SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Kjetil Gulsrud Lundemoen Arkiv: 200 Arkivsaksnr.: 19/4860 SAKEN AVGJØRES AV: hovedutvalg for undervisning ØKONOMIRAPPORT 2. TERTIAL 2019 - UNDERVISNINGSETATEN Rådmannens innstilling Økonomirapport for 2. tertialrapport for undervisningsetaten tas til etteretning. Kortversjon Økonomirapport fra andre tertial 2019 viser at undervisningsetaten er i tilnærmet balanse og at dette også er forventet ved utgangen av året. Det er ikke behov for å gjøre budsjettendringer nå. Det arbeides mye med å tilpasse driften i høst til budsjett for 2020. Saksopplysninger Rapport pr. funksjon 2019 2018 Januar - august (Tall i hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING 61 76 15 101 120 ADMINISTRASJON 1 355 1 393 38 1 505 121 FORVALTNINGSUTG. EIENDOM 663 599-64 614 201 BARNEHAGE 65 189 65 006-183 64 380 202 GRUNNSKOLE 88 327 88 646 319 91 507 211 STYRKET TILBUD TIL FØRSKOLEBARN 6 074 6 192 118 6 042 213 VOKSENOPPLÆRING 2 935 2 228-707 3 288 215 SKOLEFRITIDSTILBUD 1 406 1 580 174 1 678 221 BARNEHAGELOKALER OG SKYSS 2 592 2 719 127 2 586 222 SKOLELOKALER 8 937 8 683-254 10 946 223 SKOLESKYSS 2 294 2 350 56 2 458 Driftsresulatat 179 833 179 472-361 185 106 Barnehage Området består både av drift i kommunale barnehager og tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Tilskuddsordningen til ikke-kommunale barnehager vedtas av staten og
overføringene er i henhold til vedtatt ordning. Totalt har barnehageområdet et mindreforbruk på kroner 62 000. Dette inkluderer funksjonene barnehager drift, sttyrket tilbud til førskolebarn og barnehagelokaler og skyss. Driften innen de kommunale barnehagene er samlet sett innnenfor budsjett. Det er et merforbruk innen Bemanningssentralen. I tillegg er det et merforbruk innen tilskudd til private barnehager på 125 000 kroner. Dette forventes å øke i løpet av høsten. Hovedopptak 2019 Hovedopptaket er gjennomført for 2019. Antall 0-åringer ved nyttår (se bildet under) gir en god pekepinn på hvor mange nye barn som skal ha barnehageplasser august samme år. Tallene varierer fra år til år og dermed kan behovet for antall barnehageplasser variere. For eksempel har antall 0-åringer ved nyttår variert fra 153 barn i 2014 til 113 barn i 2017 og opp til 132 barn i 2019. Figur 1: Antall 0-åringer i Modum per 1.1. De kommunale barnehagene har tatt inn barn tilsvarende 466 plasser. Alle barn som har rett på barnehageplass fikk retten oppfylt, men ikke alle fikk ønsket barnehage. Supplerende opptak pågår kontinuerlig dersom det er ledig kapasitet i noen av barnehagene. Sammensetningen av alderen på barna er i endring og det er flere barn i alderen 0 2 år. Bemanningsnormen krever dobbel bemanning for barn under 3 år, noe som gir behov for flere ansatte. I de private barnehagene har ikke denne endringen gitt utslag i samme grad, da noen av barnehagene har opptakskriterier som prioriterer de eldste barna.
Figur 2: Barn under 3 år i de kommunale barnehagene Det er fortsatt søkere på ventelisten som ønsker barnehageplass. Disse har søkt etter hovedopptaket og er uten rett til barnehageplass. I august ble den sjuende avdelingen på Skredsvikmoen åpnet. Barnehagen vil benytte 126 av 180 plasser. De kommunale barnehagene har da areal på Skredsvikmoen til 54 nye plasser, men det er foreløpig ikke antall barn eller driftsmidler til bemanning for å benytte disse. Ikke-kommunale barnehager Tilskuddsordningen til ikke-kommunale barnehager vedtas av staten og overføringene er i henhold til vedtatt ordning. Antall plasser i de private barnehagene ser ut til å holde seg rimelig stabilt fra 2018 til 2019 med om lag 300 barn som utgjør som utgjør 397 plasser per dags dato. Anslaget for budsjett 2019 var noe forsiktig på grunn lave fødselstall og ut fra barn registret 01.09.2018. Det var da noe ledig kapasitet i de private barnehagene. Modum har to telletidspunkt i året 15.12. Og 01.09., jamfør vedtatte retningslinjer. Per 01.09.2019 benytter Modums private barnehagene 9 plasser mer. Et barn over tre år utgjør et årlig tilskudd på 109 254 kroner og et barn under tre år utgjør et årlig tilskudd på 225 264 kroner. I tillegg kommer kapitaltilskudd og tilskudd for pedagogisk bemanning. Dette vil medføre en merkostnad på totalt 1,2 millioner ved året. Samtidig har Modum kommune færre barn i private barnehager utenfor kommunen, men endelig oversikt fås kun når det faktureres i desember. Det antas at område vil være i balanse i slutten av året. Grunnskole Grunnskoleområdet består av drift ved alle skoler, PPT og undervisningssjefens område med blant annet kostnader til skolegang for gjesteelever (elever i fosterhjem, privatskoler eller elever fra Bingen i Øvre Eiker). Driften for grunnskoleområdet i Modum har et mindreforbruk på kroner 121 000. Dette består av områdene grunnskole, skolelokaler og skoleskyss. Bevilgningen til grunnskolen i K-sak 28/19 er fordelt jevnt utover året og det er i hovedsak disse midlene som gir et mindreforbruk ved skolene. Midlene vil bidra til å dekke noe økt lærerbemanning og bortfall av inntekter ved videreutdanning av lærere. Det er et noe høyere antall elever fra Modum som går i
privatskoler, hovedsakelig Ringerike Montesorri på Ask. Dette gir merkostnader på ca. 400 000 kroner årlig. Det er et merforbruk på kroner 254 000 innen skolelokaler. Dette er hovedsakelig knyttet til ekstraordinære kostnader til fyringsolje ved SMU. Dette på grunn av en ødelagt varmepumpe til oppvarming i løpet av vinteren. For tall og fakta om grunnskoleopplæringen i Modum, henvises det til grunnskolens tilstandsrapport som legges fram for kommunestyret årlig. Det arbeides med å finne et riktig driftsnivå i høst for å unngå svingninger i bemanning ved nytt budsjett 2020. Grunnskoleområdet forventes å være i balanse ved årsslutt. Voksenopplæring Voksenopplæringen har et merforbruk på 707 000 kroner. Antall deltagere Modum kommune får tilskudd for ved Voksenopplæringen er nedadgående. Dette fører til noe lavere tilskudd selv om deltagerne har rettigheter i ytterligere to år etter tilskuddsperioden er over. Det er også noe høyere lønnskostnader enn budsjettert. Det arbeides med å redusere merforbruket fram mot nyttår. Inntekter og kostnader Rapport pr. artsgruppe 2019 2018 Januar - august (Tall i hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter 220 281 219 376-905 223 333 Lønn og sosiale utgifter 148 578 148 388-190 153 022 Kjøp av varer og tjenester i egenproduksjon 23 655 23 566-89 23 961 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 45 425 44 807-617 43 718 Overføringsutgifter 2 624 2 615-9 2 631 Inntekter -40 450-39 905 544-38 227 Salgsinntekter -10 666-10 813-147 -10 452 Refusjoner -29 760-29 093 668-27 741 Overføringsinntekter -23 0 23-35 Driftsresulatat 179 831 179 471-361 185 106 Merforbruk på lønn på 190 000 er knyttet til noe høyere lønn til vikarer enn budsjettert, men lønnsområdet for øvrig er stort sett i balanse med noe variasjon mellom enhetene. Det er god kontroll på bemanning og vikarbruk i etaten. Merforbruket på 617 000 kroner innen «Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon» er knyttet til kompensasjon til privatskoler for elever bosatt i Modum. I tillegg er det noe høyere kostnader i tilskudd til ikke-kommunale barnehager
og kompensasjon for tapt foreldrebetaling i ikke-kommunale barnehager ved lav inntekt i henhold til statlig ordning. I hovedsak er mindreinntektene av salg knyttet til lavere brukerbetaling for SFO. Foreldrebetaling innen barnehage er i henhold til budsjett. Merinntektene innen refusjoner skyldes flere forhold. I løpet av sommeren er det søkt og fått tilskudd til digitale læremidler og koding i grunnskolen fra Utdanningsdirektoratet på 276 000 kroner. Det er også noe høyere sykelønnsrefusjon i enhetene, men dette må ses i sammenheng med noe høyere vikarutgifter innen lønn. Statlig støtte til stipend for videreutdanning bidrar også til at refusjonsinntektene er høyere enn budsjettert. Lønnsutgifter Lønn - sykelønn 2019 2018 Januar - august (Tall i hele 1000) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN 111 005 111 048 43 115 026 LØNN TIL VIKARER 5 270 5 510 239 4 301 LØNN TIL EKSTRAHJELP 159 49-110 161 OVERTIDSLØNN 172 178 6 206 ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJØRELSER 1 139 743-396 974 LØNN RENHOLD 13 0-13 218 GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE 52 60 8 87 PENSJONSINNSKUDD OG TREKKPLIKTIGE FORSIKRINGSORDNINGER 13 725 13 687-37 14 112 ARBEIDSGIVERAVGIFT 17 043 17 113 71 17 937 SYKELØNNSREFUSJON -9 356-9 216 140-7 449 Driftsresulatat 139 222 139 172-50 145 573 Lønnsområdet er totalt sett tilnærmet i balanse. Fastlønn er i stor grad i henhold til budsjett. Sammenlignet med i fjor er vikarutgiftene noe høyere, men innenfor budsjett. Dette må ses i sammenheng med høyere sykelønnsrefusjoner inenværende år. Overforbruket inne «Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser» er knyttet til utbetaling av stipend for videreutdanning i vår. Dette finansieres av refusjoner fra staten, men det synliggjøres ikke i tabellen ovenfor. Sykefravær Sykefravær totalt på undervisningsetaten var i andre kvartal 10,4 prosent. Dette sammenlignet med 6,2 prosent andre kvartal 2018 og 7,2 prosent andre kvartal 2017. Egenmeldt fravær er ned i andre kvartal 2019 (1,1%) sammenlignet med samme periode 2018 (1,3%). Hvis man ser på både egenmeldt og legemeldt fravær under 17 dager, er dette på samme nivå sammenlignet med samme periode i fjor (2,0%). Årsaken til den store økningen er legemeldt langtidsfravær. Her er fraværsprosenten på 8,3 for andre kvartal 2019, mot 4,2 samme periode i fjor.
Hvis det sammenlignes første og andre kvartal under ett er fraværsprosenten på 10,5% ved utgangen av andre kvartal, sammenlignet med 8,2%. Også her er årsaken til avviket ene og alene knyttet til langtidsfraværet som er på totalt 7,8% ut andre kvartal i år mot 5,5% samme periode i fjor. Det er stor bekymring knyttet til enkelte tjenestesteder og enheter med over 10% vil bli fulgt opp særskilt. Ettersom den store økningen er knyttet til relativt få, men lange fravær må det arbeides med individuell tilrettelegging og avklaring. Dette er tidkrevende prosesser. Våren 2019 og ut året settes det felles kommunalt fokus på nærværsarbeid og helsefremmende ledelse for å holde korttidsfraværet lavt. Konklusjon Økonomisk drift av undervisningsetaten i 2019 er i stor grad i henhold til budsjett. Det har tidligere vært til delse store utfordringer. I andre tertial er det jobbet med å begrense merforbruket med mål om å drifte i balanse fra måned til måned. Det er bevilget ekstra midler til blant annet videreutdanning for lærere og noe økt grunnbemanning. Dette blir satt i verk fra og med august. Det forventes at etaten vil være i balanse ved utgangen av året.