviktende inntekt for ansvar 400 sykeheim gjennom hele året vil prognosen vise en overskridelse på ca. kr.120 000,- For ansvar 440 Barnevern, vil prognosen ut året være en overskridelse på kr 550 000,- Sektoren ser ingen mulighet til saldering innen eget område.
Roan kommune - Tertialrapport 1-2016 - side 7 Ansvar 500 Tekniske tjenester Det har vært normal drift innenfor området, det er ingen store overraskelser innen området. Vi har periodevis vært lavt bemannet, men gjennom god innsats fra arbeidsstokken har ting fungert. Det er en del endring av arbeidsoppgaver på etaten, noe som vi mener vil gi en positiv utvikling. Sykefravær gjelder samlet for ansvar 500 og 510: Korttidsfravær: 1,85%, langtidsfravær: 18,36%. Korttidsfraværet er innenfor det en normalt kan forvente, men langtidsfraværet er høyt, men med få ansatte kan en få store prosentandeler fravær, dette er ikke en ønskelig situasjon, vi vurderer hvilke tiltak vi kan sette inn for å få ned fraværet. Budsjett 2016: 4 658 781,- Regnskap 1.tertial: 2 023 475,- Prosent forbruk: 43,43% Det prosentvise forbruket gir et feil bilde av den økonomiske situasjonen, det er halvårsregninger på Brann og redning, feiing og brannsyn og innsamling av forbruksavfall, når vi i tillegg har kvartalsvis fakturering til våre kunder vil dette gi et feil bilde av situasjonen. Når det gjelder lønn ser vi ut til å være i rute. Ansvar 510 Drift Det har vært utført en del vedlikehold på bygninger og utstyr, men det er fremdeles mye som må utføres, det arbeides med å få en oversikt over det mest presserende, vi har ikke budsjettert men å ta hele etterslepet i år, men vi må få laget en vedlikeholdsplan for den kommunale bygningsmassen. Sykefravær er kommentert under ansvar 500. Budsjett 2016: 3 591 016,- Regnskap 1.tertial: 609 796,- Prosent forbruk: 16,98% Avvik i forhold til budsjett skyldes i hovedsak at avskrivninger av bygninger ligger inn i budsjettet, disse er ikke periodisert, og en vil derfor ha et lavt prosentvis forbruk i forhold til vedtatt budsjett. Hvis avskrivningene stemmer med hva som er satt inn i budsjettet vil vi komme ut i null. Ut fra tertialregnskapet og kjente faktorer vil regnskapet ved årets slutt bli tilnærmet lik budsjett for 2016. Ser ikke behov for å justere opp budsjettet, men ser heller ikke mulighet til å spare inn større beløp. Ut fra regnskap 1. tertial ser det ut til at budsjettet vil holde, det er en del periodisering som gjør at vi har et høyt prosentvis forbruk, men dersom ikke noe helt uforutsett skjer vil regnskapet bli lik budsjett ved årets slutt. De største postene er kjøp av tjenester fra interkommunale selskaper, så vi ser små muligheter for å kunne saldere for å tilføre budsjettet et overskudd.
Roan kommune - Tertialrapport 1-2016 - side 8 Ansvar 700-799 Skatt / rammetilskudd renter og avdrag m.m. Funksjon 8000: Skatt på inntekt og formue Budsjett 2016: 25.900.000,- Regnskap 1.tertial: 5.406.317,- Prosent forbruk: Funksjon 8400: Rammetilskudd m.m. Budsjett 2016: 78.796.000,- Regnskap 1.tertial: 19.358.260,- Ansvar 700: Renter Budsjett 2016: 1.825.020,- Regnskap 1.tertial: 1.304.381,- Ansvar 710: Avdrag Budsjett 2016: 6.103.687,- Regnskap 1.tertial: 2.346.926,-. Funksjon 8000: Skatt på inntekt og formue: Skatt bokført 3.mndr. -74.682 i forhold til periodisert budsjett. Eiendomsskatt kommer i 2. og 3.tertial. Ansvar 700: Renter m.v. Rentekompensasjon utbetales i desember kr. 600.000,-, renter Trønderenergi og utbytte utbetales i juni kr. 1.000.000,-. Ansvar 710: Avdragsutgifter Budsjettert i samsvar med oppgave fra banker/långivere. Funksjon 8000: Skatt på inntekt og formue/eiendomsskatt Skatteinngang må følges nøye, noe svikt etter 4.mndr., eiendomsskatt ikke helt avklart. Funksjon 8400: Rammetilskudd m.m. I henhold til budsjett, inntektsutjevning varierer, men totalt skatt og ramme vil tilnærmet komme i balanse. Ansvar 700: Renter m.v. Noe nedgang i rentesatser, usikkert med utbytte fra Trønderenergi. Ansvar 710: Avdragsutgifter Betales i henhold til budsjett. Funksjon 8400: Rammetilskudd m.m. Utbetales i 10 terminer,