Budsjett Likviditetsuttak frà BHAS

Transkript

1 Bondeungdomsaget BUL HOVUDLAGET RESULTAT Inntekter: Rekneskap 214 Budsjett 214 Rekneskap 213 Framlegg budsjett 215 Medlemskontngent Andre egne nntekter Momskompensasjon Huslegenntekter nntekter hyttene Sum drftsnntekter Kostnader: Personalkostnader -; Kontorkostnader Avskrvngar Kostnader egedomsdrft Kostnader hyttene Andre kostnader Arspengar NM, BLS, NU Overførngar særlag og nemnder Prosjekt R Planbaserte prosjekt Slettng av gjeld IL Garantsum HAV -5 Sum drftskostnader Fnanspostar RESULTAT Lkvdtet ( 1 kr): Lkvdtetsuttak frà BHAS Bokførte rentenntekter frå BHAS Avdrag P3 lanet Rekneskapsresultat Ma dekkast nn Avskrvngar Teatersalen mv. Nedskrvng av lan IL MÀ TAKAST FRA BANK

2 Gjeld: Aksjar egne selskap Aksjar LL DNT Fnanselle drftsmdlar: Herretoalett EIGENDELER Varge drftsmdlar: Pr Pr BUL HOVUDLAGET Anleggsmdlar: Aksjar DMS AS 2 2 Ansvarleg lànekaptal SUM EIGENKAPITAL OG GJELD Overkursaksjar BHAS Langsktg krav BHAS Sum anleggsmdlar Omløpsmdlar: Hes Teatersalen Hytter Fordrngar pä tlsette Langsktg an IL Sum omløpsmdlar Dverse fordnngar SUM EIGENDELER Banknnskotog kasse Sum egenkaptal Udsponert resultat Ega pr 1/ EIGENKAPITAL OG GJELD Leverandørgjeld Egenkaptal: Teaterlaget Barnelaget Dverse prosjekt Skuldg offentlege avgfter Anna kortsktg gjeld Songlaget Lekarrngen Skuldge ferepengar Sum gjeld: Løpande mellomvere BHAS ldrottslaget Løpande mellomvere Lagsbruka

3 KOMMENTARAR TIL LAGET SIN REKNESKAP FOR 214 Resultatrekneskapen Huslegenntekter: Mykje høgare enn budsjett av gtunna doblng av utlege Teatersalen Inntekter hyttene: Mykje høgare enn budsjett grunna tredoblng av utelege av Røklevhytta Kontorkostnader: Straum kontor, rekneskap og data under budsjett. Kostnader egedomsdrft: Nok over budsjett grunna ekstra behov for renhald. høve tl det som var budsjettert. Dessutan Iàg kkje huslega frå DMS AS nne høve tl det som var budsjettert. Kostnader hyttene: Ingen av hyttene har nytta det ornære vedlkehaldsbudsjettet fullt ut. Bondehytta hat nytta det ekstra tlskotet stt tl repetasjon av roteskadec. Andte kostnader: Over budsjett grunna oppussng av lagskontoret, verksett av lagsstyret. Overførngar: Radvelde overlørngar 3 Barnelaget 6 Idrottsaget 5 Lekarrngen 5 Songlaget 9 Teaterlaget 65 Målnemnda Prosjekt R8: Betalng av gangsetjngstllatng av hes. Planbaserte prosjekt: Hausfestvalen hadde drftsnntekter på 13 kroner og dnftskostnader på 41 kroner. Fnanserng av dfferansen på 298 : Oslo kommune (va tlskot tl Norwegan Folk) 3, Frtt Ord 6, Kulturdepartementet 2, Den mangfaldge scenen 11. BUL ( fylgje budsjett) og laget har sales betalt ned pâ gjelda Slettng av gjeld: Idrottslaget hadde overskot HAV: Lagsstyret gav en garantsum tl prosjektet HAV som er nytta. Rentenntekter frä Bøndenes hus AS utgjer mot budsjett samsvar med avtalen. budsjettet. Balansen Hes og herretoalett er no aktvert Det langsktge lånet tl Idrottslaget: Idrottslaget hadde overskot Dverse fordrngar: gjeld fyrst og fremst Festspllene Banknnskot og kasse: en stor sum vart overført tl Bøndenes Hus AS Leverandørgjeld: gjeld hovudsakleg fakturaer datert balansen. Fordelnga av kostnader mellom BUL og Bøndenes Hus AS et 5/ og gjelda er sales redusert Bergen stt bdrag tl HAV-prosjektet (nnbetalt desember 214 med betalngsfrst Dverse prosjekt: gjeld hovudsakleg mdlar frå Kulturdepartementet knytt tl tlskpngar samsvar med avtalen. januar 215). januar 215 for betre rentevlkår. januar 215. Nynorskens hus Særtaga: ldrottslaget og Songlaget har pengar tl gode hja laget. Barnelaget, Lekarrngen og Teaterlaget er fakturert for det de skuldar laget. Langsktg krav Bøndenes Hus AS: kravet er no på vel 25 mll kroner. I 215. tllegg kjem det ansvarlege lånet pa nær 19 mll kroner. Det er summen av desse to BUL far rentenntekter av.

4 NOTAT FRÅ LAGSSTYRET TIL ÅRsMØnT 215 Aktvfteùnvå og økonom BUL har dc sste åra satsa på auka aktvtctsnvå og auka profesjonalserng av aktvteten. Frå 29 har laget hatt en særsklt tlsett for arbed med dett og aktvteten har auka monalcg. Stldcord kan vere Den mangfaldge scenen Nynorskens hus Produksjonen av Hav Jubleum for særlag og hus På same td har laget nvestert store beløp dc rsske lagslokala Bøndenes Hus, dvs. Teatersalcn og lagsmmmet. For å sluttftne arbedet med å sba tenelege lokale for lagsverksemda, vl det framover framles vere naudsynt med pengebrok for lokala. Større bruk krev mer løpande vedlkehald og kjøp av scenetebüsk utstyr. Det som står att av større arbed er seeneområdet. Styret mener at satsnga på denne nye aktvteten all hovudsak har vare rktg. Mcd den nye aktvteten har laget åg utvkla noko kompetanse utlyftng av ordnngar for støtte M kommunen og ulke stftngar mv. Inntektene er kkje er auka takt med aktvtetsauken, og andre kostnader lagsddfta har kkje har vore redusert sterkt nok tl å balansere kostnadsauken. Som det er peka på årsmeldnga har laget samla sett hatt et underskot på nær 2 mll, kroner 214. Det akkumulerte undenkotet sdan den utvde satsnga stafta er 6,1 mlonar kroner. Dette har vore dekt nn ved at BHAS har betalt ned på lånet frå BUL Dekkng av underskot og uttak tl nvesterngar har de sste fem fra gjort at lånet er redusert med ca. 17 mffonar kronet Nedbetalng av lånet fører tl at grunnlaget for rentenntekter M BRAS tl BUL blr mndre for kvart år. Modellen er såles kkje bærekraffg. Det låge rentenvået denne peroden har auka problema mcd balanserng av nntekter og utgfter. Det er kkje grunn tl å fru på nokon sæfeg renteoppgang dc næraste par-tre års. Styret vl med dette notatet nvtere årsmøtet tl e drøftng av vegen vdare for å syte for e bent avstemmng av aktvtet og økonomske ressursar som står tl rådveldc. Hovudpostar rekneskapen For å t oversyn over utfordrngane er det nyttg å starte med et sterkt forenkla oversyn over laget sne nntekter og kostnader. Kategorane oppstllnga her svarer kkje på en enkel måte tl kategorane den rappofterte rekneskapen. Oppstllnga her er valt for at det skal vere å å analysere nntekter og utgfter. Totaltala er rktge, og nndenga komponentar er også det Det kan vere noko usemje om detaljar, men hovudbletet er rktg: I

5 sn kaptal og aukast. kan SlcttnggjeldlL 14 2,6 Avskrvngar 265 5, Tlsette ,8 vl nngangen gjennom kontngent auke. Ettersom BUL må svara kontngent tl NU, NM og BLS vl kkje netto nntekter tl laget auke særleg mykje. En auke hovudlagskontngenten INNTEKTER UTGIFTER samsvar med laget stt førernål er sjela tl laget, og bør halde fram eller helst betrast. Det er sjølvsagt grunn tl å ha god styrng med økonomen knytt tl tlskpngane. I samråd med amrngoren av det særsklte tltaket hør admnstrasjonen framles bdra tl kostnadskontrott og realstsk fastsetjng av nngangsprs eller deltakaravgf. Det bør vurderast om det fnst Prosent Kroner (1) Kroner (1) Prosent For å gjenta med tekst: Drïfta 214 ga et underskott på nær 2 mll, kroner. Det var kkje 7,4 245 Kontngent Kontngent 165 3,1 stllng tl korles underskotet kan avvklast, og helst snuast tl et overskot slk at laget deknng for 37 prosent av verksemda tl laget. Dette kan kkjc halde fram, og laget må ta 6,3 28 Andre nntekter Hyttene 35 5,8 19 I 3 Særskltc tlskot Særlagsstøtte 8 I 5,1 3,2 15 Tlskpngar Tlskpngar 375 7,1 58,8 195 Renter lån BIIAS Orclnær lagsdrft , Sum nntekter Sum kostnader Kontngent: Om BUL tr flere nedlerner, både gjennom aktvtet som når ny frlynclt 16,6 55 Utlege Lagsområda R8 56 1,6 V vl her knytte nokre kommentarar tl potensalet for utgftsreduksjonar og nntektsauke. 3,9 13 Renter bank Andre utgfter 75 1,4 vl g auka nntekter, men auken vl kkje kunne g mer enn et lte tlskot tl løysng av det langsktge kostnadene ved utlega, dvs. renhald, sltasje på møblar mv. og auka kostnader tl vedlkehald av lokala. fundamentale problemet. En større auke vl også kunne få ftn e tl å melde seg nn, ford dc ungdom og ved at f lere nære sympatsørar, t.d. mcd gamal røynsle frå laget, blr medlemer, Først dc par postane som det både er knytt nntekter og utgfter tl. synest det blr for dyrt. Tllkpngar: Gode tlskpngar vl koste, men dc kan dg gje nntekter. Gode tlskpngar arrangementstypar som medlemene går saman om. og som kan generere et overskot. mellom ntern og ekstern aktvtet, og det er også et spørsmål om kor mykje td Ved å auke utlega og ta hogare prsar kan nntennga betrast, men dette blr clå en balanse admnstrasjonen skal bruke på utlege. Det er ög vktg at legeprsane dekker dc faktske Uttege: Laget leger ut Teatersalcn og lagsrommet tl eksteme når det kkje er lagsaktvtet. dermed framtdge nntcktspotcnsal Underskot

6 Otttnwr tagsdrft: I denne posten fèll både kostnader tl renhald og oppvarmng, utveg. dramatske foljer for tagsverksemda. Tlsvarande gjeld for lon tl tlsette, der det er talet på aktvteten laget skjer gjennom særlaga. og reduksjon stønaden tl særlaga vl kunne ha tlsette som styrer kostnaden. Som sagt mener styret at satsnga på auka kompetanse er naudsynt for å brnge laget nn framtda. E nedskjerng på desse postane må vere sste 3 Andre utg/ter: Blant andre utgftet- er rådvelde styret og garantsum HAV. teater og møtesal. Etter at no lagsrom, ventlasjon. hes, ålment tlgjenge og nytt nngangspart særlag og talet på tlsette skal lgge fast. lkvdtet frå laget åra framover også. Laget sne kostnacler tl utbetrng av teatersalområdet Teatersalen. Det er kkje klårt at laget har mdlar tl å Fullføre oppgradernga om bdraga tl Styret ]egg opp tl at vedlkchaldct av Teatersalen skal forast fram tl at salen er en moderne BHAS. Det er såles en stor del av lånereduksjonen som er nytta tl oppgraderng av er 1å plass, er det lyd- og lysanlegg og utbetrng av scenen og hakromma der som står att. Det dc sste 5 åra har vore 1.3 mllonat kroner, og dette er fnansert ved reduksjon lånet tl vl bl søkt om støtte tl dette (jf avsntt nedanfhr), men dette vedlkehaldet vl krevje som påverkar resultatet negatvt. gardsselskapet, men laget har tatt en stor det av nvesternga og fnansert dette gjennom nedhetalng av lånet frå BHAS. I tllegg er det tatt nn nedskrvngar rekneskapen BLL. senare åra. I den mon det er relevant for BHAS, vert kostnadene tl dette tatt av Lagsområda R8: Det har vore høg aktvtet med utbetrng av standarden lagsområda dc Men det bør vurderast om det er mogeleg å auke nntektene samtdg som det blr funne verdar kkjc skal gå tapt, og at rmeleg utlege skal kunne gje et lte nntektstlskott tl hyttene. og kanskje også tl lagsdrfta. Styret legg tl grunn at dette nvået vl bl ført vdare. ordnngar for oppfolgng og vedlkehald. Her kan samarbed med eksteme vere et tltak. Hyttene: Kostnadene tl stell av hyttene er alt på et mnmum av det som er naucsynt fbr at nfonnasjonskanalar held fram. I året som kjern legg styret opp tl å sjå på fornyng av kontorareal dc tlsette og dc styrande organa hovudlag og særlag dsponerer. Tdlegare har Ärbedet med å modernsere nformasjon ved større grad å ta bruk elektronske frgjere en del td. Dette vl kunne fre tl en del sparte kostander, mer tlfredse medlemer stor grad en drekte følgje av aktvteten laget gjennom tlskpngar og av kor stort og flere som deltek på arrangement. men høve tl dc store prohema dette notatet drøfter vl slke endrngar kkje løyse dc store utthrdrngane. admnstrasjon, kontorkostnader, datasystem og nformasjon tl medlemene. Kostnadene er rnedlernssystemet og ntemettsdene. Det vl redusere kostnader, effektvsere arbedet og trykkekostnader og porto tl utsendng av lagsblad vore tunge postar denne kategoren. Særtagsstotre og ton tl tlsette: Dette er dc store kostnadene som kan styrast. En stor dcl av Utgtftspostar:

7 4 same td er det etablert flere større fond som deler ut stønad, som Sparebankstftelsen og med fornyng av lagsområda. I tllegg har laget rnottckc støtte tl lysutstyr t rå Inntektpostar: kostnader og nntekter laget no har kan kkje rettast opp gjennom slke nntekter. Slke nntekter kan hde styrke laget gjennom auka kapastet tl å skpe tl gode arrangement, og Andre nntekter: Desse nntektene gjeld all lovudsak mornskornpensasjon. Desse tlgjcr Særsklte tlçkot: Laget har fått nvesterngstlskot på kr 5 mll. frå Oslo kommune samband auke fårten og kanskje også opne for betre kvaltet standsetjng av lokale. Bergesenstftelsen. Laget er dessutan tldelt støtte frå m.a. KultutTådet, Frtt Ord, Renter på lån tl BIJAS: Inntektene BUL får frå BHAS er no berre renter. Det vert årleg drfskostnadene, men ulke ordnngar frå år tl anna gjer at dc lten grad kan planleggjast og heller kkje løyse uhalansen BUL sn økonom. tl e! tdsmessg forsamlngslokale, har BUL no flere prosjekt det kan søkast stønac tl På bestemte prosjekt. Med mer satsng på konkrete prosjekt, og på standsetjng av Teatersalen Kulturdcparternentet, Oslo kommune og Oslo Nye Sparebanks Fond tl gjennomførng av relevante påslag for lkvdtet og rsko, og for 215 er dc fastsette tl høvesvs 5,6 og 4,35 Gjensdgestftelsen. Auka profesjonaltetet admnstrasjonen har betra sjansane tl å utvkle som ved nngangen tl 215 var på vel 25 mll, kr. Rentesatsane føljer rnarknadsrenta med fastsett rentesatsar på et ansvarleg lån på vel 8,9 mll, kr, og for et justerhart langsktg lån prosent. Dette gr e berekna nntekt på ca. 2,2 mll., men uttaket laget gjer er 3,6 mllonar prosjekt som vnn fram tevlng om mdlar. Styret mener admnstrasjonen framles skal ha overforngar. kroner slk at lånenedbetalnga vert I,4 mllonar kroner om det kkje vert gjort andre langtdsbudsjett som e skker og varg kjelde tl nntekt. Den strukturelle uhalansen mellom høg rnerksemd mot søkng etter slke mdlar, men slke nntekter kan kkje leggjast nn Pa kort /k er den enaste måten e ekstra overførng frå BHAS tl BUL kan skje gjennom vedtak av utbytte frå BHAS. Om BHAS gjekk mccl overskot 214, kan generalforsammga underskot tl franforng på om lag 3 mllonar kroner. ht utbytte vl såles kkjc utløyse skatt BUL. Rekneskapen tl BHAS vert handsama på gcncralforsarnlnga BHAS som er på det BHAS vedta utbytte tl aksjonæren (BUL). I BUL sn skatterekneskap, er det ct akkumulert Admnstrasjonen har, etter å ha nformert styret, redusert den lkvde reserven laget har omframme årsmøtet BUL ma 2t) 5. bank. Mdlane er plassert BRAS, og det gr e hogare rentenntekt. I rekneskapen vl endrnga vse seg ved at lånet frå BUL tl BHAS aukar. Andre nntekter tl laget vl gå ned. slk at 31-lAS kan skape større monetære verdar. Dette kan skje på flere måtar: Pu /c ng-c kt er det mogeleg å auke verdane BHA$ forvaltar for BUL eller å endre vlkåra

8 gjennom teknske dspossonar rekneskapane tl BRAS og BLL. Det kan àg undersukast om grunnlaget for overførng av rentenntekter kan aukast laget pålegg BHA$, slk som alkoholfbrbod. BH Ä 5. Om dspossjon av e eller begge lagshyttene har kommersell nteresse for BHAS kan det ög vurderast å selje lagshytter. $alssumrnen v så fall gå nn lånet laget gr tl Det bor vurderast om verdane BHAS skapar kan aukast gjennom enclrng regelverket gr tl BHAS. 5 serieg fbkus på mogelege kontroverselle endrngar bor haldast 215. På lengre skt må laget vurdere endrngar tråd med punkta nernnt notatet. Et lagsrnøte med På kort skt vl styret også sj på korles laget kan gjere vsse tltak for å Oppnå høgare nntekter, eller effektvsere en del admnstratve oppgåver, og slk oppnå noko nnsparng. Dette vl lagsstyret drøfte mcd styret BHAS. På kort skt mener styret at det må vurderast om drfta BRAS gr grunnlag for å ta utbytte. lagsverksemda, og må vere en sste utveg. monne på kostnadssda av rekneskapen. Dette vl ha store negatve verknacer for Styret mener c reduksjon talet på tlsette eller særlagsstotta er dc cnaste tltaka som vl slk dc f amstår lagsrekneskapen. Dette kan kkje vare ved. Det er no en strukturell ctbalanse der aktvtetsnvået laget er for hogt høve tl nntektene Konktusjonar legekontrakten laget har R8 tl BRAS. Salssumrnen vl ï så fall gå nn lånet laget Laget kan redusere kontorareala laget dsponerer huset gjennom å selje noko av