SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2008

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2008"

Bjarne Borge
6 år siden
Visninger:

1 SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2008

3 PERIODISERT REKNESKAP PR Utvikling av rapporteringssystem Det er gjort vedtak om at Skodje kommune skal utarbeide månadlege rekneskapsrapportar samanlikna med periodisert budsjett. Det vert ikkje laga rapportar for januar og juni. Perioderekneskapen pr vert lagt fram for politisk handsaming som eit vedlegg til budsjettrevisjon 2/2008. Prinsipp for periodiseringa Periodiseringa av budsjettet er utarbeidd etter følgjande prinsipp: Budsjettert fast løn blir periodisert i samsvar med kostnadsføring inklusive avsetjing til feriepengar med 9, 2 % kvar månad. Feriepengar i juni vert ført mot avsetjing slik at vi får negativ kostnad denne månaden på 1,2 %. Variabel løn og pensjonsforsikringspremie vert fordelt i samsvar med erfaringar frå tidlegare år. Inntekter og utgifter utan særskilt fordelingsprofil vert fordelt likt på månadene i året. Kostnader og inntekter som kjem på faste tidspunkt vert periodisert i budsjettet slik at dei i størst mogleg grad samsvarer med rekneskapen. Formålet med rekneskapen Formålet med rekneskapen er å vise situasjonen hittil i året i høve til føresetnadene i budsjettet. Leiarane for resultateiningane har ansvar for å sjå til at drifta er i balanse og iverksetje tiltak som gjer at overskridingar vert dekt inn snarast råd er. Lønskostnader utgjer ein svært stor del av kostnadene og er stort sett greie å periodisere slik at avvik kjem fram svært tydeleg. Vi bør derfor ha særskilt fokus på lønsområdet slik at det om naudsynt vert sett i verk tiltak som tilpassar lønskostnadene til budsjettet som står til rådvelde. ØKONOMISK OVERSYN PR Løn og sosiale utgifter utgjer kr og er kr meir enn periodisert budsjett. Refunderte sjuke- og fødselspengar gir delvis dekning for meirforbruk innan lønsområdet. Refunderte sjuke- og fødselspengar gir kr i meirinntekter, medan andre lønsrefusjonar gjer meirinntekter på ca ,-. Årsbudsjettet for skatteinntekter, rammetilskot og andre statlege tilskot for 2008 er utarbeidd på grunnlag av statsbudsjettet og summerer seg til kr Pr. utgangen av september summerer skatteinntektene seg til kr Det er kr meir enn periodisert budsjett. Det er skatteinngangen i mai som er unormalt høg. Auken i høve 2007 er på 21%. Denne prosenten vil gå noko ned da vi forventar normal skatteinngang resten av året. Auken i skatteinngangen på landsbasis er svakare enn den er i Skodje kommune. Dette fører i praksis til at den meirskatteveksten vi har i Skodje kommune reduserer det inntektsutjamnande tilskotet. Skodje kommune har difor ein vesentleg svikt i det inntektsutjamnande tilskotet. Etter ni månader ligg rammetilskotet kr bak budsjett, og inntektsutjamninga bak budsjett. Avkastninga frå kraftfondet er budsjettert til kr ,- i Akkumulert avkastning etter ni månader er negativ med 5,6% eller kr ,-. Så langt i år ligg avkastinga frå kraftfondet

4 vel 7,5 millionar bak periodisert budsjett. September blei den verste månaden for fondet sidan det blei oppretta, med ei negativ avkasting på vel 2,1 millionar kroner. Det er tidlegare meldt at ein forventar at tapa i dei amerikanske bankane vil komme til syne i løpet av hausten, men at konsekvensane og etterverknadene av dei enorme tapa var meir uklar. No ser ein at situasjonen er meir alvorleg enn det man var klar over og konsekvensane tilsvarande større. Det står att å sjå om dei storstilte redningspakkane som sentralbankane og myndigheitene no kjem med er tilstrekkeleg til å få finansnæringa på beina igjen. Den budsjetterte avsetnaden til rente på kommunale innlån baserer seg på ei renteutvikling i samsvar med sentralbanken si rentebane. Prisen på kapital har auka vesentleg meir enn sentralbanken si renteauke. Vi ligg difor i dag på eit langt høgare rentenivå enn det som ligg til grunn i budsjettet og det er grunn til å tru at dette blir situasjonen ut I tillegg til ein svikt i finansinntektene får vi òg ein sprekk i finanskostnadene i Netto finanskostnader ligg vel 8 millionar over budsjett etter 9 månader og utgjer kr ,- mot budsjettert kr ,-. Rekneskapsmessig forbruk i einingane pr syner eit meirforbruk i høve budsjettet på 2,7 millionar kroner. DRIFTSREKNESKAP PR I driftsrekneskapen er inntekter utanom frie inntekter ført på dei resultateiningane dei høyrer til slik at det er nettokostnaden som kjem fram under kvar resultateining. Dette er i samsvar med gjeldande økonomireglement og dei føresetnadene som det vedtekne budsjettet bygger på. Overforbruket i sentraladministrasjonen gjeld kostnader til datakommunikasjon og lisenskostnader. Ein forventar ikkje ytterlegare overskridingar ut året. Overforbruk på prosjekt/avsetnader gjeld auka kostnader til lønsoppgjeret, samt auka kostnader til AFP og seniorpolitiske tiltak. Kostnader til lønsoppgjeret vil ein foreslå finansiert opp ved auka frie inntekter i budsjettrevisjonen 2/2008. Positivt avvik på felles grunnskule/barnehage gjeld utbetaling av 2 termin skjønnsmidlar til barnehagane på vel 1,8 millionar kroner. Dette er øyremerka midlar som skal tilførast barnehagane. Overforbruk i eininga sosial- barnevern og flyktningarbeid gjeld auka kostnader til barnevern utanfor familien (saker med ansvarsovertaking). Desse kostnadane gjekk noko ned frå august, og overforbruket i eininga har ikkje auka dei siste månadane. Ein vonar difor at overforbruket ikkje aukar ytterlegare ut året. Overforbruket i heimetenestene og på Skodje omsorgsenter gjeld i hovudsak lønspostar. Vi er usikre på korleis dette vil utvikle seg resten av året. Overforbruket innan butilbud PU gjeld i hoverdsak lønspostar. Vi er usikre på korleis dette vil utvikle seg resten av året.

5 Som ei oppsummering kan vi sei at Skodje kommune: har ei potensiell meirinntekt i frie inntekter på ca. 2 millionar har ein potensiell svikt i finanspostane på ca. 8 millionar går mot eit overforbruk i driftseiningane på 3,5 millionar Pr. utgangen av august ligg Skodje kommune ann til eit underskot for 2008 på ca. 9 millionar kroner. Skodje, Kjell Bjørdal rådmann Stig Taklo Økonomisjef

6 Vedlegg 1 Rekne- Periodiset Budsjett Års Budsjett DRIFTSREKNESKAP skap budsjett avvik budsjett avvik Skatteinntekter Statleg rammetilskot Inntektsutjamning Selskapsskatt Momskompensasjon inv Vertskommunetilskot Integreringstilskot SUM FRIE INNTEKTER Renter ansvarleg lån Andre renteinntekter Aksjeutbytte Renteutgifter Avdrag på lån Refundert renter/avdrag NETTO FINANSUTGIFTER Avsett til disposisjonsfond Resultat frå tidlegare år NETTO AVSETJINGAR Overført investeringsrekneskapen Netto motpost avskrivningar TIL DISPOSISJON DRIFT Politisk styring Sentraladministrasjonen Kultur Landbruk Kirkelege formål Posjekt/Avsetnader PPT Felles grunnskule / barnehage Skodje ungdomsskule Vaksenopplæring Skodje barneskule Bibliotek Musikk- og kulturskule Stette skule og barnehage Valle skule og barnehage Skodje-/Prestemarka barnehage Helsesenteret Sosial- barnevern og flyktningarb Heimetenestene Skodje omsorgssenter Prestemarka Produkt Butilbud PU Tekniske tenester SUM FORDELT TIL DRIFT ÅRSRESULTAT

7 Vedlegg 2 SKATTEINNGANG - SKODJE KOMMUNE Rekneskap Rekneskap Rekneskap Budsjett Rekneskap Endring Endring Månad Januar ,77 % Februar ,36 % Mars ,39 % April ,89 % Mai ,54 % Juni ,49 % Juli ,12 % August ,59 % September ,59 % Oktober November Desember TOTALT ,96 % Vedlegg 3 Avkastingsrapport for kraftfondet DnB Spareb. Møre Skagen Totalt Sum plassering Marknadsverdi pr Avkastning 2007/Uttak jan Avkastning januar Avkastning februar Avkastning mars Marknadsverdi pr Avkastning 1.kvartal ,87 % -3,11 % -3,71 % -3,53 % Avkastning april Avkastning mai Avkastning juni Marknadsverdi pr Avkastning 2.kvartal ,30 % 0,49 % 1,38 % 0,59 % Regulering Innskudd Avkastning juli Avkastning august Avkastning september Marknadsverdi pr Avkastning 3.kvartal ,65 % -2,82 % -4,55 % -2,70 % Avkastning hittil i Avkastning 2008 i % -5,21 % -5,44 % -6,88 % -5,64 %

Like dokumenter

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009 2 PERIODISERT REKNESKAP PR. 30.09.09 Utvikling av rapporteringssystem Skodje kommune skal utarbeide månadlege rekneskapsrapportar samanlikna med periodisert