Regnskap 1. halvår 2009 NJ drift

Transkript

1 NOTAT Til: LS Fra: Arbeidsutvalget (AU), Jahn-Arne Olsen og Anne Hilde Thue Dato: Saksnummer: Kommentar til halvårsregnskapet og revidert budsjett 2009 Regnskap 1. halvår 2009 NJ drift Halvårs regnskap kroner prosent Hovedtall Budsjett Drift Inntekter ,82 % Kostnader ,95 % Driftsunderskudd ,36 % Finans Inntekter ,20 % Kostnader ,71 % Netto finansinntekter ,59 % Periodens underskudd ,90 % Resultatet for 1. halvår 2009 er 1,2 millioner kroner bedre enn budsjettert. Til tross for at kontingentinntektene er kroner lavere enn budsjettert, er underskuddet en million, mens det budsjetterte underskuddet for første halvår er på 2,2 millioner kroner. Årsaken er reduserte kostnader. Landsmøtet ble for eksempel kroner rimeligere enn opprinnelig budsjett. Det er innenfor områdene organisasjonsbygging størst, men de er neppe så reelle som tallene kan tyde på. Konsernlagene har for eksempel et underforbruk på kroner etter første halvår, mens lokallagene har brukt kroner mindre. Til gjengjeld er det sannsynligvis større aktivitet til høsten enn det satt av i budsjettet for høsten. Dette vil altså jevne seg mer ut når man ser året under ett.

2 Revidert budsjett 2009 NJ drift Vedtatt av LS i desember Endringer LS våren 2009 Budsjett m/ endringer Revidert budsjett prosent Hovedtall drift Revidering Drift Inntekter ,60 % Kostnader ,25 % Driftsoverskudd ,30 % Finans Inntekter ,00 % Kostnader ,00 % Netto finansinntekter ,00 % Årsoverskudd ,30 % Kostnadene splittes i: Sentral drift ,38 % Org. bygging ,54 % Medlemsservice ,08 % Faglig arbeid ,80 % ,25 % Det reviderte budsjettet for 2009 viser et underskudd på 1,6 millioner kroner, vel kroner mer enn budsjettet som ble vedtatt i desember Anslaget for kontingentinntektene er redusert med kroner. Det er tillegg lagt opp både økte og nye aktiviteter på noen områder. Når underskuddet likevel ikke øker mer, skyldes det innsparinger/redusert aktivitet på andre områder. Dette blir behandlet mer detaljert senere. Framlegget er endret i tråd med Arbeidsutvalgets behandling. Landsstyrets budsjettvedtak fra desember 2008: Landsstyret slutter seg til innstillingen til drifts- og vederlagsbudsjett for herunder forslagene til kontingentregulering og satser for møtegodtgjørelse, tapt arbeidsfortjeneste og overføring til Journalisten. Landsstyret ber om at intensjonen i lavtlønnsaksjonen, slik den framkommer i notat fra Mona Askerød og Bente Sabel av 9. desember, blir innarbeidet i stabens aktivitetsplaner for Aksjonen bør skille seg fra det ordinære oppfølgingsarbeidet ved at man - etter en analyse av lønnsstatistikk, regnskap og behov - gir en spesiell oppfølging av utvalgte klubber i noen lokallag. Aksjonen bør minimum omfatte to lokallag. Landsstyret ber om en tilbakemelding på februarmøtet, eventuelt forslag til nødvendige omprioriteringer og/eller ekstra bevilgninger, dersom generalsekretæren mener at det er nødvendig. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 2

3 Frilansandelen fra Mediebedriftenes Klareringstjeneste budsjetteres med 3,85 prosent av opphavsmannsmidlene fra Mediebedriftenes klareringstjeneste med utgangspunkt i Klareringstjenestens budsjett for LS ber om at generalsekretæren legger fram en kartlegging og evaluering av pensjonsordningene i NJ, herunder en oversikt over NJs nåværende og framtidige pensjonsforpliktelser. I lys av den økonomiske situasjonen ber LS AU gjøre en ny vurdering av kostnadene knyttet til landsmøte for å se an det er mulig å gjøre møtet rimeligere uten at kvaliteten vesentlig svekkes. Oppføling av landsstyrets budsjettvedtak fra desember 2008: I tråd med innstiling fra AU vedtok LS i februar en reduksjon i budsjettet til landsmøtet 2009 på kr Kostnadsreduksjonen fremgår i kolonnen Endringer LS våren 2009 i oversikten over. Lavtlønnsaksjonen ble gjennomført våren 2009 ved at en av rådgiverne besøkte 11 redaksjoner i Haugesund Journalistlag og Agder Journalistlag. Runden var meget vellykket og vil sannsynligvis bli brukt som mal for videre oppfølging av redaksjoner. Det er i tillegg gjennomført minst et enkeltstående besøk i en redaksjonsklubb. Det er per dags dato ikke gjennomført en kartlegging og evaluering av pensjonsordringene i NJ. Vederlaget fra digital kopiering (frilansandelen fra Mediebedriftenes Klareringstjeneste) var i det opprinnelige budsjettet budsjettert med kr , herav administrasjonsandel kr Etter LS er budsjetterte inntekter justert ned til kr , herav administrasjonsandel kr Reduksjonene av administrasjonsadelen, kr , fremgår av kolonnen Endringer LS våren Se ytterligere kommentarer under vederlagsbudsjettet. Inntektene Budsjetterte kontingentinntekter er redusert med kr til kr 42,2 millioner kroner Inntekten er redusert i tråd med faktisk kontingentinntekt i første halvår. Kontingentinntekten i regnskapet for 2008 var i underkant av kr 40,3 mill. Vi har med andre ord en betydelig økning i kontingentinntekten, men ikke så høy som antatt i budsjettet LS vedtok i desember Vi mener hovedforklaringen er: lavere lønnsvekst enn forventet færre medlemmer og særlig færre fullt betalende medlemmer, se tabell: Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 3

4 Dato Antall medlemmer Grunnutdanning Pensjonister Service Vanlig kontingent Endring Administrasjonsgebyr Vi har budsjettert med 10 prosent administrasjonsinntekter fra vederlaget fra privatkopiering for 2005, 2006 og NJ tar 10 % administrasjonshonorar fra de øvrige vederlagsinntektene. Dette krever eget vedtak i landsstyret. Kostnadene I revidert budsjett er det lagt opp til omtrent samme aktivitetsnivå som i det opprinnelige budsjettet. Kostnadene for allerede gjennomført aktivitet, for eksempel kurs og forhandlinger, er justert i tråd med det faktiske forbruket. På enkelte områder er det likevel innarbeidet vesentlige endringer: Sentral drift Kostnader til Sentral drift er samlet redusert med kroner. Flere av områdene er redusert, for eksempel Kostander ansatte: kroner Kompetanseheving: kroner Kostnader styrt av ansatte: kroner Kostnader tillitsvalgte: kroner Drift kontor: kroner Nytt medlems- og sakssystem: kroner På noen områder blir det økte kostnader. De viktigste er: Kostnader lokaler: kroner Kostnadene er økt i revidert budsjett som følge av at gårdeier fra andre halvår har økt á konto fakturering av felleskostnadene med kroner per kvartal. Videre har vi økt andre kostnader lokaler som følge av faktisk forbruk i Vi har blant annet hatt kostnader til klimaanlegg og til kjøleanlegg. Vi vil til arbeidet med budsjett for 2010 ta en runde med gårdeier for å avklare våre felleskostnader herunder felleskostnader knyttet til kantinen i 2. etasje. Maskiner, inventar kr Vi har i revidert budsjett økt kostnadene fra kr til kr Økningen er gjort i tråd med faktisk forbruk. Vi har alt pådratt oss en kostnad på kroner. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 4

5 Organisasjonsbygging Kostnader til Organisasjonsbygging er samlet økt med kroner. De største økningene kommer for Landsstyret Budsjetterte kostnader til landsstyremøte er økt som følge av at landsstyret legger et av sine møter i tilknytning til Svarte Natta konferansen og at NJ dekker deltakelsesavgift, hotell og opphold på konferansen for landsstyremedlemmene og deler av NJs stab. Økonomikurs I revidert budsjett er det innarbeidet forlag til helt nytt økonomikurs. AU har sluttet seg til forslaget. NRK tillitsvalgte Budsjetterte kostnader til tillitsvalgte i NRKJ er økt som følge av skifte av tillitsvalgte fra 1. januar De nye tillitsvalgte får lavere lønn fra NRK og NJ må dekke en høyere andel av deres lønn. Det er ikke lagt inn ekstra lønnsmidler til den fjerde tillitsvalgte i NRKJ. Lønnspolitikken behandles for øvrig i egen sak på landsstyremøtet. Journalistisk kvalitet I samsvar med tiltaksplanen er det budsjettert med å sette ned en arbeidsgruppe som skal arbeide med journalistisk kvalitet. Tiltak tillitsvalgte Nedbemanning og kutt representerer store personlige belastninger for mange av lagets tillitsvalgte. AU foreslår at det avsettes midler til tiltak både for å hjelpe de tillitsvalgte til å mestre utfordringene og for å sikre at tillitsvalgte i NJ fortsetter i vervene sine. Organisasjonsutvikling: ca kroner Går til utvalgsarbeid for å videreutvikle NJs tilbud til mellomledere, og til samarbeidsprosjekt mellom NJ og Pressefotografenes klubb i tråd med landsstyrets prioriteringer. I tillegg til at det er foretatt justeringer i all hovedsak reduserte kostnader i tråd med faktisk forbruk for gjennomførte tiltak er det også foretatt en del større reduksjoner under revideringen: Landsmøtet: kroner i tråd med utgiftene Landsråd: kroner Det gjennomføres ikke landsråd høsten Det arrangeres istedenfor en lokallagsledersamling over to dager. Medlemsverving: kroner Prosjektet prioriteres ikke høsten Andre konferanser: kroner Redusert aktivitet. Internasjonalt utvalg/internasjonalt samarbeid: kroner Noe redusert aktivitet. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 5

6 Medlemsservice Kostnader til Medlemsservice er økt med kroner. De største økningene kommer innenfor områdene Medlemsservice enkeltmedlemmer kroner Vi har økt budsjetterte kostnader til produksjon av norske pressekort med kr Økningen skyldes økte faktiske kostnader blant annet som følge av problemer med produksjon av pressekort i desember Disse kortene ble derfor først produsert i 2009, ca kr i kostnader er derfor belastet regnskapet for 2009 og ikke regnskapet for Videre er kostnader til grunnforsikringen (1 G ved død) økt i tråd med faktiske kostnader økt med kr Faglig arbeid Kostnader til faglig arbeid er redusert med kr De største økningene kommer for Faglig assistanse klubber Vi har pr dd brukt opp hele det opprinnelige årsbudsjettet for faglig assistanse klubber. Vi forventer fortsatt stor pågang av klubber som trenger hjelp fra NJ sentralt. Vi har i revidert budsjett derfor økt kostnadene med tilsvarende kostnader som for våren 2009, med unntak av kostnader til den gjennomførte lavtlønnsaksjonen som ikke gjentas høsten Følgende større reduksjoner er lagt inn i budsjettet: Hefter: kroner Annen info-virksomhet: kroner Generelt Det er ikke gjennomført en detaljkontroll av postene i budsjettet for å redusere kostnader og forbedre resultatet ytterligere. Overføringene til konserlagene og lokallagene er holdt på samme nivå som i opprinnelig budsjett selv om regnskapet etter første halvår viser et til dels betydelig underforbruk. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 6

7 Regnskap 1. halvår 2009 NJs vederlagsfond Halvårs regnskap kroner prosent Hovedtall Budsjett Drift Inntekter ,00 % Kostnader ,64 % Driftsunderskudd ,98 % Finans Inntekter ,34 % Kostnader ,38 % Netto finansinntekter ,57 % Periodens underskudd ,07 % Regnskapet for NJs vederlagsfond viser for 1. halvår et underskudd som er kroner lavere enn budsjettert. Vederlagsinntektene er inntektsført i tråd med budsjett. Inntektene fra kopivederlag bli sannsynligvis lavere enn budsjettert. Dette kommenteres nærmere nedenfor. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 7

8 Revidert budsjett 2009 NJs vederlagsfond Vedtatt av LS i desember Endringer etter LS Budsjett m/ endringer Revidert budsjett prosent Revidering Drift Inntekter ,04 % Kostnader ,65 % Driftsoverskudd ,99 % Finans Inntekter ,00 % Kostnader ,00 % Netto finansinntekter ,00 % Årsunderskudd ,33 % Vi har i revidert budsjett økt budsjettert underskudd til 2,7 mill. Vederlagsfondet var pr 31. desember 2008 på kr 14,5 mill. Det er dermed ingen problem med et slikt underskudd på vederlagsbudsjettet. Inntekter Kopivederlag Vi har budsjettert med kopivederlagsinntekter på kr 8,5 mill. Vi varslet i januar LS om fall i vederlaget fra Kopinor som følge av ny statistisk undersøkelse for kopiering i statsadministrasjonen. Det ble antydet et fall i kopivederlagsinntekten på kr 1,1-1,2 mill. Vårt budsjett er basert på Kopinors opprinnelige inntektsanslag fra høsten Etter at revidert budsjett ble ferdigstilt har Kopinor kommet med nye inntektsanslag for den enkelte organisasjon. Det opereres med et anslag på 7,119 millioner kroner for NJ i 2009 mot 8,5 millioner kroner i opprinnelig budsjett og 9,1 millioner i regnskapet for En av årsakene er at vederlaget fra Den norske kirke ser ut til å falle med nesten kroner, en annen er at vederlaget fra statsadministrasjonen ikke er med. Ifølge tidligere opplysninger fra Kopinor blir vederlaget fra statsadministrasjonen på rundt en million kroner i år, mot 2,17 millioner kroner i fjor. Det samlede kopivederlagsinntektene blir altså sannsynligvis på rundt 8,1 millioner kroner, kroner lavere enn opprinnelig budsjett og nesten en million kroner lavere enn i Når utslaget ikke blir større skyldes det dels forsiktig budsjettering for 2008, dels inntektsvekst innenfor noen av avtaleområdene i Kopinor. Vederlagsinntektene bør analyseres og drøftes grundig på landsstyrets budsjettmøte i desember. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 8

9 Kabelvederlag Også budsjetterte kabelvederlagsinntekter er beholdt uendret i revidert budsjett. Vederlag fra digital kopiering Som nevnt over vedtok LS i desember 2008 at vi skulle endre budsjetterte inntekter for vederlag fra digital kopiering til 3,85 % av det Klareringstjenesten budsjetterte for Vi hadde i opprinnelige budsjettert med en inntekt fra digitalt vederlag på kroner. Etter LS behandling har vi valgt og redusere budsjetterte inntekter med kroner til kroner. Reduksjon av netto digitalt vederlag utgjør 90 prosent og fremgår av oversikten over med kroner Vi har ikke koblet dette direkte til budsjettet til Mediebedriftenes Klareringstjenste siden vi i år vil motta resten av vederlaget for 2008 iht. tidligere fordelingsnøkkel og vederlag for første halvdel 2009 etter ny for delingsnøkkel. Se nedenfor vedrørende kommentarer til kostnader knyttet til digitalt vederlag. Privatkopieringsvederlag Vi har i revidert budsjett budsjettert med vederlag fra privatkopiering. NJ har mottatt privatkopieringsvederlag fra Norwaco for 2005, 2006 og 2007 på totalt kr Det settes i gang et arbeid nå i høst for å finne frem til hvordan vederlaget skal fordeles på rettighetshaverne. Det planlegges at fordelingen også gjennomføres før nyttår, vederlaget er derfor inntektsført i revidert budsjett Som for øvrige vederlagsinntekter har vi budsjettert med 10 prosent administrasjonshonorar fra privatkopieringsvederlaget. Siden dette er et nytt vederlagsområde, foreslår vi at landsstyret fatter eget vedtak om dette. Kostnader De fleste budsjetterte kostnadene er hold uendret i revidert budsjett. På enkelte områder er det likevel innarbeidet vesentlige økninger: Frilanskurs: kroner Iflg. NJs økonomirutiner bør det bevilges minst kr til frilansere på IJ kurs. I revidert budsjett er potten økt fra kr til kr Det er for å dekke opp for samlet ubenyttet del til frilanskurs tidligere år fra potten på kr og fra digital kopiering. Kurs for arbeidsledige: kroner Potten på kroner for 2009 er brukt opp. AU ønsker å øke tilbudet noe allerede fra høsten 2009, og det er derfor lagt inn kroner ekstra til formålet. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 9

10 Det arbeides nå både politisk og administrativt for å gi de arbeidsløse et utvidet tilbud fra Dette blir lagt fram når landsstyret behandler de politiske føringene for 2010-budsjettet på oktobermøtet. Akuttstøtte og støtte langtidsledige: kroner Kostnadene til akuttstøtte og støtte til langtidsledige er økt betydelig i år. Per 31. juli er det kostnadsført kroner, og vi har valgt å anta at det påløper et tilsvarende beløp for resten av Budsjetterte kostnader er derfor økt fra til kroner. Arbeidsmiljøutvalg: kroner I tråd med LS vedtak i juni settes det på AU i september ned en arbeidsgruppe som skal kartlegge kvalitet og arbeidsmiljø. I tillegg frikjøpes Cecilie Klem i 20 prosent stilling frem til årsskiftet. Vederlag fra digital kopiering - frilansere Selv om vi har redusert anslaget for vederlag fra digital kopiering, er det ikke i tråd med landsstyrets vedtak gjennomført tilsvarende reduksjon i kostnadene til journalistfaglig aktivitet/kurs, tilskudd Fri-STUP, stipend og frilanskurs. Det innebærer at mesteparten av denne aktiviteten i 2009 finansieres av kopi- og kabelvederlag. Forslag til vedtak: Landsstyret tar regnskapet for første halvår 2009 til etterretning. Landsstyret slutter seg til forslaget om at NJ tar 10 prosent administrasjonshonorar av privatkopieringsvederlaget. Det legges opp til en grundigere analyse og debatt av vederlagsinntektene på landsstyrets budsjettmøte i desember. I tråd med tidligere vedtak legges det fram en analyse og vurdering av NJs pensjonsutgifter på budsjettmøtet i desember. Landsstyret slutter seg til forslaget til revidert budsjett. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 10